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1、深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 1 深圳市紡織（集團(tuán)）股份有限公司深圳市紡織（集團(tuán)）股份有限公司 內(nèi)內(nèi)部部控控制體系建設(shè)制體系建設(shè)實(shí)施工作方案實(shí)施工作方案 二一一年二一一年四四月月 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 2 目目 錄錄 1.前言.3 2.公司基本情況介紹.3 2.1 公司基本情況.3 2.2 業(yè)務(wù)性質(zhì).3 2.3 組織架構(gòu).3 3組織保障.4 3.1.內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu).4 3.2.聘請咨詢機(jī)構(gòu).5 4.內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃.6 4.1 內(nèi)控建設(shè)指導(dǎo)思想.6 4.2.內(nèi)控工作范圍.6 4.3.涵蓋業(yè)務(wù)范圍.7 5工作步驟說明.7 5.1.內(nèi)控體系建設(shè)規(guī)劃工作.7 5.2.調(diào)研分析.72、 5.3.落實(shí)缺陷整改工作，分專業(yè)模塊內(nèi)控體系建設(shè).8 5.4.試運(yùn)行期間，中期驗(yàn)收與成果發(fā)布.9 5.5.編制整改任務(wù)單，修訂并發(fā)布內(nèi)控手冊.10 5.6.正式運(yùn)行期間及披露內(nèi)控實(shí)施工作情況.10 5.7 培訓(xùn)安排.11 5.8 項(xiàng)目進(jìn)程管理.11 6 內(nèi)控審計(jì)工作.12 6.1 工作時間計(jì)劃.12 6.2 工作進(jìn)度計(jì)劃.1 13 3 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 3 1.前言 為提高企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險防范能力，確保公司內(nèi)部控制體系（以下簡稱內(nèi)控體系）建設(shè)工作順利開展，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、關(guān)于印發(fā)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引的通知、深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引及關(guān)于做好深圳轄區(qū)上市公3、司內(nèi)部控制規(guī)范試點(diǎn)有關(guān)工作的通知（深證局公司字201131 號）的要求，制定本工作方案。2.公司基本情況介紹 2.12.1公司公司基本情況基本情況 深圳市紡織（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱公司）前身為深圳市紡織工業(yè)公司，成立于 1984 年。公司于 1994 年改制，公司股票“深紡織 A”、“深紡織 B”(股票代碼：000045、200045）于 1994 年 8 月在深圳證券交易所掛牌上市交易。截至 2010 年 12 月 31 日，公司總股本 336,521,849 股，其中 A 股287,096,887 股，占總股本的 85.31%，B 股 49,424,962 股，占總股本的14.694、%，全資及控股子公司 7 家，參股公司 9 家，總資產(chǎn) 164,846 萬元，凈資產(chǎn) 134,480 萬元。2.22.2業(yè)務(wù)性質(zhì)業(yè)務(wù)性質(zhì) 公司的經(jīng)營業(yè)務(wù)主要包括 TFT-LCD 用偏光片的生產(chǎn)制造、服裝加工及高檔無縫內(nèi)衣生產(chǎn)制造和物業(yè)經(jīng)營與管理。2.32.3組織架構(gòu)組織架構(gòu) 公司組織架構(gòu)公司組織架構(gòu) 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 4 3組織保障 3.13.1內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu)內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和工作機(jī)構(gòu) 股東大會 總經(jīng)理（經(jīng)營班子）監(jiān)事會 董事會 董事會秘書處 戰(zhàn)略規(guī)劃委員會 提名委員會 薪酬考核委員會審計(jì)委員會 投資發(fā)展部 預(yù)算管理委員會會 經(jīng)營管理部 財務(wù)部 人力資源部 房地產(chǎn)開發(fā)部5、 辦公室 貿(mào)易部 深圳市盛波光電科技有限公司 深圳市金蘭實(shí)業(yè)有限公司 深圳市美百年服裝有限公司 深圳市深紡進(jìn)出口有限公司 深圳市深紡物業(yè)有限公司 深圳市麗斯實(shí)業(yè)有限公司 深圳市華強(qiáng)賓館有限公司 100 100 100 100 100 審計(jì)部 黨群工作部 100 黨委會 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 5 組別組別 組成組成 主要工作主要工作 內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組 組 長：王 濱 副組長：朱 軍 王軍昭 高國仕 成 員：馮俊斌 張洪 朱梅柱 向 東 晁 晉 劉 毅 周美蓉 負(fù)責(zé)組織落實(shí)公司對內(nèi)控體系建設(shè)的重大部署；落實(shí)公司制定的內(nèi)控體系的基本制度和工作標(biāo)準(zhǔn)；按公司要求對本公司內(nèi)控體系的布局進(jìn)行整體規(guī)劃6、；統(tǒng)一調(diào)配內(nèi)控工作的人力；推動內(nèi)控培訓(xùn)工作；研究處理內(nèi)控工作中的重大問題；監(jiān)督內(nèi)控體系工作的整體進(jìn)程，研究業(yè)務(wù)流程與組織機(jī)構(gòu)的優(yōu)化 與重組。內(nèi)控工作小組 組 長：高國仕 副組長：馮俊斌 向 東 晁 晉 劉 毅 成 員：鐵英 朱靜靜 李繼勇 負(fù)責(zé)公司內(nèi)控體系建設(shè)的具體組織推進(jìn)和協(xié)調(diào)工作；了解和掌握內(nèi)控體系建設(shè)情況，并向領(lǐng)導(dǎo)小組報告；協(xié)調(diào)召開公司內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組會議；組織對流程、制度優(yōu)化的問題進(jìn)行跟進(jìn)，并協(xié)調(diào)相關(guān)解決方案和建議；組織和實(shí)施公司各級內(nèi)控工作人員的培訓(xùn)工作；協(xié)調(diào)督辦各部門、子公司開展內(nèi)控工作；提交各階段的工作成果報告，向 領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)并匯報工作。內(nèi)控工作職能小組 公司各部門負(fù)責(zé)人、子公7、司負(fù)責(zé)人及業(yè)務(wù)骨干 在工作小組的指導(dǎo)下，組織內(nèi)控工作的具體實(shí)施及進(jìn)度管控；具體管理及分配本部門、本公司內(nèi)控工作相關(guān)的資源；解決內(nèi)控工作中的各項(xiàng)具體問題；定時提交內(nèi)控工作文檔；完成領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組部署的其他工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)的組織、推進(jìn)與協(xié)調(diào)工作及內(nèi)部控制評價、檢查等工作。深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 6 3.23.2聘請咨詢機(jī)構(gòu)聘請咨詢機(jī)構(gòu) 根據(jù)公司的管理要求，通過公開招標(biāo)方式選擇外部內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)，審計(jì)部負(fù)責(zé)牽頭落實(shí)聘請外部內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的相關(guān)工作。公司將委托“深圳市國際招標(biāo)有限公司”進(jìn)行公開招標(biāo)工作。公司的內(nèi)控經(jīng)費(fèi)預(yù)算將根據(jù)實(shí)際工作需要，堅(jiān)持量入為出的原則。4內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃 4.8、1.4.1.內(nèi)控工作指導(dǎo)思想內(nèi)控工作指導(dǎo)思想 內(nèi)控體系的建設(shè)是加強(qiáng)公司管理、提升公司軟實(shí)力的重要制度安排，是現(xiàn)代企業(yè)制度落實(shí)到位的重要標(biāo)志。公司擬采取統(tǒng)一規(guī)劃、分步實(shí)施的內(nèi)控體系建設(shè)策略，分兩個階段完成以風(fēng)險管理為導(dǎo)向的全面內(nèi)控體系的建設(shè)工作，第一階段完成財務(wù)報告內(nèi)部控制體系的建設(shè)與實(shí)施工作，第二階段完成非財務(wù)報告內(nèi)部控制體系建設(shè)與實(shí)施工作，形成健全有效的內(nèi)控規(guī)范體系，確保公司可持續(xù)發(fā)展。4 4.2 2 內(nèi)控內(nèi)控工作范圍工作范圍 以內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)以內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)為主導(dǎo)重點(diǎn)重點(diǎn)進(jìn)行進(jìn)行公司公司本部及本部及子公司子公司深圳市盛波光電深圳市盛波光電科技有限公司財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控系統(tǒng)的建立與實(shí)施科技9、有限公司財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控系統(tǒng)的建立與實(shí)施，確保重點(diǎn)板塊重，確保重點(diǎn)板塊重點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)控點(diǎn)領(lǐng)域的內(nèi)控有效性有效性。公司本部公司本部重點(diǎn)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程：業(yè)務(wù)流程：投資管理投資管理內(nèi)部內(nèi)部控制控制(重點(diǎn)重點(diǎn)為為 TFTTFT-LCDLCD 用偏光片用偏光片投資投資項(xiàng)目項(xiàng)目管理管理內(nèi)部內(nèi)部控制控制)、全面預(yù)算管理內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理內(nèi)部控制、資金活動控制（重點(diǎn)為資金活動控制（重點(diǎn)為 TFTTFT-LCDLCD 用偏光片項(xiàng)目募集資金管理內(nèi)部控制用偏光片項(xiàng)目募集資金管理內(nèi)部控制）、子公司財務(wù)管控子公司財務(wù)管控、ITIT 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。子公司深圳市盛波光電科技有子公司深圳市盛波光電科技有10、限公司的限公司的重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程：重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程：TFTTFT-LCDLCD 用偏光片用偏光片工程工程項(xiàng)目管理項(xiàng)目管理內(nèi)部內(nèi)部控制、控制、TFTTFT-LCDLCD 用偏光片項(xiàng)目募集資金存放與實(shí)際使用用偏光片項(xiàng)目募集資金存放與實(shí)際使用內(nèi)部內(nèi)部控制、控制、財務(wù)報告內(nèi)部財務(wù)報告內(nèi)部控制、控制、研究與開發(fā)研究與開發(fā)內(nèi)部內(nèi)部控制、采購控制、采購業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)部內(nèi)部控制、銷售控制、銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)部內(nèi)部控制、控制、存貨存貨管理管理內(nèi)部內(nèi)部控制、固定資產(chǎn)控制、固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)與無形資產(chǎn)管理管理內(nèi)部內(nèi)部控制、全面預(yù)算管理控制、全面預(yù)算管理內(nèi)部內(nèi)部控制、合同管理控制、合同管理內(nèi)部內(nèi)部控制控制、ITIT 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制11、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制。以深圳市深紡物業(yè)管理公司、深圳市美百年服裝有限公司為一般試點(diǎn)進(jìn)行財務(wù)報告相關(guān)的內(nèi)控系統(tǒng)的建立與實(shí)施。以內(nèi)控工作小組和各企業(yè)為主導(dǎo)，內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)為輔全面推廣子公司深圳市深紡進(jìn)出口有限公司、深圳市華強(qiáng)賓館有限公司、深圳市麗斯實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司的與財報相關(guān)的內(nèi)控系統(tǒng)的建立與實(shí)施工作。4.4.3 3 涵蓋的涵蓋的業(yè)務(wù)范圍業(yè)務(wù)范圍 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 7 滿足以財務(wù)報告內(nèi)部控制為重點(diǎn)的企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引、企業(yè)內(nèi)部控制評價指引、深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引等監(jiān)管法規(guī)所涉及的內(nèi)控相關(guān)要求。根據(jù)公司的行業(yè)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)情況、運(yùn)營模式、風(fēng)險因素等情況，公司12、財務(wù)報告內(nèi)部控制涵蓋以下業(yè)務(wù)流程：序號 業(yè)務(wù)流程 適用范圍 1 公司內(nèi)部環(huán)境內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 2 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 3 人力資源內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 4 投資管理內(nèi)部控制 公司總部 5 工程項(xiàng)目管理內(nèi)部控制 公司總部、盛波公司 6 全面預(yù)算內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 7 擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 公司總部 8 資金活動內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 9 財務(wù)報告內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 10 IT 信息系統(tǒng)內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 11 合同管理內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 12 固定資產(chǎn)與無形資產(chǎn)內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 13 費(fèi)用內(nèi)部控制 公13、司總部、各子公司 14 稅務(wù)管理內(nèi)部控制 公司總部、各子公司 15 研究與開發(fā)內(nèi)部控制 子公司盛波公司、美百年公司 16 采購業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 子公司盛波公司、美百年公司 17 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制 子公司盛波公司、美百年公司 18 存貨管理內(nèi)部控制 子公司盛波公司、美百年公司 19 租賃管理內(nèi)部控制 子公司深紡物業(yè)、麗斯實(shí)業(yè)等 5 5.工作工作步驟步驟 5.1 5.1 編制內(nèi)控自我評價報告（草案），編制內(nèi)控體系建設(shè)工作方案并對編制內(nèi)控自我評價報告（草案），編制內(nèi)控體系建設(shè)工作方案并對外披露，編制內(nèi)控體系建設(shè)招標(biāo)文件及報批程序，外披露，編制內(nèi)控體系建設(shè)招標(biāo)文件及報批程序，完成完成選聘選聘內(nèi)控咨詢機(jī)內(nèi)控14、咨詢機(jī)構(gòu)的構(gòu)的公開招標(biāo)工作公開招標(biāo)工作等等。時間安排：2011 年 1 月 1 日4 月 30 日 預(yù)計(jì) 12 周完成 5.5.2 2 調(diào)研分析調(diào)研分析重要業(yè)務(wù)流程、重要業(yè)務(wù)流程、梳理風(fēng)險梳理風(fēng)險、編制風(fēng)險清單編制風(fēng)險清單，將現(xiàn)有的政策、將現(xiàn)有的政策、制度等與制度等與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷，確定內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)確定內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)控缺陷整改方案制定內(nèi)控缺陷整改方案。本階段主要工作內(nèi)容:將與內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)組建內(nèi)控項(xiàng)目聯(lián)合團(tuán)隊(duì)，開展內(nèi)控相關(guān)培訓(xùn)。在公司前期已完成制度流程的基礎(chǔ)上，通過審閱公司現(xiàn)有制度和流程，發(fā)放調(diào)查問卷，并同相關(guān)管理人員訪談，調(diào)研分析重深15、紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 8 要業(yè)務(wù)流程，對比內(nèi)控法規(guī)的要求，梳理風(fēng)險，編制風(fēng)險清單，將現(xiàn)有的政策、制度等與風(fēng)險清單進(jìn)行比對，查找內(nèi)控缺陷，確定內(nèi)控體系涵蓋的具體業(yè)務(wù)范圍及內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)控缺陷整改方案，并形成內(nèi)控體系框架分冊。時間安排：2011 年 5 月7 月 預(yù)計(jì) 8 周完成。工作安排及成果：內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的工作 公司的工作 工作成果 配合組建聯(lián)合項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)，明確項(xiàng)目成員的工作職責(zé)；配合召開項(xiàng)目啟動會，并為公司管理層和項(xiàng)目相關(guān)人員提供風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)培訓(xùn)；與項(xiàng)目組成員進(jìn)行討論，在本項(xiàng)目方案的基礎(chǔ)上，商定項(xiàng)目具體實(shí)施計(jì)劃；審閱公司現(xiàn)有管理制度與內(nèi)控流程；配合發(fā)放內(nèi)控調(diào)查問卷，16、并與相關(guān)管理人員進(jìn)行訪談，了解并記錄公司層面和業(yè)務(wù)層面的內(nèi)控現(xiàn)狀；參照內(nèi)控法規(guī)，協(xié)助開展內(nèi)控合規(guī)性缺口的分析，并形成缺口分析報告；在公司明確戰(zhàn)略目標(biāo)及相關(guān)目標(biāo)的前提下，按照成熟的風(fēng)險模型，收集并分析企業(yè)面臨的內(nèi)外部關(guān)鍵風(fēng)險，通過因果分析模型和風(fēng)險矩陣模型開展風(fēng)險定位和評價。進(jìn)而針對內(nèi)控法規(guī)未涵蓋的關(guān)鍵風(fēng)險，擬定風(fēng)險應(yīng)對方案；結(jié)合內(nèi)控法規(guī)和風(fēng)險評估的結(jié)果，確定重要業(yè)務(wù)流程，并編制業(yè)務(wù)流程目錄；針對選定的業(yè)務(wù)流程執(zhí)行跟單測試，以驗(yàn)證設(shè)計(jì)有效性，進(jìn)而編制內(nèi)控缺陷報告；提供內(nèi)控缺陷整改建議和關(guān)鍵控制點(diǎn)建議，并參與公司管理層討論，聽取反饋意見。編制內(nèi)控體系框架分冊。組建內(nèi)控項(xiàng)目組，在充分考慮成員的時間投17、入和能力水平的基礎(chǔ)上，安排熟悉公司業(yè)務(wù)和富有管理經(jīng)驗(yàn)的同事參與本項(xiàng)目，共同制定團(tuán)隊(duì)成員的工作職責(zé)；組織和籌備項(xiàng)目啟動大會，宣貫項(xiàng)目的目的和內(nèi)容，并協(xié)調(diào)安排相關(guān)人員參加風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的基礎(chǔ)培訓(xùn)；項(xiàng)目組與相關(guān)部門充分溝通，收集公司內(nèi)部相關(guān)人員的意見，就項(xiàng)目計(jì)劃的可行性與內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)進(jìn)行討論，審閱和批準(zhǔn)詳細(xì)的項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃；收集并提供公司現(xiàn)有管理制度和內(nèi)控流程，協(xié)助發(fā)放和回收調(diào)查問卷，配合訪談安排，參與項(xiàng)目組關(guān)于公司內(nèi)控現(xiàn)狀的合規(guī)性缺口分析；負(fù)責(zé)并組織公司富有管理經(jīng)驗(yàn)的管理人員全程參與風(fēng)險評估的全過程，通過調(diào)查問卷、研討會等形式識別并評價關(guān)鍵風(fēng)險，并擬定風(fēng)險應(yīng)對方案；涉及內(nèi)控缺陷的單位/部門負(fù)責(zé)人18、及相關(guān)管理層參與討論并制定整改措施；配合提供跟單測試所需的資料，并確認(rèn)各流程的內(nèi)控缺陷和關(guān)鍵控制點(diǎn)；內(nèi)控工作小組負(fù)責(zé)人審閱并批準(zhǔn)“內(nèi)控缺陷與整改報告”，并跟蹤整改措施的落實(shí)情況；項(xiàng)目組和內(nèi)控咨詢團(tuán)隊(duì)共同商議和確定業(yè)務(wù)流程目錄和內(nèi)控體系框架分冊。聯(lián)合工作團(tuán)隊(duì)名單及工作分工 項(xiàng)目實(shí)施具體計(jì)劃 培訓(xùn)資料及培訓(xùn)結(jié)果反饋 內(nèi)控合規(guī)性缺口分析報告 風(fēng)險矩陣和風(fēng)險數(shù)據(jù)庫 業(yè)務(wù)流程目錄 內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)控缺陷整改報告 內(nèi)控體系框架分冊 5.5.3 3 落實(shí)缺陷整改工作落實(shí)缺陷整改工作，分分專業(yè)模塊內(nèi)控體系專業(yè)模塊內(nèi)控體系建設(shè)建設(shè) 本階段主要工作內(nèi)容：落實(shí)缺陷整改工作，以業(yè)務(wù)流程控制一體化為指導(dǎo)思想，并本著19、便于后期維護(hù)和合理控制項(xiàng)目成本的原則，編制一深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 9 套標(biāo)準(zhǔn)化的內(nèi)控手冊，可在總體上適用于公司本部和下屬試點(diǎn)子公司。時間安排：2011 年 7 月9 月 預(yù)計(jì) 9 周時間。工作安排及成果 內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的工作的工作 公司公司的工作的工作 工作成果工作成果 提供關(guān)于內(nèi)控手冊編制培訓(xùn) 提供內(nèi)控主要文檔的標(biāo)準(zhǔn)模板，與公司項(xiàng)目組進(jìn)行討論并確認(rèn)最終的內(nèi)控文檔模板 將現(xiàn)有內(nèi)控措施和整改方案有機(jī)整合后，編制與風(fēng)險數(shù)據(jù)庫和業(yè)務(wù)流程目錄相對接的內(nèi)部控制文檔，包括業(yè)務(wù)流程圖的描述和風(fēng)險控制文檔的編制等；梳理重要業(yè)務(wù)流程相關(guān)權(quán)限的授予和分配情況，形成權(quán)限指引表；梳理組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)20、置，以及相應(yīng)的職責(zé),修訂或編制部門/崗位職責(zé);按照內(nèi)控法規(guī)的要求，整理并編制標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控手冊；梳理現(xiàn)階段的管理制度，并根據(jù)內(nèi)控評估和流程梳理環(huán)節(jié)發(fā)現(xiàn)的制度設(shè)計(jì)問題，提出修訂意見；搭建管理制度匯編框架，修訂或增訂公司管理制度更新與管理流程。安排項(xiàng)目組和相關(guān)管理人員參加培訓(xùn)；討論并確認(rèn)最終的內(nèi)控文檔模板；配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)編制規(guī)范的內(nèi)部控制文檔；梳理重要業(yè)務(wù)流程相關(guān)權(quán)限的授予和分配情況，形成權(quán)限指引表；梳理組織機(jī)構(gòu)和崗位設(shè)置，修訂或編制部門/崗位職責(zé)，并統(tǒng)一發(fā)布；配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)編制標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控手冊；修訂或增訂公司的管理制度，并形成制度匯編，并統(tǒng)一發(fā)布。培訓(xùn)資料 業(yè)務(wù)流程圖 風(fēng)險控制文檔 權(quán)限指引表 部21、門/崗位職責(zé)描述 內(nèi)控手冊 制度與流程對接表 管理制度匯編 5.5.4 4 試運(yùn)行期間試運(yùn)行期間，中期驗(yàn)收與成果發(fā)布中期驗(yàn)收與成果發(fā)布 本階段的主要工作內(nèi)容:對上階段形成的內(nèi)控手冊（試行版）開展初步驗(yàn)收，并發(fā)布試運(yùn)行。時間安排：2011 年 10 月 預(yù)計(jì) 1 周時間。工作安排和成果：內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的工作的工作 我司我司的工作的工作 工作成果工作成果 完成對內(nèi)控手冊（試行版）的中期驗(yàn)收工作，并根據(jù)企業(yè)的驗(yàn)收意見進(jìn)行修訂；列席公司召開的專題宣導(dǎo)會，并向相關(guān)人員介紹內(nèi)控手冊的相關(guān)內(nèi)容以及使用培訓(xùn)。由公司內(nèi)控工作小組依據(jù)相關(guān)內(nèi)控法規(guī)和項(xiàng)目實(shí)施方案，對內(nèi)控手冊（試行版）進(jìn)行質(zhì)量驗(yàn)收并提出反饋22、意見；由公司總經(jīng)理/內(nèi)控負(fù)責(zé)人簽署并發(fā)布內(nèi)控手冊（試行版）；安排本部和子公司相關(guān)的人員參加內(nèi)控手冊專題宣導(dǎo)會。驗(yàn)收意見反饋 培訓(xùn)資料 內(nèi)控手冊（試行版）及其發(fā)布通知 深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 10 5.5.5 5 檢查整改結(jié)果檢查整改結(jié)果，編制內(nèi)控評價底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺編制內(nèi)控評價底稿，對發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行評價，編制缺陷評價匯總表，同時提出陷評價匯總表，同時提出整改建議，編制整改任務(wù)單。修訂并發(fā)布內(nèi)整改建議，編制整改任務(wù)單。修訂并發(fā)布內(nèi)控控手冊手冊（正式版（正式版/2012/2012 版）。版）。本階段的主要工作內(nèi)容:根據(jù)上階段發(fā)布的內(nèi)控手冊（試行版）開展為期三個月的試運(yùn)行，并23、對試運(yùn)行情況開展評價測試，評估設(shè)計(jì)缺陷和執(zhí)行例外，進(jìn)而采取改進(jìn)措施，修訂并發(fā)布 內(nèi)控手冊（正式版/2012版）。時間安排：2011 年 10 月12 月 預(yù)計(jì) 12 周時間。工作安排和成果：內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的工作的工作 公司公司的工作的工作 工作成果工作成果 編制運(yùn)行評價測試實(shí)施方案，并提供測試工具的模板；提供關(guān)于內(nèi)控測試相關(guān)的培訓(xùn)；檢查整改結(jié)果，開展運(yùn)行評價測試，并形成測試結(jié)果匯總表；編制測試?yán)庹囊庖姡⑨槍υO(shè)計(jì)層面的問題修訂內(nèi)控手冊。配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)編制內(nèi)控運(yùn)行評價測試方案，并據(jù)此開展評價測試；組織相關(guān)測試人員參加內(nèi)控測試相關(guān)的培訓(xùn)；配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)檢查整改結(jié)果，編制測試底稿，24、并形成測試結(jié)果匯總表，針對內(nèi)控設(shè)計(jì)和執(zhí)行層面的例外事項(xiàng)，分別制定整改方案，并監(jiān)督方案的落實(shí)情況；修訂完善并簽發(fā)內(nèi)控手冊（2012 版）。運(yùn)行評價測試實(shí)施方案 測試結(jié)果匯總表 例外事項(xiàng)整改方案 內(nèi)控手冊（正式版）5.5.6 6內(nèi)控手冊內(nèi)控手冊正式運(yùn)行正式運(yùn)行，根據(jù)內(nèi)控自我評價工作編制內(nèi)控根據(jù)內(nèi)控自我評價工作編制內(nèi)控自我評價自我評價報告，報告，披露內(nèi)控實(shí)施工作情況披露內(nèi)控實(shí)施工作情況及及內(nèi)控自我評價報告內(nèi)控自我評價報告 本階段的主要工作內(nèi)容：根據(jù)上階段發(fā)布的內(nèi)控手冊（正式版/2012）開展為期三個月的運(yùn)行，并對運(yùn)行情況的有效性進(jìn)行評價，出具內(nèi)控自我評價報告，披露內(nèi)控體系建設(shè)及實(shí)施工作情況及內(nèi)控自我25、評價報告。時間安排：2012 年 1 月3 月 預(yù)計(jì) 12 周時間。工作安排和成果：內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)的工作的工作 公司公司的工作的工作 工作成果工作成果 對內(nèi)控體系運(yùn)行情況的有效性進(jìn)行評價 配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)對內(nèi)控體系運(yùn)行情況的有效性進(jìn)行評價；評價測試底稿 內(nèi)控自我評價報深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 11 編制內(nèi)控自我評價報告 配合內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)編制內(nèi)控自我評價報告，披露內(nèi)控實(shí)施工作情況及內(nèi)控自我評價報告。告 5.5.7 7 培訓(xùn)安排培訓(xùn)安排 按照基本規(guī)范的要求，需要持續(xù)改進(jìn)和完善公司的內(nèi)控體系，并持續(xù)開展內(nèi)控自我評價工作。因此培養(yǎng)自身的內(nèi)控骨干隊(duì)伍，獲取相關(guān)的知識和技能相當(dāng)重要。在內(nèi)控體26、系建設(shè)的各個階段均安排了相應(yīng)的知識培訓(xùn)，并通過各階段工作過程中的研討、交流和實(shí)踐，促進(jìn)聯(lián)合項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員之間的知識轉(zhuǎn)移。培訓(xùn)計(jì)劃表 培訓(xùn)課程 培訓(xùn)時間 接受培訓(xùn)人員 培訓(xùn)內(nèi)容 內(nèi)部控制法規(guī)及風(fēng)險管理知識 調(diào)研分析與風(fēng)險評估階段 2011 年 5月9 月 全體員工 內(nèi)控法規(guī)介紹 公司面臨風(fēng)險及解決方案分析 風(fēng)險管理的定義及框架 公司風(fēng)險管理實(shí)施步驟 風(fēng)險識別和評價工具 內(nèi)控文檔編制方法和工具介紹 分專業(yè)模塊內(nèi)控體系設(shè)計(jì)階段 2011年 10 月 中高級管理人員、項(xiàng)目組成員及各業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人 內(nèi)控手冊組成內(nèi)容 各組成部分之間的關(guān)系 流程梳理的方法和工具 關(guān)鍵控制文檔的編制 內(nèi)控手冊的使用與維護(hù) 中27、期驗(yàn)收與成果發(fā)布2011 年 10 月12 月 中高級管理人員、項(xiàng)目組成員 內(nèi)控手冊的使用與維護(hù)方法 內(nèi)控運(yùn)行評價測試介紹 運(yùn)行評價與手冊發(fā)布階段 2012 年 1月3 月 參與年底內(nèi)控評價的管理層、內(nèi)審人員、項(xiàng)目組成員及各業(yè)務(wù)流程的負(fù)責(zé)人 運(yùn)行評價測試的基礎(chǔ)知識 運(yùn)行評價測試方法及步驟 評價測試工具的介紹 運(yùn)行評價結(jié)果的分析 運(yùn)行評價報告的編制 5.5.8 8 項(xiàng)目進(jìn)程管理項(xiàng)目進(jìn)程管理 5.5.8 8.1.1 項(xiàng)目溝項(xiàng)目溝通機(jī)制通機(jī)制 在內(nèi)控體系建設(shè)過程中，內(nèi)控工作小組將與內(nèi)控咨詢機(jī)構(gòu)組密切合作、相互配合和充分溝通，并通過以下制度化的安排向管理層及內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組定期匯報階段性工作：深紡集團(tuán)28、內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 12 溝通機(jī)制溝通機(jī)制 溝通內(nèi)容溝通內(nèi)容 每周項(xiàng)目周報 內(nèi)控工作小組以項(xiàng)目周報形式就本周的工作與內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行溝通 每月/每階段專題匯報 內(nèi)控工作小組以專題匯報形式就本月或本階段的工作與內(nèi)控工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行溝通 重大問題即時匯報 內(nèi)控工作小組就項(xiàng)目實(shí)施過程中遇到的重大問題及時同內(nèi)控工作小組主管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理進(jìn)行溝通 5.5.8 8.2.2 項(xiàng)目進(jìn)度安排項(xiàng)目進(jìn)度安排 各階段的主要工作內(nèi)容及其時間安排匯總下表：6.內(nèi)控審計(jì)工作 公司聘請會計(jì)師事務(wù)所對內(nèi)部控制有效性進(jìn)行審計(jì)，并出具內(nèi)部控制審計(jì)報告，審計(jì)部配合相關(guān)工作。6 6.1.1 工作時間計(jì)劃工作時間計(jì)劃 123456729、89 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44項(xiàng)目啟動和前期準(zhǔn)備內(nèi)控現(xiàn)狀評估和缺口分析風(fēng)險評估重要業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵控制點(diǎn)分析，梳理風(fēng)險，編制風(fēng)險清單確定內(nèi)控缺陷評價標(biāo)準(zhǔn)，制定內(nèi)控缺陷整改方案，編制內(nèi)控體系框架分冊等梳理部門/崗位設(shè)置及職責(zé)梳理重要業(yè)務(wù)的管理權(quán)限描述業(yè)務(wù)流程編制風(fēng)險控制文檔編制內(nèi)控手冊非流程部分等內(nèi)控手冊（試行版）質(zhì)量驗(yàn)收及發(fā)布內(nèi)控手冊宣導(dǎo)等編制內(nèi)控自我評價工作底稿開展試運(yùn)行評價測試，編制缺陷評價匯總表及整改任務(wù)單測30、試?yán)馐马?xiàng)整改及跟蹤落實(shí)修訂并簽發(fā)內(nèi)控手冊（正式版/2012版）等內(nèi)控手冊正式運(yùn)行編制年度風(fēng)險管理工作報告、內(nèi)控自我評價報告等內(nèi)部控制法規(guī)及風(fēng)險管理知識內(nèi)控文檔編制方法和工具介紹內(nèi)控手冊的使用與維護(hù)內(nèi)控運(yùn)行評價測試介紹等 123456789 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 4411年9月11年10月11年5月11年6月11年7月11年8月11年11月11年12月項(xiàng)目階段工作明細(xì)項(xiàng)目階段工作明細(xì)11年09月11年10月11年131、1月11年12月11年08月項(xiàng)目關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)培訓(xùn)正式運(yùn)行期間及披露內(nèi)控實(shí)施工作情況檢查整改結(jié)果，運(yùn)行評價與手冊發(fā)布落實(shí)缺陷整改工作，分專業(yè)模塊內(nèi)控體系設(shè)計(jì)試運(yùn)行期間，中期驗(yàn)收與成果發(fā)布11年6月11年07月調(diào)研分析與風(fēng)險評估11年5月12年03月12年01月12年02月12年03月12年01月12年02月深紡集團(tuán)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案 13 6.26.2 工作進(jìn)度計(jì)劃工作進(jìn)度計(jì)劃 6.2.1 6.2.1 確定將要聘請的會計(jì)師事務(wù)所確定將要聘請的會計(jì)師事務(wù)所，20112011 年年 8 8 月月 3131 日前完成。日前完成。6 6.2 2.2 2 配合內(nèi)控審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所配合內(nèi)控審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所實(shí)施32、實(shí)施內(nèi)控內(nèi)控審計(jì)工作審計(jì)工作，20112011 年年 9 9 月月 3030日日20122012 年年 3 3 月月 3131 日。日。審計(jì)部配合內(nèi)控審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所按照內(nèi)部控制審計(jì)方案中確定的審計(jì)方法和步驟、范圍及分工，采用審閱證據(jù)、穿行測試等審計(jì)方法，根據(jù)確定的審計(jì)重點(diǎn)，對照相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程步驟、控制點(diǎn)和監(jiān)督檢查方法，對公司的內(nèi)部控制進(jìn)行測試，檢查內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否有效，執(zhí)行是否有效。6.26.2.3 3 出具內(nèi)控審計(jì)報告出具內(nèi)控審計(jì)報告，按照要求披露內(nèi)控審計(jì)報告，按照要求披露內(nèi)控審計(jì)報告，20122012 年年 4 4 月月 3030日前完成。日前完成。根據(jù)內(nèi)控審計(jì)的結(jié)果，形成對內(nèi)部控制有效性的意見，完成內(nèi)控審計(jì)報告，按照監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求進(jìn)行披露。深圳市紡織（集團(tuán)）股份有限公司 二一一年四月十三日 1月2月 3月通過公開招標(biāo)，聘請內(nèi)控審計(jì)機(jī)構(gòu)2個月2011-8-31配合內(nèi)控審計(jì)會計(jì)師事務(wù)所實(shí)施內(nèi)控審計(jì)工作6個月2012-2-28出具內(nèi)控審計(jì)報告，按照要求披露內(nèi)控審計(jì)報告1個月2012-3-31計(jì)劃用時預(yù)計(jì)完成日期2012年2012年2011年度內(nèi)控審計(jì)工作時間計(jì)劃2011年度內(nèi)控審計(jì)工作時間計(jì)劃7月8月9月10月11月12月工作內(nèi)容