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1、XX煤化工投資有限責(zé)任公司基建工程預(yù)結(jié)算管理辦法(暫行)XX煤化工投資有限責(zé)任公司工程預(yù)結(jié)算管理辦法（暫行）第一章總則一、為了合理有效控制造價，降低工程成本，維護(hù)集團(tuán)和公司利益，結(jié)合公司工程預(yù)結(jié)算實(shí)際管理要求，制定本辦法。二、本辦法適用于我公司新建、改建、擴(kuò)建的建設(shè)工程預(yù)算、結(jié)算等相關(guān)工程建設(shè)造價活動。三、工程預(yù)結(jié)算管理的基本原則是：根據(jù)市場決定價格、依據(jù)簽單工程量核算價格，公平合理確定造價；以合同約定為基礎(chǔ)，以批準(zhǔn)的變更單為依據(jù)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生做調(diào)整，以確認(rèn)有效的手續(xù)做結(jié)算，強(qiáng)化過程環(huán)節(jié)控制，實(shí)行工程造價動態(tài)管理。四、工程預(yù)結(jié)算管理的主要內(nèi)容包括：施工圖預(yù)算、簽證及材料設(shè)備價格的審核、工程量結(jié)2、算、工程款支付、資金計劃編制與使用等。第二章 施工圖預(yù)算五、施工圖預(yù)算是指根據(jù)施工圖設(shè)計和工程造價有關(guān)計價規(guī)定編制和確定預(yù)算價格的建筑安裝工程造價文件。施工圖預(yù)算應(yīng)根據(jù)圖紙到位、施工計劃等情況，在圖紙到位后兩個周內(nèi)編制完成。施工圖預(yù)算應(yīng)為編制工程施工組織、設(shè)計、方案提供參考性意見。公司規(guī)定，所建設(shè)的工程應(yīng)按照區(qū)域、單元和屬性等分割條件，合理劃分單位工程，在招標(biāo)、施工、驗(yàn)收等管理環(huán)節(jié)分別進(jìn)行。單位工程具有完備的施工圖紙資料后，都要進(jìn)行造價預(yù)算，單位工程預(yù)算價作為招標(biāo)標(biāo)底、資金計劃、進(jìn)度安排、管控措施等的依據(jù)。六、施工圖預(yù)算采用工程量清單形式，包括工程量清單計量和計價。其基本格式由（1）封面；（23、）編制說明；（3）分部分項(xiàng)工程量清單計價；（4）措施項(xiàng)目清單計價；（5）規(guī)費(fèi)；（6）稅金所組成；（7）工程量計量的詳細(xì)資料。七、需編制招標(biāo)標(biāo)的的，在招標(biāo)文件商務(wù)標(biāo)書中應(yīng)編制工程量清單和招標(biāo)控制價（根據(jù)需要）；工程量清單應(yīng)滿足工程招標(biāo)文件要求，準(zhǔn)確計量分部分項(xiàng)工程數(shù)量，統(tǒng)一項(xiàng)目編碼、項(xiàng)目名稱、計量單位，準(zhǔn)確描述項(xiàng)目特征。八、工程預(yù)算書由企管部核算員編制，分管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。九、施工圖預(yù)算編審流程制定編制原則-編制工程量清單與計價-企管部門負(fù)責(zé)人預(yù)算審核-工程部門復(fù)查-分管副總批準(zhǔn)。當(dāng)進(jìn)行招投標(biāo)、合同簽訂需直接或間接使用預(yù)算結(jié)果時，應(yīng)填寫預(yù)算申請單，應(yīng)將預(yù)算書報財務(wù)部做監(jiān)察審計，提出意見4、反饋到企管部作好預(yù)算調(diào)整。（一）制定預(yù)算編制原則：企管部負(fù)責(zé)人根據(jù)工程特點(diǎn)，編制預(yù)算編制原則，包括定額選用、取費(fèi)程序、市場價取定原則、編制人、編制計劃等。（二）編制工程量清單與計價：企管部預(yù)算員根據(jù)圖紙、編制原則等資料，進(jìn)行工程量計算及計價工作。（三）預(yù)算審核：專業(yè)預(yù)算員編審?fù)觐A(yù)算書，由部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行全面審核，工程部門對預(yù)算請單項(xiàng)核查，并提出核查意見。（四）預(yù)算審計：需預(yù)算審計時，財務(wù)部門負(fù)責(zé)根據(jù)預(yù)算申請單進(jìn)行審計，并提出審計意見，反饋到企管部對預(yù)算做好修訂工作。（五）預(yù)算整理歸檔：企管部負(fù)責(zé)預(yù)算成果的整理與歸檔工作。（六）編制招標(biāo)標(biāo)的: 企管部根據(jù)招標(biāo)范圍、甲供材范圍、市場行情等情況，編制招5、標(biāo)文件標(biāo)的。招標(biāo)標(biāo)的應(yīng)執(zhí)行公司保密原則。第三章 簽證單及材料設(shè)備價格審核十、簽證單中一般只涉及工程量簽證，不涉及工程價格。涉及工程價格的簽證單，由企管部負(fù)責(zé)確定是否計價、計價的原則、定價等工作。1000元以內(nèi)變更簽證由施工單位、總包單位、監(jiān)理、工程部、企管部直接確認(rèn)，1000元-10萬元的變更簽證還需由分管副總確認(rèn)，10萬元以上的變更簽證最終由總經(jīng)理確認(rèn)。十一、施工過程中，材料設(shè)備價格與施工合同出現(xiàn)較大差異時，由施工單位提出材料設(shè)備調(diào)價申請，總包單位和監(jiān)理單位簽署意見、工程部門確認(rèn)材料設(shè)備規(guī)格型號、品牌，企管部審核價格，報分管副總批準(zhǔn)。 十二、企管部應(yīng)建立健全材料設(shè)備價格信息庫，及時收悉貴州省6、地建筑價格信息，并根據(jù)市場變化情況，對價格庫每月更新。審核價格時要以公司利益為重，嚴(yán)格控制成本，科學(xué)運(yùn)用經(jīng)濟(jì)分析手段、做出性價比較，為公司選定質(zhì)量優(yōu)良、價格合理的材料、設(shè)備提供依據(jù)。十三、涉及價格確定的現(xiàn)場簽證單及材料設(shè)備價格的審核確認(rèn)單，由企管部負(fù)責(zé)分發(fā)歸檔。十四、變更、簽證作為施工圖預(yù)算的一部分，應(yīng)隨工程的進(jìn)展，逐步將變更、簽證補(bǔ)入到原施工圖預(yù)算中。十五、材料設(shè)備價格調(diào)整時，應(yīng)及時對原預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。第四章工程結(jié)算十六、工程結(jié)算是指施工單位按照合同規(guī)定的內(nèi)容部分完成或全部完成所承包的工程，經(jīng)中間驗(yàn)收或竣工驗(yàn)收質(zhì)量合格，并符合合同要求之后，向施工單位進(jìn)行的工程款結(jié)算。工程結(jié)算包括進(jìn)度結(jié)算、竣工7、結(jié)算兩種結(jié)算方式。十七、進(jìn)行工程竣工結(jié)算應(yīng)當(dāng)具備以下基本資料：（一）完成工程設(shè)計和合同約定、設(shè)計變更、簽證等各項(xiàng)內(nèi)容驗(yàn)收資料，包括竣工驗(yàn)收報告、經(jīng)審核的竣工圖、施工組織設(shè)計、設(shè)計變更單、現(xiàn)場簽證單、工程聯(lián)系單等。（二）工程施工合同、補(bǔ)充合同及協(xié)議書（三）工程招標(biāo)文件原件（四）施工單位報審的工程結(jié)算書十八、工程竣工結(jié)算書的編審流程（一）工程竣工結(jié)算書由施工單位編制，先報總包單位審核，再報監(jiān)理單位審核，然后報甲方審核。1、編制的結(jié)算書須由編制人、單位負(fù)責(zé)人簽字及單位蓋章；審核單位必須由審核人、單位負(fù)責(zé)人簽字及蓋單位結(jié)算章。業(yè)主單位負(fù)責(zé)對結(jié)算書的結(jié)果審核，查明所有應(yīng)具備的資料，企管部結(jié)算部門審核后，8、提供完整的資料和審核審批單，交財務(wù)部門監(jiān)察審計，根據(jù)意見修正，然后報分管副總審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后存檔，交由集團(tuán)公司委托外部審計單位進(jìn)行審計確認(rèn)，再報集團(tuán)公司批準(zhǔn)。2、在分項(xiàng)工程完成之后（或幾個分項(xiàng)工程完成后），應(yīng)及時進(jìn)行中間結(jié)算。全部工程完成后，再結(jié)算剩余部分及變更部分，避免結(jié)算工作大量積壓。3、施工單位編制的結(jié)算書，要求能真正反映工程實(shí)際造價，應(yīng)客觀真實(shí)有據(jù)。委托外部造價咨詢審計單位審核的工程，審計核減額超出最終結(jié)算值5%的部分，按超出部分的6%收向施工單位收取審計費(fèi)，即施工單位承擔(dān)審計費(fèi)=（核減額-最終結(jié)算值5%）6%計算。核減額為施工單位報送工程造價與最終結(jié)算價之間的差額；并按超出部分（核9、減額-最終結(jié)算值5%）的2%、1%分別扣減總包單位、監(jiān)理單位的管理費(fèi)用。（二）工程結(jié)算程序結(jié)算資料提交-結(jié)算審核-結(jié)算審計施工單位確認(rèn)-結(jié)算批準(zhǔn)。1、結(jié)算資料提交：施工單位應(yīng)按本辦法第十七條提供結(jié)算資料并編制結(jié)算書報送總包單位審核；總包單位審核確認(rèn)后交給監(jiān)理單位復(fù)審；監(jiān)理單位審核確認(rèn)后，交我司工程管理部門，經(jīng)工程管理部門審核確認(rèn)資料無誤后出具工程結(jié)算資料清單遞交企管部啟動結(jié)算程序。采購（招標(biāo)）部門、工程部應(yīng)按企管部要求提供有關(guān)甲供材料設(shè)備結(jié)算資料并出具甲供材料設(shè)備清單。2、結(jié)算審核和審計：企管部接受上述結(jié)算資料后，專業(yè)預(yù)算員應(yīng)認(rèn)真核實(shí)工程量及其價格，出具結(jié)算報告，填寫結(jié)算報告單報部門負(fù)責(zé)人審核10、；然后交財務(wù)部門監(jiān)察審計，提出意見返回企管部修正，報分管副總審核簽字、總經(jīng)理審查批準(zhǔn)，存檔匯總交集團(tuán)公司安排外部審計和批復(fù)。3、施工方確認(rèn)結(jié)算價：結(jié)算價由監(jiān)理單位、總包單位、乙方分別簽字、單位蓋章，進(jìn)行確認(rèn)。4、結(jié)算批準(zhǔn)：企管部將監(jiān)理、總包和乙方單位確認(rèn)的結(jié)算報告報分管副總審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)。結(jié)算成果由企管部負(fù)責(zé)分發(fā)和歸檔，然后上報集團(tuán)公司。第五章 中間結(jié)算十九、單項(xiàng)工程進(jìn)度結(jié)算（一）工程中間進(jìn)度結(jié)算應(yīng)提供的資料，并將有關(guān)資料合訂成冊。1、該項(xiàng)工程的設(shè)計圖紙編號；2、該項(xiàng)工程的施工合同、補(bǔ)充合同及協(xié)議書的編號；3、該進(jìn)度內(nèi)的有關(guān)設(shè)計變更通知單、工程聯(lián)系單；4、該進(jìn)度內(nèi)的工程進(jìn)度報告書、現(xiàn)場簽證單11、驗(yàn)收報告書；5、施工單位報審的該進(jìn)度內(nèi)的工程結(jié)算書；6、單項(xiàng)工程中間結(jié)算申請書。（二）工程中間結(jié)算編制、審核流程和時間規(guī)定：1、驗(yàn)收報告書：總包單位會同業(yè)主、監(jiān)理單位組成工程進(jìn)度驗(yàn)收組，對施工單位每月18日對上月18日本月17日施工的工程量，依據(jù)合同、設(shè)計、變更單、聯(lián)系單、隱蔽工程驗(yàn)收單等資料進(jìn)行驗(yàn)收，并在20日前提交工程驗(yàn)收報告書；2、中間結(jié)算書：施工單位依據(jù)上述資料和工程驗(yàn)收報告書，使用工程預(yù)決算軟件編制中間結(jié)算書，計算出工程量，并作相關(guān)說明。中間結(jié)算書于22日前提交總包單位審核；3、工程量審驗(yàn)：總包單位于24日前提交中間結(jié)算書審驗(yàn)結(jié)果，并交監(jiān)理單位審查確認(rèn)，提出審查意見后于25日前交給12、業(yè)主單位工程部審查資料；4、工程量批準(zhǔn)：業(yè)主單位工程部26日前將中間結(jié)算工程量審查，確認(rèn)中間工程量屬實(shí)，交企管部審核匯總上報工程量，報分管副總審核批準(zhǔn)。（三）、中間進(jìn)度款支付流程1、施工單位提交中間結(jié)算書到總包單位，同時附上工程進(jìn)度款支付申請書，并有中間進(jìn)度款支付說明；2、總包單位審驗(yàn)施工單位工程量時，根據(jù)審驗(yàn)結(jié)果，在中間進(jìn)度款支付申請書上簽署中間進(jìn)度款支付審核意見，報監(jiān)理單位審核；3、監(jiān)理單位審核中間進(jìn)度工程量同時，根據(jù)審查結(jié)果，在進(jìn)度款支付申請書上簽署意見，報業(yè)主單位工程部；4、業(yè)主單位工程部在符合工程量同時，在進(jìn)度款支付申請書上簽屬實(shí)性意見，報企管部；5、企管部審核工程量和進(jìn)度款，依據(jù)合13、同支付要求，審查備案驗(yàn)收報告書和中間結(jié)算書，匯總審核工程中間結(jié)算申請款，報分管副總審批； 6、企管部每月28日前將本月中間支付工程進(jìn)度款報財務(wù)部下月度資金計劃，上報集團(tuán)公司審批。7、經(jīng)過集團(tuán)公司批準(zhǔn)的工程進(jìn)度款，企管部按照上月的工程量，填寫付款申請單，經(jīng)副官副總審核后，報總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審批，完成工程進(jìn)度款支付；8、屬總包單位統(tǒng)一支付的工程款，應(yīng)在業(yè)主單位款到三天內(nèi)，按照約定足額支付給施工單位，不得克扣。第二十條、中間工程單項(xiàng)竣工結(jié)算和支付1、中間工程單項(xiàng)竣工結(jié)算，程序同工程竣工結(jié)算，但不必上報集團(tuán)公司，由業(yè)主單位企管部，完善公司內(nèi)部管控程序后，匯總中間單項(xiàng)工程完備的資料到財務(wù)部存檔，待總體工14、程完工后，統(tǒng)一上報集團(tuán)公司安排外部審計和竣工結(jié)算。2、中間工程單項(xiàng)竣工的工程款支付，屬竣工結(jié)算后付款，結(jié)算工程款應(yīng)預(yù)留一定比例作為審計預(yù)留金和質(zhì)保金，待審計完成和質(zhì)量認(rèn)定合格后付清。第六章 工程款支付二十一、工程款支付包括預(yù)付款、月進(jìn)度（節(jié)點(diǎn)）結(jié)算付款、竣工結(jié)算后付款等。二十二、工程款支付應(yīng)當(dāng)按下列程序辦理：（一）施工單位提供工程款支付申請，編制月度（節(jié)點(diǎn)）工程量完成統(tǒng)計報表及月度（節(jié)點(diǎn)）工程價款結(jié)算書；屬總包單位分管的施工單位工程款由總包單位匯總統(tǒng)一申請。（二）監(jiān)理、工程部、企管部對單獨(dú)施工單位或總包單位工程款申請進(jìn)行審核。（三）月度定期結(jié)算，單獨(dú)施工單位或總包單位須將月度（節(jié)點(diǎn)）報表及工程15、價款結(jié)算書，報工程部門審核，工程部門須將審核結(jié)果在每月26日前遞交企管部審核。工程部門負(fù)責(zé)工程量審核、造價由企管部審核。（四）企管部審核后出具月進(jìn)度（節(jié)點(diǎn)）審核報表，報表經(jīng)甲乙雙方簽字確認(rèn)后，由企管部再按合同付款條件按照結(jié)算及付款審批流程辦理付款申請手續(xù)。（五）財務(wù)部在付款時，要審驗(yàn)工程量驗(yàn)收報告書和結(jié)算書，對照合同和協(xié)議，完結(jié)后在財務(wù)存檔。（六）付款審批流程經(jīng)辦人申請-企管部審核-財務(wù)部審批-分管副總審核批準(zhǔn)-總經(jīng)理和財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)-財務(wù)部付款。第七章 工程施工資金計劃編制與使用二十三、工程施工資金計劃是根據(jù)工程項(xiàng)目施工過程中資金運(yùn)動的規(guī)律，進(jìn)行的資金收支預(yù)測、編制資金計劃、籌集投入資金，16、資金使用、資金核算與分析等一系列資金管理工作，主要包括月資金計劃和年資金計劃。二十四、企管部每月28日前，根據(jù)工程當(dāng)月進(jìn)度（節(jié)點(diǎn)）完成情況和財務(wù)提供的當(dāng)月實(shí)際付款情況，編制完成下月資金需求計劃表，并提供財務(wù)部門，經(jīng)資金平衡會討論、調(diào)整、確定后，作為下月資金支付依據(jù)，并申報集團(tuán)公司審批。二十五、編制的月資金需求計劃額，正負(fù)誤差控制在10%以內(nèi)。二十六、企管部每年11月底完成年工程施工資金計劃的編制，并報公司批準(zhǔn)。在每月資金平衡會后，對年度資金計劃安排表更新一次，以客觀反映工程資金實(shí)際需求變化情況。第八章 附 則二十七、此管理辦法修改，應(yīng)按照公司經(jīng)營管理規(guī)則進(jìn)行，應(yīng)在公司經(jīng)營管理工作會議上討論一致后修訂。二十八、本辦法自公布之日起執(zhí)行。本辦法未盡事宜在實(shí)施后逐步修改完善，以修訂頒布為準(zhǔn)，未修訂發(fā)布之前執(zhí)行此辦法。（附各項(xiàng)表單規(guī)范格式，按照工程管理規(guī)范和集團(tuán)工程管理要求，以及此文件規(guī)定的內(nèi)容。此略）