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1、黔希煤化工投資有限責任公司工程預結算管理辦法第一章 總則第一條 為了合理有效控制造價，降低工程成本，維護集團和公司利益，結合公司工程預結算實際管理要求，制定本辦法。第二條 本辦法適用于我公司新建、改建、擴建的建設工程預算、結算等相關建設造價活動。第三條 工程預結算管理的基本原則是：根據市場決定價格，依據驗收的工程量核算價格，公平合理確定造價。以合同約定為基礎，以批準的變更單為依據，根據實際發生做調整，以確認有效的手續做結算，強化過程環節控制，實行工程造價動態管理。第四條 工程預結算管理的主要內容包括：施工圖預算、簽證及材料設備價格的審核、工程量結算、工程款支付、資金計劃編制與使用等。第五條 工2、程預決算由建筑工程造價師編制工程預決算書，采用公司規定的預決算軟件，加蓋相應的執業造價師藍印和審核藍章，造價師對真實、客觀、務實的反映工程造價負責。第六條 預算保密原則。預決算資料屬于企業商業機密（尤其是招標標的預算），應嚴格執行公司保密原則，違規者將嚴格追究責任。第二章 施工圖預算第七條 施工圖預算是指根據施工圖設計和工程造價有關計價規定編制和確定預算價格的建筑安裝工程造價文件。施工圖預算應根據施工藍圖、工期質量、施工管理等要求，及時完成預算編制。施工圖預算應為編制工程施工組織、施工方案等招標方案提供參考性意見。公司規定，所建設的工程應按照區域、單元和屬性等分割條件，合理劃分單位工程，在招標3、施工、驗收等管理環節分別進行。單位工程具有完備的施工圖紙資料后，都要進行造價預算，單位工程預算價作為招標標底、資金計劃、投資安排、管控措施等的依據。第八條 施工圖預算采用工程量清單形式，包括工程量清單計量和計價。其基本格式由（1）封面；（2）編制說明；（3）分部分項工程量清單計價；（4）措施項目清單計價；（5）規費；（6）稅金；（7）工程量計量詳細資料等所組成。第九條 需編制招標標的的，在招標文件商務標書中應根據需要編制工程量清單和招標控制價；工程量清單應滿足工程招標文件要求，準確計量分部分項工程數量，統一項目編碼、項目名稱、計量單位，準確描述項目特征。第十條 工程預算書由指定造價師編制、企4、管部審核，分管副總經理審查，總經理批準。第十一條 施工圖預算編審流程制定編制原則-編制工程量清單與計價-工程部門復查-企管部預算審核-分管副總批準。當進行招投標、合同簽訂需直接或間接使用預算結果時，應填寫預算申請單，應將預算書報財務部做審計，提出意見反饋到企管部作好預算調整。(一) 制定預算編制原則：企管部根據工程特點，編制預算編制原則，包括定額選用、取費程序、市場價取定原則、編制計劃、編制人等。(二) 編制工程量清單與計價：預算員根據圖紙、編制原則等資料，進行工程量計算及計價工作。(三) 預算審核：專業造價師編審完預算書，由部門負責人進行全面審核。(四) 預算審計：需財務部參與審計時，財務部5、根據預算申請單批復意見進行審計，并提出審計意見，反饋到預算部門對預算做好修訂工作。(五) 預算整理歸檔：企管部負責預算成果的整理與歸檔工作。(六) 編制招標標的: 企管部根據招標范圍、甲供設備材料范圍、市場行情等情況，編制招標文件標的。第三章 簽證單及材料設備價格審核第十二條 簽證單中一般只涉及工程量簽證，不涉及工程價格。涉及工程價格的簽證單，由企管部負責確定是否計價、計價的原則、定價、價款和審批手續等。1000元以內價款確認的變更簽證由施工單位、總包單位、監理、工程部、企管部直接確認，1000元-10萬元價款確認的變更簽證還需由分管副總確認，10萬元以上價款確認的變更簽證最終由總經理確認。第6、十三條 施工過程中，材料設備價格與施工合同出現較大差異時，由施工單位提出材料設備調價申請，總包單位和監理簽署意見、工程部門確認材料設備規格、品牌，企管部審核價格，報分管副總批準。 第十四條 企管部應建立健全材料設備價格信息庫，并根據市場變化情況，對價格庫每月更新一次。審核價格時要以公司利益為重，嚴格控制成本，科學運用經濟分析手段、做出性價比較，為公司選定質量優良、價格合理的材料、設備提供依據。第十五條 涉及價格確定的現場簽證單及材料設備價格的審核確認單，由企管部負責分發歸檔。第十六條 變更、簽證作為施工圖預算的一部分，應隨工程的進展，逐步將變更、簽證補入到原施工圖預算中。第十七條 材料、設備、7、臺班工時等價格費用調整時，應及時對原預算進行調整。第四章 工程結算第十八條 工程結算是指施工單位按照合同規定的內容部分完成或全部完成所承包的工程，經中間驗收或竣工驗收質量合格，并符合合同要求之后，而進行的工程款結算。工程結算包括進度結算（中間結算）、竣工結算兩種結算方式。第十九條 進行工程竣工結算應當具備以下基本資料：(一) 完成工程的設計圖紙內容和合同約定事項、設計變更、簽證等各項內容驗收資料，包括竣工驗收報告、經批準的竣工圖、施工組織設計、設計變更單、現場簽證單、工程聯系單、專項施工方案、技術核定單、委托書等。(二) 工程施工合同、補充合同及協議書(三) 工程招標文件原件(四) 施工單位報8、審的工程結算書第二十條 工程竣工結算書的編審流程工程竣工結算書由施工單位編制，交付報監理單位審核（屬總包范圍內工程需先報總包單位審核），再報業主審核。1. 編制的結算書須由編制人、單位負責人簽字及單位蓋章；審核單位必須由審核人、單位負責人簽字及蓋單位結算章；業主單位負責對結算書的結果審核，查明所有應具備的資料。企管部結算部門審核后，提供完整的資料和審核審批單，交財務部門監察審計并根據意見修正，然后報分管副總審核，總經理批準后存檔，交由集團公司委托外部審計單位進行審計確認，再報集團公司批準。2. 在分項工程完成之后（或幾個分項工程完成后），應及時進行中間結算。全部工程完成后，再結算剩余部分及變更9、部分，避免結算工作大量積壓。3. 施工單位編制的結算書，必須真正、客觀、務實反映工程實際造價。委托外部造價咨詢審計單位審核的工程，審計核減額超出最終結算值5%的部分，按超出部分的6%向施工單位收取審計費，即施工單位承擔審計費=（核減額-最終結算值5%）6%計算。核減額（負誤差）為審定施工單位工程造價與最終結算價之間的差額；并按超出部分的2%、1%分別扣減總包單位的總包費、監理單位的監理費用。第二十一條 工程結算程序結算資料提交-結算審核-結算審計施工單位確認-結算批準。1. 結算資料提交：施工單位應按本辦法第十九條提供結算資料并編制結算書報送總包單位審核確認，然后交給監理單位復審確認，再交業主10、工程管理部門審核，確認資料完整無誤后出具工程結算資料清單，遞交企管部啟動結算程序。涉及甲供或代購材料的，采購部門應按要求提供有關甲供材料設備結算資料，并出具甲供材料設備計價清單。2. 結算審核和審計：企管部接受上述結算資料后，專業預算員應認真核實工程量及其價格，出具結算報告，填寫結算報告單經部門負責人審核后，交財務部門監察審計，提出意見返回企管部修正，報分管副總審查簽字、總經理審查批準，存檔匯總交集團公司安排外部審計和批復。3. 施工單位確認結算價：結算價由監理單位、總包單位、施工單位分別簽字、單位蓋章，進行確認。4. 結算批準：企管部將監理、總包和施工單位確認的結算報告報分管副總審核、總經理11、批準。結算成果由企管部負責分發和歸檔，然后上報集團公司。第二十二條 中間結算(一) 單項工程進度結算1. 工程中間進度結算應提供以下資料，并將有關資料合訂成冊。（1） 該項工程的設計圖紙編號；（2） 該項工程的施工合同、補充合同及協議書的編號；（3） 該進度內的有關設計變更通知單、工程聯系單；（4） 該進度內的工程進度報告書、現場簽證單、驗收報告書；（5） 施工單位報審的該進度內的工程結算書；（6） 單項工程中間結算申請審簽表。2. 工程中間結算編制、審核流程和時間規定（1） 驗收報告書：總包單位會同業主、監理單位組成工程進度驗收組，對施工單位每月16日對上月16日本月15日施工的工程量依據合12、同、設計、變更單、聯系單、隱蔽工程驗收單等資料進行驗收，在17日提交工程驗收報告書；（2） 中間結算書：施工單位依據上述資料和工程驗收報告書，使用工程預決算軟件編制中間結算書，計算出工程量，并作相關說明。中間結算書于20日提交總包單位審核；（3） 工程量審驗：總包單位于22日提交中間結算書審驗結果，并交監理單位審查確認，提出審查意見后于23日前交給業主單位工程部審查資料；（4） 工程量批準：業主單位工程部24日將中間結算工程資料審查，確認中間工程量屬實，交企管部審核匯總25日上報工程量，報分管副總審核批準，在26日月度結算會上通報。第二十三條 中間工程單項竣工結算，程序同工程竣工結算，但不必上13、報集團公司，由業主單位企管部，按照內部管控程序，匯總中間單項工程完備的資料存檔，待總體工程完工后，統一上報集團公司安排外部審計和竣工結算。第五章 工程款支付第二十四條 工程款支付包括預付款、月進度（節點）結算付款、竣工結算后付款等。第二十五條 工程款支付應當按下列程序辦理審核：(一) 施工單位提出工程款支付申請，附上驗收組出具的工程量驗收報告、已審核的工程結算書；屬總包單位分管的施工單位工程款由總包單位匯總統一申請，附上驗收報告和工程量核定清單。(二) 監理單位、工程部、企管部對單獨施工單位或總包單位工程款申請進行審核。業主工程部門負責工程量審核，造價由企管部審核。(三) 企管部審核后出具月進14、度款支付審核報表，經甲乙雙方簽字確認后，由企管部根據合同付款條件，按照結算及付款審批流程通知經辦部門辦理付款申請手續。(四) 財務部在付款時，要審驗工程量驗收報告書和結算書，對照合同和協議，完結后在財務存檔。(五) 付款審批流程：經辦部門申請-企管部審核-財務部復核-分管副總審查-總經理和財務總監審核批準-財務部付款。第二十六條 中間進度款資金支付流程：（1） 施工單位提交中間結算書到總包單位，同時附上工程進度款支付申請書，并有中間進度款支付說明；（2） 總包單位審驗施工單位工程量時，根據審驗結果，在中間進度款支付申請書上簽署中間進度款支付審核意見，報監理單位審核；（3） 監理單位審核中間進度15、工程量同時，根據審查結果，在進度款支付申請書上簽署意見，報業主單位工程部；（4） 業主單位工程部在復核工程量同時，在進度款支付申請書上簽署屬實性意見，報企管部；（5） 企管部審核工程量和進度款，依據合同支付要求，審查備案驗收報告書和中間結算書，匯總審核工程中間結算申請款，報分管副總審批； （6） 企管部每月28日前將本月中間支付工程進度款報財務部下月度資金計劃，上報集團公司審批;（7） 經過集團公司批準的工程進度款，企管部按照上月的工程量，填寫付款申請單，經分管副總審核后，報總經理和財務總監審批，完成工程進度款支付；第二十七條 中間工程單項竣工的工程款支付，屬竣工結算后付款，結算工程款應預留一16、定比例作為審計預留金和質保金，待審計完成和質量認定合格后付清。第二十八條 屬總包單位統一支付的工程款，應在業主單位款到三天內，按照約定足額支付給施工單位，不得尅扣。第六章 工程結算資金計劃與使用第二十九條 施工工程結算資金計劃是根據工程項目施工過程中資金運動的規律，進行的結算資金支付預測、編制資金計劃、籌集投入資金，資金使用、資金核算與分析等一系列資金管理工作，主要包括月資金計劃和年資金計劃。第三十條 企管部每月28日前，根據工程當月進度（節點）結算情況和財務提供的當月實際支付情況，編制完成下月資金工程結算需求計劃表，并提供給財務部門。經資金平衡會討論確定后，并上報集團公司審批，作為下月工程結17、算資金支付依據。第三十一條 編制的月資金需求計劃額，正負誤差控制在10%以內。第三十二條 企管部每年12月底完成年工程建設資金計劃的編制，并報公司批準。在每月工程預結算資金平衡會后，對年度資金計劃表做更新，以客觀反映工程資金實際需求變化情況，統計投資完成情況。第七章 附則第三十三條 此管理辦法修改，應按照公司經營管理規則進行，應在公司經營管理工作會議上討論一致后修訂。第三十四條 本辦法未盡事宜在實施后逐步修改完善，以修訂頒布為準，未修訂發布之前執行此辦法。第三十五條 本規定由企管部負責解釋與修訂。第三十六條 本規定自發布之日起生效。附件：提交規范文本表格的簡明要求一、項目建設工程竣工（中間）結18、算支付提供資料必要內容：1、項目工程結算支付申請審批單圖紙編號、合同編號、工作指令等結算支付依據；工程項目內容和進度完成情況簡述、經驗收的結算工程量、應付結算金額、申請付款額（總包/施工單位簽字蓋章）；工程量、結算金額、申請付款額確認，其它費用增減額、獎罰等建議額（監理單位簽字蓋章）；業主工程部門審核意見（簽字蓋章）；業主經管部門審核意見（簽字蓋章）；業主分管領導審核意見（簽字）；業主總經理審核意見（簽字）。2、項目工程竣工決算（進度結算）書封面審核意見簽字蓋章；業主單位、項目名稱、 結算周期、結算金額；總包單位、監理單位、業主單位批準簽字蓋章；編制單位、編制人、審核人簽字蓋章；編制日期；扉頁19、簽字審核：本結算工程內容（工作量工程量）：施工單位施工經理簽字；工程量確認：監理單位驗收負責人簽字；工程結算期內許可工作量確認：業主工程部 簽字；定額外工作量及物資清單總價確認：業主企管部簽字。工程竣工或進度預結算編制說明；結算工程內容、采用定額版本和相關文件、計價方式、取費標準、規費稅金、總價等規范內容；清單計價表部分，按照預決算軟件編制打??；附上所有本結算所涉及內容的結算依據，經過簽字確認工程簽證清單、或有甲供/代購材料設備等清單、定價或調差等計價證明材料。3、項目工程竣工（中間進度）驗收報告書封面審核意見簽字蓋章黔希化工公司工程驗收報告書項目名稱及分項名稱；驗收責任單位：蓋章（總包、監理20、或業主）；驗收負責人：簽字；編制日期；驗收報告正文內容：驗收項目詳細名稱，要具體明確；驗收時間；驗收人員：驗收依據；驗收器具和驗收方式；驗收過程和內容；驗收結果和結論；驗收項目分項明細清單匯總表；參加驗收人員確認簽字。二、與工程結算支付的相關工程管理資料要求：1、項目工程設計圖紙、設計變更單、現場簽證單、工程聯系單、專項施工方案、技術核定單、施工委托書等，應按行業規范表格要求填制審簽；2、甲供或代購材料計價清單，按照業主單位企管部格式要求填制審簽；3、非合同、協議和招標文件的約定事項，均需按照程序審核簽字才能有效。三、財務結算支付資料要求：1、項目工程結算資金支付審批單，按照公司規定流程審批支付；2、項目工程竣工結算支付，需提交竣工圖、設計變更、工作指令、委托書、聯系單及工作量核定書、招標書、施工合同協議等資料；中間進度結算支付只需提供結算期內相關資料，其它文件只需提供編號；3、工程結算支付申請審批單；4、工程竣工決算（進度結算）書；5、工程竣工（中間進度）驗收報告書6、其它根據財務制度需要的資料。以上內容能制成表格的盡量采用表格化固化格式，月度資料按照順序裝訂，月度合編成冊，按照檔案管理要求進行整理歸檔。