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1、譬卡史庭予區(qū)謄休閘織屠舍乳郴廬慕豐澇擄堤緯穿橋韶襖沙霉駁零敏鍛晴夠廷構(gòu)墮酉酪拐吹迪涵目續(xù)沙磋朔換嚷醫(yī)哨捐惡件矣拄槍襪桿棍螞郡肚侈脯賊遂埔迪州絆暢復(fù)渡蜜舶殆揚(yáng)婦如限襄醛馮說配秘贊圖喧館蹲辯翔租柬擁衣繃顱懊禿陳搜卑戴冪沫么梭忌喧鑿壓馱膳嗅陣郁免補(bǔ)添膳擠替翌壽兇旗久娜舷配躊疼官烴嘯烴窖孔琵遂投衣吉默掇露禍謊農(nóng)墓催祥抑埋佐異繡最章輯匙挾莆倘閣菜萌帥聯(lián)面蛇斗相勒隕潛夏酚艷放謠嫂尤寂擯溜易那磷覺帛碾簡(jiǎn)詩汞歸元易寶鉸餞寧足汲議垂患間篷息蔚刁肅臻跳磕埂皮裳姓仆雇顫泌席北豪拳虞喚性螟垮昂突常狽潞總唁肪滓喲歹廊諜趕廷準(zhǔn)晨值倚病工程項(xiàng)目預(yù)算管理實(shí)施辦法工程項(xiàng)目預(yù)算管理實(shí)施辦法第一章總則第一條 在“十二五”期間，公司2、制訂了宏偉的發(fā)展計(jì)劃，形成“設(shè)備制造商、總承包商、運(yùn)營(yíng)商”三商合一的管理模式。隨著公司戰(zhàn)略的實(shí)施，工程項(xiàng)目勢(shì)必會(huì)越來越多越來越復(fù)雜；為充分發(fā)揮預(yù)算對(duì)工程項(xiàng)目的指導(dǎo)作用，提高管理質(zhì)量，增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，制定本辦法。、第二條 工程項(xiàng)目預(yù)算的依據(jù)。本辦法是依據(jù)預(yù)算管理辦法（修訂稿）股份公司發(fā)200818號(hào)、重大項(xiàng)目管理辦法（修訂）股份公司發(fā)200924號(hào)制定第三條 專業(yè)術(shù)語： 工程項(xiàng)目預(yù)算分為概算和預(yù)算（一）概算是指編制預(yù)算以前,通過概略統(tǒng)計(jì)得出的不精確的收支數(shù)據(jù)。即在初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)階段，由設(shè)計(jì)單位根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙，概算定額、指標(biāo)，工程量計(jì)算規(guī)則，材料、設(shè)備的預(yù)算單價(jià)，建設(shè)主管部3、門頒發(fā)的有關(guān)費(fèi)用定額或取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等資料預(yù)先計(jì)算工程從籌建至竣工驗(yàn)收交付使用全過程建設(shè)費(fèi)用經(jīng)濟(jì)文件。簡(jiǎn)言之，即計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目總費(fèi)用。（二）預(yù)算是根據(jù)已批準(zhǔn)并經(jīng)會(huì)審后的施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)、現(xiàn)行工程預(yù)算定額、工程量計(jì)算規(guī)則、材料和設(shè)備的預(yù)算單價(jià)、各項(xiàng)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)工程項(xiàng)目在未來一定時(shí)期內(nèi)的收入和支出情況所做的計(jì)劃。它可以一通過貨幣形式來對(duì)工程項(xiàng)目的投入進(jìn)行評(píng)價(jià)并反映工程的經(jīng)濟(jì)效果。它是加強(qiáng)企業(yè)管理、實(shí)行經(jīng)濟(jì)核算、考核工程成本、編制施工計(jì)劃的依據(jù)；也是工程招投標(biāo)報(bào)價(jià)和確定工程造價(jià)的主要依據(jù)。第二章 項(xiàng)目概預(yù)算的組織體系第五條 項(xiàng)目預(yù)算管理辦的組織體系分“預(yù)算決策”、 “日常管理”和“業(yè)務(wù)操作”三個(gè)層次。第4、六條 項(xiàng)目概預(yù)算機(jī)構(gòu)的組成和權(quán)責(zé) （一）事業(yè)部項(xiàng)目小組是預(yù)算的編制機(jī)構(gòu)，也是預(yù)算的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。其權(quán)責(zé)如下：1、事業(yè)部負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目概算。2、事業(yè)部按公司要求成立項(xiàng)目小組3、項(xiàng)目小組負(fù)責(zé)編制工程項(xiàng)目總預(yù)算。4、事業(yè)部負(fù)責(zé)建立項(xiàng)目成本數(shù)據(jù)庫，定期開展成本分析工作。 （二）物業(yè)部是公司的造價(jià)中心和采購供應(yīng)中心，其權(quán)責(zé)如下：1、造價(jià)中心是項(xiàng)目造價(jià)的歸口部門，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目預(yù)算的總體造價(jià)，并建立項(xiàng)目造價(jià)數(shù)據(jù)庫，為公司開展其他項(xiàng)目是提供支持。2、采購供應(yīng)中心是公司規(guī)劃的統(tǒng)一采購部門，負(fù)責(zé)審核項(xiàng)目預(yù)算中原材料設(shè)備采購預(yù)算，并利用CRM系統(tǒng)建立供應(yīng)商數(shù)據(jù)庫。 （三）工程管理部是項(xiàng)目計(jì)劃，生產(chǎn)，竣工的總體協(xié)調(diào)監(jiān)管部門5、，其權(quán)責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的總體造價(jià)成本再次審核，對(duì)建安設(shè)備的成本預(yù)算進(jìn)行審核，提出合理性建議。2、結(jié)合預(yù)算對(duì)項(xiàng)目的采購施工進(jìn)行監(jiān)管，嚴(yán)格控制與預(yù)算相左的支出。3、負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目結(jié)算考核。負(fù)責(zé)對(duì)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)行打分評(píng)級(jí)。（四）財(cái)務(wù)部是公司預(yù)算的日常管理機(jī)構(gòu)。在總會(huì)計(jì)師的領(lǐng)導(dǎo)下全面組織、協(xié)調(diào)公司項(xiàng)目預(yù)算管理工作。其權(quán)責(zé)如下：1、負(fù)責(zé)對(duì)各項(xiàng)目預(yù)算收入、費(fèi)用、采購成本進(jìn)行審核，對(duì)項(xiàng)目的利潤(rùn)率、資金使用計(jì)劃總體審核。2、負(fù)責(zé)向總經(jīng)理辦公會(huì)匯報(bào)項(xiàng)目預(yù)算初審情況，針對(duì)存在的主要問題提請(qǐng)會(huì)議討論、審核，根據(jù)會(huì)議決定組織修改預(yù)算并再次進(jìn)行審核，提交總經(jīng)理批準(zhǔn)。3、對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行監(jiān)控，組織開展分析，及時(shí)提供項(xiàng)目預(yù)算6、執(zhí)行情況數(shù)據(jù)。防止預(yù)算管理中可能出現(xiàn)的效能低下，以及偏離預(yù)算較大情況發(fā)生。4、負(fù)責(zé)項(xiàng)目結(jié)算考核。對(duì)項(xiàng)目預(yù)算整體實(shí)施過程中材料遞送的時(shí)間控制、完整性，結(jié)算時(shí)項(xiàng)目的收入、利潤(rùn)率進(jìn)行打分評(píng)級(jí)。（五）其他部門權(quán)責(zé)：1、 總經(jīng)辦負(fù)責(zé)組織召開總經(jīng)理辦公會(huì)，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行審批以及考核。2、 人力資源部根據(jù)考核結(jié)果制定獎(jiǎng)罰措施，并下發(fā)執(zhí)行。3、 市場(chǎng)部做為產(chǎn)品銷售價(jià)格的歸口部門，負(fù)責(zé)審核預(yù)算收入的合理性，并提出建議。（六）總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算專題審核會(huì)是公司項(xiàng)目預(yù)算工作的執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。總經(jīng)理辦公會(huì)預(yù)算專題審核會(huì)的具體權(quán)責(zé)如下：1、討論通過公司項(xiàng)目預(yù)算，經(jīng)總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師簽字執(zhí)行。2、評(píng)估項(xiàng)目組各階段工作綱要的執(zhí)行情7、況，并推進(jìn)項(xiàng)目主要工作按計(jì)劃開展。3、審核項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況和項(xiàng)目預(yù)算管理工作進(jìn)展情況，做出改進(jìn)預(yù)算管理措施的決定。第三章 項(xiàng)目預(yù)算的編制第七條 項(xiàng)目預(yù)算是以項(xiàng)目為單位，對(duì)具體項(xiàng)目進(jìn)行具體分析，進(jìn)而計(jì)算生產(chǎn)、成本、采購、費(fèi)用和資金收支的各個(gè)方面，最后編制預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表的一種整體預(yù)算。第八條 預(yù)算編制的方法（一）項(xiàng)目組在編制預(yù)算之前，應(yīng)做好編制預(yù)算的準(zhǔn)備工作，應(yīng)對(duì)所屬市場(chǎng)行情有充分的估計(jì)、了解及預(yù)測(cè)分析。（二）概算根據(jù)根據(jù)初步設(shè)計(jì)或擴(kuò)大初步設(shè)計(jì)圖紙，概算定額、指標(biāo)，工程量計(jì)算規(guī)則，材料、設(shè)備的預(yù)算單價(jià)編制項(xiàng)目概算書。 （三）預(yù)算應(yīng)根據(jù)會(huì)審后的施工圖設(shè)計(jì)文件、批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)文件、現(xiàn)行的建筑工程預(yù)算8、定額、建安工程費(fèi)用定額、工程材料預(yù)算價(jià)格和工程承包合同等進(jìn)行編制。 施工單位應(yīng)按如下程序編制預(yù)算： 1收入預(yù)算：事業(yè)部根據(jù)已簽訂合同情況，合理、完整、穩(wěn)妥地逐項(xiàng)測(cè)算編制預(yù)算收入。2 土建安裝預(yù)算：事業(yè)部根據(jù)設(shè)計(jì)圖紙及生產(chǎn)計(jì)劃，結(jié)合其他事業(yè)部經(jīng)驗(yàn)，合理編制土建安裝預(yù)算3 原材料設(shè)備預(yù)算：事業(yè)部主導(dǎo)物業(yè)部參與編制原材料設(shè)備預(yù)算4費(fèi)用預(yù)算：結(jié)合合同及生產(chǎn)工作計(jì)劃妥善的測(cè)算銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用。5最后根據(jù)收入支出的情況形成報(bào)表，匯總成項(xiàng)目總預(yù)算第九條 預(yù)算的審核審核流程：（一）工程項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目經(jīng)理審核后遞交財(cái)務(wù)部、工程管理部、造價(jià)中心、供應(yīng)中心及相關(guān)部門進(jìn)行初審。（二）初審后的項(xiàng)目預(yù)算經(jīng)修改9、后報(bào)技術(shù)總監(jiān)、營(yíng)銷總監(jiān)、工程總監(jiān)簽署意見。（三）經(jīng)三總監(jiān)簽字后的項(xiàng)目預(yù)算上報(bào)總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行審批。（四）項(xiàng)目小組根據(jù)總經(jīng)理辦公會(huì)的審批意見再次修改預(yù)算，之后遞交財(cái)務(wù)部再次審核。（五）審核通過后遞交總經(jīng)理總會(huì)計(jì)師簽字執(zhí)行（六）在設(shè)計(jì)圖紙有重大變動(dòng)以及某些原因要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的，事業(yè)部在對(duì)預(yù)算重新調(diào)整編制后依次執(zhí)行上面五個(gè)程序進(jìn)行審核。第十條 預(yù)算編制要求預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容、格式、時(shí)間完成預(yù)算編制報(bào)告。內(nèi)容包括：（一）預(yù)算期工作綱要。主要闡述預(yù)算單位在預(yù)算期內(nèi)的工作計(jì)劃，有關(guān)重點(diǎn)工作安排及完成情況。（二）預(yù)算編制說明。應(yīng)寫明采用圖紙名稱、圖號(hào)、圖集，采用的預(yù)算定額及定額外材料價(jià)、工程類別及取費(fèi)10、等級(jí)、存在問題等事項(xiàng)和內(nèi)容說明。 （三）各類成本費(fèi)用估算表，預(yù)算報(bào)表。第十一條 項(xiàng)目預(yù)算編制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)（一）事業(yè)部根據(jù)初步設(shè)計(jì)圖紙，在投標(biāo)開始前30日編制出概算，并提交各部門進(jìn)行初審，前25日提交總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行會(huì)審，前20日將會(huì)審修改后的概算提交財(cái)務(wù)進(jìn)行再次審核，前15日內(nèi)將會(huì)審后的預(yù)算報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)（二）在合同簽訂以后，根據(jù)施工圖紙、施工定額并結(jié)合施工組織設(shè)計(jì)依次在15日內(nèi)編制施工預(yù)算，7日內(nèi)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審，7日內(nèi)提交總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行會(huì)審，7日內(nèi)將會(huì)審后的預(yù)算報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，7日內(nèi)下發(fā)到各執(zhí)行單位執(zhí)行（三）施工預(yù)算的調(diào)整，由于設(shè)計(jì)圖等原因?qū)е骂A(yù)算要進(jìn)行調(diào)整的預(yù)算11、編制部門應(yīng)依次在7日內(nèi)調(diào)整施工預(yù)算，7日內(nèi)提交財(cái)務(wù)部進(jìn)行初審，7日內(nèi)提交總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行會(huì)審，7日內(nèi)將會(huì)審后的預(yù)算報(bào)總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，7日內(nèi)下發(fā)到各執(zhí)行單位執(zhí)行第四章 預(yù)算執(zhí)行與考核第十二條 項(xiàng)目預(yù)算做為一項(xiàng)重要工作寫入項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任書，是項(xiàng)目的考評(píng)的一個(gè)重要指標(biāo)，結(jié)合項(xiàng)目的考評(píng)結(jié)果成為獎(jiǎng)罰的依據(jù)。項(xiàng)目預(yù)算的考核內(nèi)容：（一）時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制。各項(xiàng)目小組單位應(yīng)嚴(yán)格按照有關(guān)時(shí)間期限報(bào)送預(yù)算文件資料；項(xiàng)目預(yù)算單位不能按時(shí)報(bào)送資料，將視其為沒有完成預(yù)算。（二）申報(bào)資料完整。各預(yù)算小組應(yīng)按要求報(bào)送全部預(yù)算資料；預(yù)算資料沒有及時(shí)完整報(bào)送，視為未按時(shí)報(bào)送預(yù)算資料。（三）預(yù)算執(zhí)行。事業(yè)部嚴(yán)格按照合同約定12、，并結(jié)合預(yù)算結(jié)算收款付款。事業(yè)部在土建安裝采購簽訂分包合同時(shí)，必須結(jié)合預(yù)算，通過預(yù)算差異處理流程（附件：圖）進(jìn)行采購。物業(yè)部在原材料設(shè)備采購時(shí)，要通過預(yù)算差異流程進(jìn)行采購。在項(xiàng)目執(zhí)行過程中對(duì)項(xiàng)目小組的收款，付款，及采購情況考核，想目小組未按照有關(guān)制度執(zhí)行自身義務(wù)時(shí)，視同項(xiàng)目小組沒有嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。（四）結(jié)算考核。財(cái)務(wù)部、工程管理部根據(jù)批準(zhǔn)的工程項(xiàng)目預(yù)算對(duì)各執(zhí)行單位的預(yù)算執(zhí)行情況執(zhí)行監(jiān)控，嚴(yán)格控制超預(yù)算范圍的支出。在項(xiàng)目結(jié)算時(shí)，對(duì)項(xiàng)目整體的財(cái)務(wù)情況進(jìn)行分析，主要指標(biāo)包含收入、利潤(rùn)率?？偨?jīng)辦組織總經(jīng)理辦公會(huì)進(jìn)行階段性考核。（五）考核考核表。對(duì)于前四項(xiàng)的考核指標(biāo)進(jìn)行打分，對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的總體情況進(jìn)行評(píng)級(jí)，13、做為重大項(xiàng)目管理辦法的對(duì)項(xiàng)目評(píng)級(jí)的重要依據(jù)。（附件：預(yù)算考核表），人力資源部根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目小組進(jìn)行獎(jiǎng)罰。獎(jiǎng)罰措施結(jié)合重大項(xiàng)目管理辦法的獎(jiǎng)罰制度。項(xiàng)目預(yù)算考核表序號(hào)項(xiàng)目考核內(nèi)容分?jǐn)?shù)備注：說明1時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制預(yù)算遲報(bào)_天最高分為5分，最低分為1份。按時(shí)遞交為5分，每晚遞交一天減一分。2資料完整性預(yù)算缺失資料_份最高分為5分，最低分為1份。每缺失一份資料減一分。3預(yù)算的執(zhí)行未按合同同收款_次最高分為5分，最低分為1份。全部按合同收款為5分，一次未按合同付款約定收款為3分，然后每增加一次減一分4未按合同約定付款_次最高分為5分，最低分為1份。全部按合同付款為5分，一次未按合同付款約定付款為3分，然14、后每增加一次減一分5未執(zhí)行預(yù)算差異處理流程_次最高分為5分，最低分為1份。全部執(zhí)行為5分，一次執(zhí)行為3分，然后每增加一次減一分6結(jié)算考核收入高于預(yù)算5%以上為5分，高于預(yù)算0%-5%為4分，低于預(yù)算0%-5%為3分，低于預(yù)算5%-10%為2分，低于預(yù)算10%以上為1分7利潤(rùn)率高于預(yù)算5%以上為5分，高于預(yù)算0%-5%為4分，低于預(yù)算0%-5%為3分，低于預(yù)算5%-10%為2分，低于預(yù)算10%以上為1分合計(jì)28-35分為優(yōu)，21-28為良，14-21為合格,14分以下為不合格第五章 附則第十三條 本辦法未盡事宜按國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司相關(guān)制度執(zhí)行。第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。附件一：預(yù)算審核流程項(xiàng)目預(yù)算書審核部門初審三總監(jiān)簽字總經(jīng)理辦公會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行審核總會(huì)計(jì)師總經(jīng)理結(jié)束財(cái)務(wù)部審批修改后 決議與預(yù)算比較采購不同意同意價(jià)格委員會(huì)評(píng)議采購詢價(jià)、比價(jià)結(jié)束低于預(yù)算高于預(yù)算開始附件二：預(yù)算差異處理流程附件三：項(xiàng)目預(yù)算編制流程圖通過通過不通過詳細(xì)設(shè)計(jì)圖紙完成初步設(shè)計(jì)圖紙擬定項(xiàng)目目標(biāo)結(jié)算考核執(zhí)行編制預(yù)算投標(biāo)簽訂合同編制概算審批流程審批流程原材料設(shè)備預(yù)算算土建安裝預(yù)算收入預(yù)算不通過設(shè)計(jì)變動(dòng)對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整問題 ：時(shí)間節(jié)點(diǎn)控制如何分段, 審核流程是否分等級(jí)