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1、制度名稱工程用物資管理辦法材料管理制度受控狀態(tài)編 號(hào)一、工程用物資分類施工項(xiàng)目在施工生產(chǎn)過程中所耗用的材料物資品種、規(guī)格繁多，用量大，收發(fā)頻繁，用途各異，各種材料物資的供應(yīng)渠道和在施工生產(chǎn)中所起的作用也不盡相同。為了做好材料物資核算工作，加強(qiáng)材料物資管理，正確反映各種材料在工程施工成本中的比重，施工項(xiàng)目一般可以按照材料物資在施工生產(chǎn)過程中的用途對(duì)其作如下分類：1.主要材料它是指用于工程施工并構(gòu)成工程實(shí)體的各種材料，包括黑色金屬材料（如鋼材等）、有色金屬材料（如銅材、鋁材等）、木材（如原條、原木方材、板材等）、硅酸鹽材料（如水泥、磚、瓦、石灰、砂、石等）、小五金材料（如合葉、圓釘、螺絲釘、鍍鋅鉛2、絲等）、陶瓷材料（如瓷磚、瓷洗手盆等）、電器材料（如電燈、電線、電纜等）、化工材料（如油漆材料）等。01鋼材線材（盤條） 圓鋼 線材 螺紋鋼 型鋼（槽鋼、角鋼、工字鋼、方鋼、六角鋼、扁鋼、八角鋼、鋼板、 鋼帶） 鋼管（用于鋼架管的入周轉(zhuǎn)） 鋼絲繩等03木材鋸材（用于架板、龍骨入周轉(zhuǎn)）、板類（膠合板 纖維板 木工板等）04建材水泥 砂制品 石制品 玻璃 防水材料 耐火材料及制品 石材（天然大理石、天然花崗石建筑板材、 建筑水磨石制品） 保溫材料 滑石粉 防水粉 瓷磚 馬賽克 裝飾與吸聲板材05地材06磚 各種砌塊（機(jī)紅磚 機(jī)青磚 空心砌塊 粉煤灰磚 爐渣磚 普通混凝土小型空心砌塊 輕集料混凝土、3、 小型空心砌塊、蒸壓加氣混凝土砌塊、粉煤灰砌塊、石膏砌塊、泡沫混凝土砌塊等） 瓦 石灰及石灰制品 砂 石子 石膏 混凝土（商砼）07五金各類鐵釘 各型號(hào)鐵絲 建筑大小五金 金屬絲制品 鋼絲繩 其它五金 焊接材料（普通電焊條 有色金屬條 塑料焊線 焊劑 其它焊接材料） 08化工有機(jī)化學(xué)產(chǎn)品 無機(jī)化學(xué)產(chǎn)品 油漆及輔助材料 顏料 染料 粘合劑 化學(xué)試劑 炸藥 火藥 裝飾涂料 砼外加劑（減水劑、早強(qiáng)劑、速凝劑、緩凝劑、其它外加劑等） 其它化工材料09電料電線 電纜（用于施工臨時(shí)用電入周轉(zhuǎn)） 燈具 高低壓絕緣材料 各種電器開關(guān) 閘刀 照明和絕緣材料 各種電桿架設(shè)材料 電閘箱（用于施工臨時(shí)用電入周轉(zhuǎn)） 其4、它電料材料10水暖水暖管道材料 水暖管道零件及配件 衛(wèi)生陶瓷及各種大小便器 其它水暖材料11機(jī)配件各種汽車配件 機(jī)械零、配件 振動(dòng)機(jī)具配件 其它機(jī)配件等12其他燃料（煤炭、汽油、煤油、柴油）潤(rùn)滑油 棉麻產(chǎn)品 紡織品 紙類產(chǎn)品 農(nóng)副產(chǎn)品 日用雜品 橡膠制品 塑料及制品 合成革 玻璃制品 工具【100元以下的手工工具及小型機(jī)具、各種金屬切削工具、各種非金屬切削工具、砂輪劃片、切割工具、焊接工具、刀卡具、鉆、鋸、其它工具等】 2.結(jié)構(gòu)件它是指經(jīng)過吊裝、拼砌和安裝就能構(gòu)成房屋、建筑物實(shí)體的各種金屬的、鋼筋混凝土的、混凝土的或木質(zhì)的結(jié)構(gòu)物、構(gòu)件、砌塊等。比如鋼窗、木門、鋁合金門窗、塑鋼門窗、鋼木屋架、鋼5、筋混凝土預(yù)制件（如預(yù)制板、預(yù)制梁）等。3.機(jī)械配件它是指施工機(jī)械、生產(chǎn)設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等各種機(jī)械設(shè)備替換、維修用的各種零件和配件，以及為機(jī)械設(shè)備準(zhǔn)備的備品、備件。如曲軸、活塞、軸承、齒輪、閥門等。4.其他材料它是指不構(gòu)成工程實(shí)體，但有助于工程實(shí)體的形成或便于施工生產(chǎn)進(jìn)行的各種材料。如燃料、油料、飼料、擦拭材料、氧氣、速凝劑、催化劑、潤(rùn)滑油、冷凍劑、爆炸材料、防腐材料、繩索等。5.周轉(zhuǎn)材料它是指在施工生產(chǎn)過程中能夠多次使用，可以基本保持其原有的實(shí)物形態(tài)，并逐漸轉(zhuǎn)移其價(jià)值的工具性材料。如木模板、鋼模板（包括配合模板使用的支撐材料、扣件等）、擋土板、腳手架（如搭腳手架用的竹竿、木桿鋼管、跳板等），以及6、塔吊使用的輕軌、枕木等。周轉(zhuǎn)材料分類分類明細(xì)范圍攤銷方法模板澆灌混凝土用的木模、鋼模等，包括配合模板使用的支撐材料、滑膜材料和扣件等在內(nèi)。按固定資產(chǎn)管理的固定鋼模和現(xiàn)場(chǎng)使用固定大模板則不包括在內(nèi)。擋板土方工程使用的擋土板，包括用于擋板的支撐材料腳手工具架料是指搭腳手架用的竹竿、木桿、竹木跳板、鋼管及其扣件等，鋼架管、鋼腳手板、碗扣式腳手架 其它腳手工具。周轉(zhuǎn)用木材木架板 竹架板 木頂柱 木龍骨 多層板 清水板 竹膠板周轉(zhuǎn)用電器電纜 防水線 電焊線 鏑燈 射燈 配電柜 其他配電設(shè)備其他其他周轉(zhuǎn)材料6.低值易耗品它是指使用期限較短、單位價(jià)值較低，不夠固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的各種物品。如各種工具、管理用具、勞7、保用品（工作服、工作帽、肥皂、手套、口罩、防護(hù)鏡、防毒面具、安全帽、安全帶、安全網(wǎng)等其它勞保用品等 ）玻璃器皿等。（工具-鋸弓子、手鉗、大錘、小錘、扳手、管鉗子等：機(jī)具-砂輪機(jī)、電焊機(jī)、角磨機(jī)、切割機(jī)等電動(dòng)機(jī)具；） 低值易耗品分類分類明細(xì)范圍攤銷方法生產(chǎn)工具生產(chǎn)用的土方機(jī)具、焊接機(jī)具、混凝土機(jī)具、木工機(jī)具、切割打孔機(jī)具、測(cè)量器具、刀具、量具、模具、夾具等工具以及各種輔助工具如扳手、千斤頂、鐵鍬、鉆頭、鉗子、扳手、手推車、鐵鎬等。詳見周轉(zhuǎn)材料攤銷表行政工具財(cái)會(huì)電動(dòng)裝訂機(jī)桌椅、書架、文件柜、穩(wěn)壓器、電暖器、滅火器。工具單值100元，單次采購總額300元以下采購當(dāng)期一次性攤銷。 勞動(dòng)用品工作服、工作8、鞋、安全帶、安全帽、手套、面罩和其他防護(hù)用品a)工隊(duì)工作服、安全帶、手套、口罩-費(fèi)用由工隊(duì)負(fù)擔(dān)；b)項(xiàng)目人員工作服-費(fèi)用進(jìn)入工程成本；c)安全帽-費(fèi)用按內(nèi)部使用價(jià)格進(jìn)入工程成本，管理人員用安全帽施工期間由個(gè)人進(jìn)行保管，若丟失或損壞照價(jià)賠償。生活用具炊事用具、醫(yī)療器具、棉被、床架等詳見周轉(zhuǎn)材料攤銷表其他用具其他是指除以上各類之外的用具。詳見周轉(zhuǎn)材料攤銷表7、臨時(shí)設(shè)施是指建筑業(yè)企業(yè)為保證施工和管理的進(jìn)行而建造的各種簡(jiǎn)易設(shè)施，包括現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)作業(yè)棚、機(jī)具棚、材料庫、辦公室、休息室、廁所、化灰池、儲(chǔ)水池、瀝青鍋灶等設(shè)施；臨時(shí)道路、圍墻；臨時(shí)給排水、供電、供熱等管線；臨時(shí)性簡(jiǎn)易周轉(zhuǎn)房，以及現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)搭建的職工9、宿舍、食堂、浴室等臨時(shí)福利設(shè)施。8、辦公用品（參見公司物資管理辦法中的行政辦公用品管理規(guī)定）項(xiàng)目部現(xiàn)場(chǎng)辦公用紙張、文具、文件盒等辦公用品 及生活用品。 9、固定資產(chǎn)（參見公司物資管理辦法中的固定資產(chǎn)管理規(guī)定）項(xiàng)目部使用的相機(jī)、電腦等電子設(shè)備，及工程用的交通、運(yùn)輸工具、及公司購買的工程用機(jī)械等。在對(duì)材料物資的分類中，包括了周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品、臨時(shí)設(shè)施。不過，從其性質(zhì)上來看，它們并不具備一般材料的特征，在施工生產(chǎn)過程中的作用與其他四種材料也不同。周轉(zhuǎn)材料和包裝物一般能多次參加施工生產(chǎn)過程而不改變其實(shí)物形態(tài)，其價(jià)值也不是一次轉(zhuǎn)入工程成本，而是分次、陸續(xù)轉(zhuǎn)移到工程成本中去。有的周轉(zhuǎn)材料或低值易耗品在10、使用中還會(huì)需要進(jìn)行修理，報(bào)廢時(shí)還存在殘值。因此，周轉(zhuǎn)材料和低值易耗品具有勞動(dòng)資料的性質(zhì)，這一點(diǎn)與固定資產(chǎn)類似。但由于它們的品種、規(guī)格復(fù)雜繁多，耗用量大，單位價(jià)值較低，使用期限較短，需要經(jīng)常替換，如果都作為固定資產(chǎn)來管理和核算，會(huì)過于繁瑣，而且會(huì)帶來許多不便。因此，在實(shí)際工作中，建筑業(yè)企業(yè)一般將它們也歸入材料物資類，但在管理與核算上，應(yīng)采用固定資產(chǎn)和材料的管理與核算相結(jié)合方法進(jìn)行。另外，按照材料物資的存放地點(diǎn)不同可以分為在途材料、庫存材料、委托加工材料等三大類。如果施工項(xiàng)目的材料物資類別、品種、規(guī)格繁多，還可以在上述分類的基礎(chǔ)上按其自然屬性、物理性能、技術(shù)特征、規(guī)格型號(hào)、等級(jí)、成分等標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步分11、類并編制材料物資目錄。例如，主要材料還可以分為黑色金屬材料、有色金屬材料、木料、硅酸鹽材料、五金材料、電器材料、化工材料等類別。在材料物資目錄中，一般應(yīng)列明各種材料物資的類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格、計(jì)量單位和計(jì)劃單價(jià)等內(nèi)容。在組織會(huì)計(jì)核算時(shí)，施工項(xiàng)目部一般設(shè)置“在途物資”、“原材料”、“委托加工物資”、“周轉(zhuǎn)材料”等科目來核算材料物資的采購、倉儲(chǔ)、發(fā)出等業(yè)務(wù)。二、工程用材料物資采購計(jì)劃管理1采購計(jì)劃編制依據(jù)每個(gè)項(xiàng)目開工前，由項(xiàng)目部經(jīng)理組織設(shè)計(jì)部、質(zhì)量技術(shù)部、預(yù)算部等相關(guān)部門的人員、與生產(chǎn)副總、經(jīng)營(yíng)副總、總經(jīng)理，進(jìn)行施工前項(xiàng)目會(huì)議。會(huì)議內(nèi)容包括合同分析、圖紙匯審、預(yù)算分析、技術(shù)分析（工藝要求）等內(nèi)容12、。項(xiàng)目經(jīng)理必須在熟知合同重點(diǎn)，設(shè)計(jì)理念，技術(shù)交底，人工、材料等預(yù)算內(nèi)容，根據(jù)以上內(nèi)容，項(xiàng)目經(jīng)理結(jié)合施工實(shí)際進(jìn)度提出采購計(jì)劃。（附件：采購計(jì)劃表）2采購計(jì)劃內(nèi)容要求采購計(jì)劃應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理提前7天提出申請(qǐng)，寫清材料數(shù)量、規(guī)格、品牌、質(zhì)量等要求，交采購部采購。未注明相關(guān)參數(shù)（如品名、規(guī)格型號(hào)、使用要求等）造成采購員無法判別的，采購員應(yīng)及時(shí)通知項(xiàng)目部，項(xiàng)目部與質(zhì)量技術(shù)部負(fù)責(zé)人溝通后，重新填寫物資申購單后，采購部再行采購。材料采購計(jì)劃表物資名稱品名規(guī)格適用產(chǎn)品上旬中旬下旬庫存量訂購量單號(hào)用量單號(hào)用量單號(hào)用量 物資申購單申請(qǐng)部門部門編號(hào)項(xiàng)目編號(hào)需求時(shí)間收貨地址聯(lián)系人聯(lián)系電話申請(qǐng)理由采購對(duì)象固定資產(chǎn) 生產(chǎn)用料13、 辦公用品（家具、文具） 辦公用品（其他） 低值易耗品 其他采購項(xiàng)目描述名稱規(guī)格用途數(shù)量需求日期預(yù)計(jì)單價(jià)金額預(yù)算情況年度預(yù)算已用預(yù)算部門可用預(yù)算預(yù)算編號(hào)尚余預(yù)算審核財(cái)務(wù)部申請(qǐng)人使用部門經(jīng)理預(yù)算負(fù)責(zé)人 物資請(qǐng)購申請(qǐng)表請(qǐng)購項(xiàng)目品名規(guī)格料號(hào)部門數(shù)量用途說明需要日期預(yù)算編號(hào)總經(jīng)理生產(chǎn)部經(jīng)理采購總監(jiān)經(jīng)辦人料別原料 物料 設(shè)備 零配件 其他交貨情況一次交貨 分批詢價(jià)記錄供應(yīng)商名稱單價(jià)總價(jià)交貨期及品質(zhì)供應(yīng)商選擇參考資料庫存量可用天數(shù)請(qǐng)購量可用天數(shù)前次購買單價(jià)供應(yīng)商總經(jīng)理采購部經(jīng)理主管副總采購專員（詳見公司印刷采購材料用表格）3采購審批權(quán)限規(guī)定常規(guī)材料，采購價(jià)值在一千元以內(nèi)的由項(xiàng)目經(jīng)理審批后，采購員進(jìn)行采購；14、賞規(guī)材料，采購價(jià)值在一萬元以內(nèi)的，由項(xiàng)目經(jīng)理審核后，生產(chǎn)副總審批后，采購員進(jìn)行采購；特殊材料、設(shè)備、工具（非生產(chǎn)直接用材料）或總值一萬以上，單值五千元以上的，由項(xiàng)目經(jīng)理和生產(chǎn)副總審核后，由經(jīng)營(yíng)部副總和總經(jīng)理審批后方能購買。如因工地急需或路途較遠(yuǎn)，確需在當(dāng)?shù)夭少彽牟牧?，要?jīng)過生產(chǎn)副總和經(jīng)營(yíng)副總聯(lián)合審批后，方可辦理，并按照公司采購辦法辦理報(bào)銷手續(xù)。（采購內(nèi)業(yè)辦理報(bào)銷手續(xù)并登記賬薄）三、工程用材料價(jià)格管理1.供應(yīng)商信息庫的價(jià)格管理采購人員在把物資供應(yīng)商的信息錄入信息庫前必須對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行綜合考評(píng)，對(duì)其生產(chǎn)能力、質(zhì)量保證、付款要求、售后服務(wù)、產(chǎn)品特點(diǎn)等進(jìn)行比較，并以報(bào)告的形式上報(bào)經(jīng)營(yíng)副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)，確15、保錄入信息庫的資料正確、有效。采購專員采購前應(yīng)調(diào)取供應(yīng)商信息庫，對(duì)歷史價(jià)格信息進(jìn)行了解。2.采購員詢價(jià)管理采購部在接到采購計(jì)劃書（物資采購申請(qǐng)單）時(shí)，應(yīng)立即安排相關(guān)采購員接手采購任務(wù)。采購員首先應(yīng)和庫房管理員聯(lián)系，查看相關(guān)材料的現(xiàn)有庫存量，若現(xiàn)有庫存量不足或庫存無相關(guān)材料時(shí)，材料員則應(yīng)積極展開調(diào)查了解相關(guān)材料市場(chǎng)信息，走訪市場(chǎng)，進(jìn)行供應(yīng)商調(diào)查與詢價(jià)，必須做到貨比三家。采購員將走訪信息進(jìn)行匯總上報(bào)采購經(jīng)理，采購經(jīng)理將走訪詢價(jià)信息與項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部共同進(jìn)行商討，最終確定最合適的材料供應(yīng)商。如采購非常規(guī)材料無法比較價(jià)格，或采購價(jià)格明顯高于市場(chǎng)行情（網(wǎng)上詢價(jià)）或高于歷史價(jià)格的，必須報(bào)總經(jīng)理審批，說明具體16、原因，確因市場(chǎng)應(yīng)急價(jià)格無法調(diào)整 ，總經(jīng)理與副總協(xié)商，通過審批后方能采購。3.采購三比一算原則采購部對(duì)于采購的物資必須進(jìn)行三比一算，即比質(zhì)量(品牌）、比價(jià)格、比售后服務(wù)、算成本。采購部盡量開發(fā)直接采購渠道。4.采購掛賬采購部對(duì)于掛賬的物資必須要經(jīng)常進(jìn)行詢價(jià)，確保不能高于市場(chǎng)價(jià)格，掛賬金額超過現(xiàn)金采購的金額，如高于資金成本必須經(jīng)總經(jīng)理審批后方能采購。采購產(chǎn)品必須含票，含票比例不能少于60%，另含票加價(jià)不能超過稅點(diǎn)。（財(cái)務(wù)要求）5.價(jià)格回訪集團(tuán)總部定期安排神秘人進(jìn)行價(jià)格回訪，如發(fā)現(xiàn)因工作能力問題造成采購價(jià)格過高的，納入績(jī)效考核范圍進(jìn)行處罰，如發(fā)現(xiàn)有回扣行為，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重交于公司或公安局處理。6.價(jià)格17、折扣激勵(lì)如采購價(jià)格在同質(zhì)、同規(guī)格、同品牌的情況下，明顯低于市場(chǎng)行情，并且賬期符合公司規(guī)定，在付款時(shí)產(chǎn)生現(xiàn)金折扣的行為，按公司規(guī)定給與相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。四、材料時(shí)間管理1.采購計(jì)劃時(shí)間規(guī)定常規(guī)材料項(xiàng)目經(jīng)理必須提前7天提出采購計(jì)劃，（同種材料如在三天內(nèi)再次提出采購計(jì)劃，或采購計(jì)劃超出使用量的20%，將列入項(xiàng)目經(jīng)理績(jī)效考核中計(jì)劃管理欠缺范圍）急用材料項(xiàng)目經(jīng)理必須提前三天提出采購計(jì)劃，定制材料必須提前兩個(gè)月提出采購計(jì)劃。（根據(jù)項(xiàng)目合同和生產(chǎn)周期來確定）2.采購的詢價(jià)時(shí)間規(guī)定規(guī)格性產(chǎn)品詢價(jià)時(shí)間不能超過24小時(shí)，特殊材料詢價(jià)時(shí)間不能超過48小時(shí)，定制產(chǎn)品不能超過合同要求期限。3.采購材料時(shí)間規(guī)定常規(guī)材料在一周內(nèi)18、完成采購，急用材料本著特事特辦原則，立即采購，必須在三天內(nèi)完成采購，特殊材料，或單宗價(jià)格較高的十天之內(nèi)必須完成采購。貨到現(xiàn)場(chǎng)為采購?fù)瓿蓵r(shí)間。1) 材料入庫時(shí)間規(guī)定：采購專員發(fā)貨時(shí)必須附帶一份發(fā)貨明細(xì)清單（供應(yīng)商出庫單），庫管員和項(xiàng)目材料管理負(fù)責(zé)人聯(lián)合進(jìn)行驗(yàn)收必須在48小時(shí)內(nèi)完成，并報(bào)送入庫單掃描件給采購內(nèi)業(yè)（附數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格檢驗(yàn)情況）如因材料數(shù)量過多，進(jìn)行抽檢的，最遲也必須在一個(gè)月內(nèi)完成檢驗(yàn)。2) 材料出庫時(shí)間規(guī)定：庫管員對(duì)于當(dāng)月出庫的材料出庫單，附材料使用人簽字，匯總后每月25日前報(bào)采購內(nèi)業(yè)一份材料消耗表。3) 領(lǐng)導(dǎo)審批時(shí)間規(guī)定：無論領(lǐng)導(dǎo)工作多忙，審批時(shí)間不能超過48小時(shí)，如遇出差情況，先19、行電話溝通，后續(xù)回公司后在48小時(shí)內(nèi)補(bǔ)簽完成。4) 報(bào)賬時(shí)間規(guī)定：符合規(guī)定的票據(jù)，必須在一周內(nèi)進(jìn)行報(bào)賬處理，如需調(diào)整的票據(jù)必須在每個(gè)月的25日前進(jìn)行報(bào)賬處理。如因票據(jù)丟失，數(shù)量不符，質(zhì)量不合格等情況，而未能在當(dāng)月內(nèi)處理完成的，必須請(qǐng)示總經(jīng)理后方能跨月辦理，并計(jì)入績(jī)效考核范圍。五、材料驗(yàn)收、庫存管理1.材料的驗(yàn)收入庫1.1主料、輔料、工機(jī)具及勞保用品的入庫采購員購回的材料須經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理或指定技術(shù)人員（對(duì)質(zhì)量負(fù)責(zé)）和倉庫管理員（對(duì)數(shù)量負(fù)責(zé)）驗(yàn)收簽字后方可報(bào)銷。技術(shù)人員對(duì)不符合采購要求的材料（即與材料采購計(jì)劃要求不符，以及票據(jù)清單未注明相關(guān)參數(shù)要求致使無法判別的）有權(quán)拒收，因此造成的后果，由采購員承擔(dān)20、。倉庫管理員對(duì)數(shù)量與票據(jù)清單上的數(shù)量不符的材料，有權(quán)進(jìn)行拒收，并及時(shí)與采購員聯(lián)系，讓采購員及時(shí)與廠家聯(lián)系，查明錯(cuò)誤產(chǎn)生的原因并及時(shí)解決。材料驗(yàn)收必須在48小時(shí)內(nèi)完成（如質(zhì)量、規(guī)格、數(shù)量等有問題必須在三天之內(nèi)反饋給采購部），并于一周內(nèi)報(bào)送入庫單掃描件給采購內(nèi)業(yè)（附數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格檢驗(yàn)情況）如因材料數(shù)量過多，進(jìn)行抽檢的，最遲也必須在一個(gè)月內(nèi)完成檢驗(yàn)。）入庫單一式三份，一份庫管留存，一份給采購員（做報(bào)銷用），一份給采購內(nèi)業(yè)。入庫完成后，庫管員把入庫單和發(fā)貨明細(xì)單同時(shí)返回采購內(nèi)業(yè)員。出庫單一式三份，一份庫管留存，一份給采購內(nèi)業(yè)，一份給工隊(duì)領(lǐng)料人簽字后做為材料消耗表的附件。1.2周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品的入21、庫采購員購回周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品時(shí)，必須先將采購明細(xì)報(bào)公司物資管理專員處登記，公司物資管理專員辦理入庫登記手續(xù)后再轉(zhuǎn)撥各使用項(xiàng)目（程序類似于辦公用品的領(lǐng)用）。采購員對(duì)于周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品的報(bào)銷附件必須包括：公司物資管理部入庫單、項(xiàng)目部入庫單、采購明細(xì)清單等資料。（如核算部單設(shè)內(nèi)業(yè)，也可讓核算部?jī)?nèi)業(yè)代行政專員按些流程辦理）財(cái)務(wù)設(shè)置周轉(zhuǎn)材料及低值易耗品明細(xì)賬核算，按次攤銷成本。1.3臨時(shí)設(shè)施項(xiàng)目經(jīng)理提報(bào)臨時(shí)設(shè)施的相關(guān)材料采購申請(qǐng)時(shí)，必須標(biāo)明臨時(shí)設(shè)施用，采購部報(bào)銷時(shí)也同樣標(biāo)明臨時(shí)設(shè)施（使用項(xiàng)目名稱），財(cái)務(wù)對(duì)于臨時(shí)設(shè)施單獨(dú)核算成本。庫管員在材料入庫時(shí)直接標(biāo)注臨時(shí)設(shè)施科目。2.材料的庫存管理倉庫管理員22、在接收到項(xiàng)目部下發(fā)的采購計(jì)劃時(shí)，則應(yīng)積極做好材料入庫前的準(zhǔn)備工作（根據(jù)材料的質(zhì)地、規(guī)格、工程使用頻率等因素確定材料置放地點(diǎn)）。材料到庫后，積極配合技術(shù)人員將材料驗(yàn)收入庫（對(duì)于量大不能及時(shí)驗(yàn)收的材料必須在規(guī)定的時(shí)間段內(nèi)驗(yàn)收完畢），對(duì)于不合格的材料拒絕入庫，并及時(shí)與采購員聯(lián)系。材料入庫后，庫管員必須及時(shí)填制材料入庫單（填制入庫單時(shí)必須遵循“不同的物料采用不同的計(jì)量單位，同一物料前后計(jì)量單位必須一致”的原則）并將填制好的入庫單及時(shí)返回采購部（7天之內(nèi)）以備采購進(jìn)行報(bào)銷。嚴(yán)格杜絕倉管員積壓庫存單據(jù)。超過一個(gè)月未能報(bào)賬的入庫單，對(duì)庫管員納入績(jī)效考核范圍。庫管員必須對(duì)庫房里的材料物資進(jìn)行每月盤點(diǎn)，對(duì)于長(zhǎng)期23、積壓的或存儲(chǔ)量大但使用頻率較小的材料進(jìn)行登記匯總并及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)、處理，從而提高材料利用率、節(jié)約流動(dòng)資金。對(duì)于采購內(nèi)業(yè)或財(cái)務(wù)人員、審計(jì)人員進(jìn)行不定期的抽查盤點(diǎn)，庫管員和項(xiàng)目經(jīng)理要給與高度配合。六、材料的領(lǐng)用、退料、調(diào)撥管理1.材料的領(lǐng)用管理（工隊(duì)領(lǐng)用材料應(yīng)由技術(shù)人員或指定專人開具限額領(lǐng)料單，注明使用部位，交保管員復(fù)核無誤后發(fā)料；對(duì)當(dāng)日未用完的材料，工隊(duì)?wèi)?yīng)及時(shí)退回，不得丟棄或據(jù)為己有，否則庫管員有權(quán)按辦法給予處罰。對(duì)于有虛報(bào)虛領(lǐng)者，處以材料總價(jià)3倍的罰款。對(duì)于節(jié)約材料的工隊(duì)，則會(huì)給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)。材料節(jié)約辦法（處罰辦法）：用料計(jì)劃，按計(jì)劃進(jìn)料，使材料不積壓，長(zhǎng)料不短用，優(yōu)料不劣用，工人做到活完24、料凈腳下清。限額領(lǐng)料 竣工工程材料結(jié)算表 獎(jiǎng)勵(lì)處罰）適時(shí)推行限料管理方案。庫管員發(fā)放材料時(shí)必須是先辦手續(xù)后發(fā)放。發(fā)放資料必須遵循“推陳儲(chǔ)新、先進(jìn)先出”按規(guī)定供應(yīng)。對(duì)于可分割拆零的必須拆零供應(yīng)，不準(zhǔn)一次性發(fā)料。急需領(lǐng)用的，經(jīng)相關(guān)人員同意，可先領(lǐng)料后辦手續(xù)，但經(jīng)手人之后必須限期辦理手續(xù)（3天內(nèi)）。庫管員的操作流程遵循“一盤底、二核對(duì)、三發(fā)貨、四減數(shù)”。對(duì)于大型材料不能進(jìn)入庫房管理的，項(xiàng)目經(jīng)理要安排具體負(fù)責(zé)人和庫管一同監(jiān)管使用情況。2.材料的退料管理2.1材料的退貨材料在入庫前發(fā)生退貨，未造成損失或間接費(fèi)用發(fā)生的，由采購員及時(shí)與供貨商取得聯(lián)系，將需要退貨的材料列出清單、注明退貨原因經(jīng)技術(shù)人員和庫管簽25、批后反饋給供應(yīng)商；發(fā)生損失或間接費(fèi)用的，由采購員注明原因報(bào)公司處理；材料在入庫后發(fā)生退貨的，由保管員開具紅字退貨單，按上述程序操作。2.2材料的退庫領(lǐng)用工隊(duì)已經(jīng)領(lǐng)用出庫但尚未耗用或用后多余的材料，下月此種材料不再繼續(xù)使用時(shí)，領(lǐng)用工隊(duì)必須及時(shí)要求相關(guān)責(zé)任人將多余或不再使用的材料退回庫房并填制“退料單”或用紅字填制領(lǐng)料單，辦理退庫手續(xù)；如下月仍需繼續(xù)使用的，應(yīng)分別核算對(duì)象進(jìn)行盤點(diǎn)，材料不退回倉庫，但應(yīng)辦理退庫手續(xù)，同時(shí)填制本月的退料單和下月初的領(lǐng)用單（即虛退庫）。材料的退庫、退貨均應(yīng)注明原因、責(zé)任及有關(guān)損失情況，由當(dāng)事人及時(shí)向公司發(fā)回書面報(bào)告，請(qǐng)求處理，未及時(shí)報(bào)告或不報(bào)告者，將追究當(dāng)事人的責(zé)任。工26、程收尾，項(xiàng)目部同成本核算部一同處理工地庫存材料，必須具有詳細(xì)的材料清單方可辦理退庫手續(xù)，否則相關(guān)責(zé)任人罰款200元以上。退回供應(yīng)商的材料退貨單一式三份，庫管、財(cái)務(wù)、采購內(nèi)業(yè)、各一份。退回項(xiàng)目庫房的材料退庫單一式三份，庫管、材料內(nèi)業(yè)、（當(dāng)月復(fù)印報(bào)財(cái)務(wù)一份）退料工隊(duì)各一份。3.材料的調(diào)撥管理為了降低集團(tuán)項(xiàng)目資金成本，提高集團(tuán)資金的利用率，項(xiàng)目之間在互不影響的情況下，可以進(jìn)行材料調(diào)撥。材料調(diào)撥由調(diào)出工地填寫調(diào)撥單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理和生產(chǎn)副總批準(zhǔn)后方可進(jìn)行調(diào)撥，調(diào)撥單上須標(biāo)注清楚調(diào)出物品名稱、數(shù)量、規(guī)格等，調(diào)撥單一式五聯(lián)（一聯(lián)調(diào)出工地留底、一聯(lián)物流部留底、一聯(lián)公司庫房留底、一聯(lián)調(diào)入工地留底、一聯(lián)上交財(cái)務(wù)部留27、底）。七、工程完工后的材料處理管理工程完工后，工地剩余材料應(yīng)先分類清理：有退貨協(xié)議的，按協(xié)議退貨；不能退貨但其他工地可以使用的，調(diào)拔給其他工地，但需注明原因并上報(bào)公司；如工地不需用的材料可調(diào)回公司總庫房。工程完工后，工程庫房的庫存量應(yīng)為零。八、材料消耗分析1.庫管員每月將當(dāng)月消耗表匯總上報(bào)采購內(nèi)業(yè)和財(cái)務(wù)部各一份。財(cái)務(wù)對(duì)照同比數(shù)據(jù)進(jìn)行分析報(bào)總經(jīng)理。2.項(xiàng)目結(jié)束后，預(yù)算部、項(xiàng)目部、經(jīng)營(yíng)部、質(zhì)量技術(shù)部對(duì)照預(yù)算和項(xiàng)目合同進(jìn)行材料消耗分析。總經(jīng)理列席會(huì)議。 材料月度進(jìn)消存報(bào)表編號(hào) 材 料計(jì)劃單價(jià)上月結(jié)存本月收入本月發(fā)出本月結(jié)存名稱規(guī)格單位數(shù)量金額自 購臨時(shí)設(shè)施基礎(chǔ)用數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額數(shù)量金額12328、45678910111213141516171819202122合 計(jì)00000九、采購付款與結(jié)算1.材料掛賬要求采購員必須在材料到貨一周內(nèi)完成驗(yàn)收入庫，取得發(fā)票，審核附件，報(bào)銷掛賬的流程。附件要求有入庫單、發(fā)貨明細(xì)單（供應(yīng)商出庫單）發(fā)票（要有供應(yīng)商名稱、電話、地址、聯(lián)系人全名）收據(jù)（要有收款人的身份證復(fù)印件，或法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照）運(yùn)費(fèi)清單（運(yùn)費(fèi)收款人身份證復(fù)印件和電話）。2.付款要求采購員根據(jù)采購經(jīng)理編寫的付款計(jì)劃，總經(jīng)理審批后，按照如下要求辦理：1）付款計(jì)劃由采購部專員根據(jù)訂購合同的時(shí)間要求、供應(yīng)商的重要性、采購物資的時(shí)間、公司現(xiàn)有資金情況等制定，分清輕重緩急。付款計(jì)劃需采購經(jīng)理編寫后，由副總審29、核后，總經(jīng)理審批。采購款項(xiàng)須按采購合同規(guī)定或訂購單所約定的時(shí)間，由采購部向財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款，統(tǒng)一支付。2）應(yīng)付賬款時(shí)，要在項(xiàng)目驗(yàn)收合格，并無退回材料，或已退回材料入賬后方能支付。并由財(cái)務(wù)直接匯入供應(yīng)商賬戶。（供應(yīng)商先開具收據(jù)，采購員才能代付。）3）采購部和財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)每天的入庫單或收貨清單分別建立應(yīng)付賬款臺(tái)賬。采購部應(yīng)在每批物資收貨后一周內(nèi)及每月底與供應(yīng)商核對(duì)賬務(wù)，防止出現(xiàn)差錯(cuò)。4）采購部根據(jù)收貨清單、結(jié)算單與訂貨合同、應(yīng)付賬款核對(duì)無誤后，統(tǒng)一制訂結(jié)算計(jì)劃。結(jié)算計(jì)劃須經(jīng)采購部經(jīng)理審核及主管副總審批。5）在向供應(yīng)商或配送方支付貨款時(shí)，采購部專員須對(duì)照合同、收貨清單等仔細(xì)復(fù)核，并同預(yù)付貨款及應(yīng)收賬款30、等全部債權(quán)一起清理結(jié)算，防止重復(fù)付款。6)支付貨款時(shí)，財(cái)務(wù)部一般應(yīng)采用銀行劃賬的支付辦法，采購專員必須在付款后7日內(nèi)向供應(yīng)商索要發(fā)票等有關(guān)票據(jù)或證明文件。7)在部分物資緊張或供應(yīng)商堅(jiān)持要求先款后貨時(shí)，所需貨款須由采購部、財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理嚴(yán)格審查及批準(zhǔn)后方可辦理。預(yù)付款支付時(shí)，要寫清付款內(nèi)容及供應(yīng)商電話，如應(yīng)急材料在當(dāng)月內(nèi)完成報(bào)銷的，可后附明細(xì)掛到采購員賬上，如一個(gè)月以上時(shí)間才能完成報(bào)銷手續(xù)的，一律掛入預(yù)付賬款。8)確實(shí)需要直接交付支票的，應(yīng)由采購專員帶正式合法發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。十、現(xiàn)場(chǎng)材料管理辦法1.施工所需各類材料，自進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)保管、使用后直至工程竣工余料清退出現(xiàn)場(chǎng)前均屬于施工現(xiàn)場(chǎng)材31、料管理的范疇；2.在施工平面圖中應(yīng)標(biāo)明各種料具存放的位置；3.項(xiàng)目部材料員（庫管員）必須按施工用料計(jì)劃嚴(yán)格進(jìn)行驗(yàn)收，并做好驗(yàn)收記錄，有關(guān)資料必須齊全；4.現(xiàn)場(chǎng)的庫存材料應(yīng)帳物相符，每月定期進(jìn)行材料盤點(diǎn)；5.施工用料發(fā)放規(guī)定：5.1施工現(xiàn)場(chǎng)必須建立限額發(fā)料辦法和履行出入庫手續(xù)；5.2在施工用料中的主要材料和大宗材料必須建立臺(tái)帳；5.3凡超限額用料必須查清原因，及時(shí)進(jìn)行材料核算。十二、公司材料記賬要求1材料名稱及規(guī)格不同需分別設(shè)帳記錄；2材料名稱、規(guī)格及單價(jià)均相同可統(tǒng)一設(shè)賬記錄；3材料名稱及規(guī)格相同，但單價(jià)不同需分別設(shè)帳記錄；4按賬面格式記賬，注意借貸方，入庫為借方，出庫為貸方，數(shù)字大小一般占用空格的1/3-1/2，賬面整潔，不得隨意涂改、刮挖，如需加頁拆開捆綁繩即可加頁，但不得隨意撕扯已有記錄的賬頁，如出現(xiàn)記錄錯(cuò)誤需改正時(shí)必須按下列方法改正。a）劃線更正法，即用紅筆在需改正的文字或數(shù)字上面畫一道紅線，在紅線上方空格處填寫上正確文字或數(shù)字。b）紅字沖銷法，即原記錄錯(cuò)誤不動(dòng)，用紅筆照著錯(cuò)誤記錄再記一筆，然后用蘭色（黑色）筆記錄正確的記錄。備注：財(cái)務(wù)部關(guān)于材料核算方式詳見裝飾公司財(cái)務(wù)管理制度(參照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)法執(zhí)行）