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1、黔西南州標準植物提取物示范工程可行性研究報告第一章 1.1項目情況 項目名稱：黔西南州標準植物提取物示范工程 建設性質：擴建 項目建設單位、法人代表、所有制形式 項目建設單位：安龍縣xx天然植物制品有限公司 法人代表： 企業性質：有限公司 建設地點： 項目建設內容和產品方案 .1 建設內容 新建現代植物飲片（中藥）生產車間1個，植物提取車間1個，植物提取物純化車間1個。擬建房屋建筑面積12400平方米（其中：原材料倉庫1100平方米、中藥飲片車間1200平方米、提取車間600平方米、純化車間1200平方米、包裝車間400平方米、成品立體倉庫400平方米、研發質檢樓800平方米、辦公樓1200平2、方米、職工公寓500平方米、值班室30平方米、公廁50平方米、浴室80平方米、鍋爐房200平方米、食堂100平方米），堆場2500平方米，其它構筑物1040平方米。 .2 產品方案植物標準提取物產品：金銀花、鬼針草、益母草、小葉榕等植物提取的浸膏；植物單體產品：綠原酸、異綠原酸、白藜蘆醇。.3 采用技術 提取采用動態逆流、超臨界CO2萃取技術，純化采用超臨界CO2萃取、大孔樹脂吸附分離技術。項目建設完成后是全國唯一的集三大現代技術于產業化的企業。1.1.5.3生產規模/年中藥飲片1000噸。粗提物500噸。純化物25噸。1.1.5.4項目總資金籌備總投資2000萬元，其中，固定資產投資17003、萬元（含無形資產），流動資金300萬元。自有資本金1200萬元，占項目總投資的60%，銀行貸款800萬，占項目建設總投資的40；以上資金籌措符合國家對項目資本金管理的有關要求。上述資金籌措中包含了企業自籌的鋪底流動資金，其余的生產性流動資金項目投入營運后，由項目的利潤逐步投入，不足部分由項目業主自籌。資金籌措表18-1 單位：萬元總投資資金籌措2000自有資金其他借款1200800.5 工藝流程圖.6需購置主要設備120臺（套），其他配套設施設備30多臺（套）及主要設備一覽表：生產主要設備 序號名稱規格數量單價金額備注1中藥飲片生產潤藥機2不銹鋼2洗藥機XY-7202不銹鋼3往復式切藥機WQY4、240-22不銹鋼4旋轉式切藥機QY120-42不銹鋼5鄂式破碎機PS-200A2不銹鋼6自動磨刀機ZMD3601不銹鋼7蒸煮鍋GZZ10001不銹鋼8電加熱炒藥機QY64019熱風循環烘箱CT-C41不銹鋼10微粉碎機組WFJ-15111除塵器1不銹鋼12小型粉碎機113切選烘飲片連動生產線1小計14粗提車間多功能提取罐6m24分別配冷凝器冷卻器穩壓器除沫器15管道過濾器500516中間儲罐15m3817三效濃縮器3000L218濃縮液儲罐20m3519受料罐20m3220二次酒精儲罐10m3321原料儲罐20m3522酒精回收塔600123噴霧干燥塔320kg1小計24純化車間分子蒸餾機組5、1000Lx21含配套設施25逆流動態連續回流生產線6T126大孔樹脂分離純化生產線10T1含首批樹脂柱凍干生產線1T127重要輔助設施溶媒貯罐30m3228提取液轉存罐20m3229轉溶罐10m32小計30電氣系統100千伏131燃動力系統4噸132冷卻系統自備地下水循環冷卻33空調凈化1000m2134包裝車間2條生產線2小計合計金額單位：萬元 機修車間主要設備表序號設 備 名 稱規格型號單 位數 量單價金額備 注1車床C6201臺12擺臂鉆床Z3025臺13牛頭刨床B665臺14萬能外園磨床M120W臺15萬能銑床臺16弓鋸床G72臺17落地砂輪機S3-S1-350臺18臺虎鉗150mm6、臺19電焊機BX-330-1臺110氣焊設備套1 中心化驗室主要化驗、檢驗設備表 序號設 備 名 稱型 號單位數量備 注1普通天平TG601臺12分析天平TG602臺13精密天平TG328A臺14電光分析天平TS-200A臺15液體比重天平P2-A-5臺16箱式電爐SRJX-4臺17馬福爐RJM-2.8-10臺18精密酸度計PHS-1臺19攜帶式酸度計29臺110水份快速測定儀SC69-0.2臺111手持糖度計臺112光電分光光度計波長范圍4200-7000A臺113電熱蒸餾器臺114電冰箱-10-30臺115電熱恒溫水浴HH-S-6臺116電熱恒溫干燥箱202-1臺117電熱恒溫培養箱DT-7、700臺118霉菌試驗箱MJ-50臺119標準生物顯微鏡ZX 40-1500倍臺120高壓蒸汽消毒器WS-86-64臺121玻璃化驗儀器套122紫外線可見分光光度計6010型臺123高效液相色譜儀LC-VP臺1日本島津24電光分析天平TG-328B臺125微量分析天平HA-202臺1日本AND公司26分析天平JA2003臺127奧林馬斯顯微鏡CHK臺1日本奧林巴斯28智能集團菌儀HTY-1臺129集菌培養器部分PY220臺130自動永停滴定儀ZYT-1臺131自動旋渦混合器ZH-1臺132高速臺式離心機TGL-16G臺133分光光度計751-GW臺134滴定裝置DZ-1臺135高頻周波數字中西8、藥水分儀GB-S臺136電熱手提壓力蒸汽滅菌鍋YXQSG-46.280臺137電熱干燥器101-1臺1101-2臺138箱型電阻爐SRJX-4-9臺139電熱恒溫水浴鍋HHS-4臺140生化培養箱LRH-250A臺1LRH-150B141電熱恒溫培養箱HHBIJ.560臺142超凈工作臺SB-1臺1SW-CJ-1C143生物潔凈傳遞窗JCC-600臺144中央實驗臺TRS-300A臺145邊實驗臺TRD-300B臺346邊實驗臺TRD-240B臺247儀器臺TRD-120KI臺648角柜TRD-35J臺249洗滌池SHT-120B臺450洗滌池SHT-120A臺151排風柜FRP-3臺252防9、震天平臺TPT-120A臺253器皿柜YPG-120A臺154小型手控蒸汽滅菌柜臺155冰箱BDG-198臺356藥品柜YPG-1000臺1研究開發中心主要設備表序號設 備 名 稱型 號單位數 量備 注1紫外可見分光光度計6010型臺12土壤分析儀臺13高效液相色譜儀LC-VP臺14電光分析天平TG-328B臺15電泳儀臺16重金屬測定儀臺17元素分析儀臺18蛋白質測定儀臺19超聲波振蕩儀臺110水浴鍋臺111數碼相機臺112微量分析天平HA-202臺113分析天平JA2003臺114奧林巴斯顯微鏡CHK臺115智能集菌儀HTY-1臺116集菌培養器部分PY220臺117自動永停滴定儀ZYT-10、1臺118自動旋渦混合器ZJ-1臺119高速臺式離心機TGL-160G臺120分光光度計751-GW臺121滴定裝置DZ-1臺122高頻周波數字中西藥水分GB-S臺123電熱手提壓力蒸汽滅鍋YXQ.SG-46.280臺124電熱干燥箱101-1101-2臺1125箱型電阻爐SRJX-4-9臺126電熱恒溫水浴鍋HHS-4臺127生化培養箱LRH-250A臺1LRH-150B128電熱恒溫培養箱HHBII.560臺129超凈工作臺SB-112008901450臺130超凈工作臺SW-CJ-1C17658901452臺131生物潔凈傳遞窗JCC-60010007001180臺132中央實驗臺TRS11、-300A30001500850臺133邊實驗臺TRD-300B2400750800臺134邊實驗臺TRD-240B2400750800臺135儀器臺TRD-120K11200750800臺636角柜TRD-35J950950850臺237洗滌池SHT-120B1200750850臺438洗滌池SHB-120A1200750850臺139排風柜FRP-315008502400臺240防震天平臺TPT-120A1200600800臺141器皿柜YPG-120A12005001800臺142小型手控蒸氣滅菌柜XGL.US-0.24101810501730臺143冰箱BDG-19851054514412、5臺344藥品柜YPG-120D12004001800臺1主要建設條件.1 主要原材料供應本項目所需的原料為金銀花、鬼針草、益母草、小葉榕，年需原料大約5000噸。黔西南州地理區位條件好，地貌多樣，具有良好的氣候和土壤土質，雨量充沛，日照長，中藥材種類繁多，是貴州省中草藥藥源寶庫之一。特別是金銀花、小葉榕等中草藥種植廣泛，全州范圍內大部分地區均可人工種植。生產1000噸中藥材飲片，需要原藥材1250噸，目前黔西南州年產中藥材約5000噸以上，完全能滿足需要。該公司根據市場需求，還可以從周邊省采購特種原料，為特定企業生產標準提取物。生產標準植物粗提物500噸，需要原植物4000噸。目前黔西南州可13、供提取用的天然植物約10000噸，完全可以滿足生產需要。純化物25噸。需要原藥材1500噸，目前本公司種植基地年產中藥材約2000噸，完全可以滿足生產需要。1.1.6.2 2004年啟動“黔西南州30萬畝金銀花種植基地”項目，目前，項目建設地安龍縣已經種植金銀花15.2萬畝；1.1.6.3我公司于2006年已投資10萬元在安龍的者干、冊亨的巧馬、貞豐的百層種植了近1000畝小葉榕，現已基本可以采收；2011年承包安龍縣龍廣鎮菜子地林場600畝作為黃柏種植基地，帶動周邊農戶種植黃柏5000畝；1.1.6.4由于黔西南州十二五中藥規劃綱要的實施，推動黔西南州藥材種植，藥材種植面積逐年增加，藥材的產14、量逐年增大； 1.1.6.5由于黔西南州內還沒有一家從事天然植物有效成分提取的企業，項目所用原料鬼針草、益母草幾乎都是野生的，反而影響農作物的生長，農戶都是將它們作為廢物鏟除，本項目運作，大量收購原料，變廢為寶，促進農民脫貧致富。1.1.6.6燃料供應該項目所需燃料為燃煤，我縣又是產煤大縣，可由當地煤礦供應。降低燃料成本。1.1.6.7公用工程供水：項目地水資源豐富，供水來自企業自備水源，供水能力富足。工業園區的供電由供電所提供，網絡架構方便。并已與西南大電網聯網供電，供電有可靠保證。工程項目建設中所需鋼材、水泥、河沙、碎石、石料、磚，在安龍縣建材市場能滿足供應項目建設的必要性及目標.1填補黔15、西南州產業空白填補黔西南州產業空白，推動社會經濟全面發展的迫切需要。特別是黔西南州十二五中藥規劃綱要的提出，黔西南州中藥生產、生物資源開發利用將會迎來更大的發展機遇，通過該項目實施，有利于緩解黔西南州產業空白化的矛盾，推動黔西南州經濟社會的發展。.2有利于帶動當地農民致富，減輕社會壓力大量年輕農民外出務工，導致部分的土地閑置及留守兒童增加，給社會造成了不穩定因素。通過該項目實施，能安置大量的人員及閑置土地的利用，減少土地資源的浪費，可有效緩解社會的不穩定因素，有助于農村經濟的發展。.3增加農民收入的需要黔西南州是中國最貧困的地區之一，農民、扶貧和生態環境建設不僅是黔西南州的中心任務，也是黨和國16、家最高決策層十分關心與關注的“三件大事”。農民的重點在農村，扶貧的難點也在農村，生態環境建設的核心還是在農村。因此，黔西南州的“三件大事”實質問題就是農業、農村與農民問題。該項目的實施通過招聘大量農民從事生產加工業，可解決他們的就業，同時有利于提高農民種植中藥材的技術水平，對于推動黔西南州中藥現代化、扶貧攻堅及生態建設問題具有重要意義。.4是將中藥的資源優勢轉化為商品優勢的迫切需要中藥產業是中華民族的傳統產業，而中藥材則是中國獨特而寶貴的自然資源。由于中藥材具有化學藥品不能取代的保健和疾病防治功能，再加上其毒副作用小，基本為低毒、低有害殘留，自我保健意識不斷增強的人們往往選用中藥材保健和防治疾17、病。通過該項目建設，有利于應用現代科學技術對優質中藥材精深加工，可以研究、開發出大批臨床療效好、毒副作用低、質量可控的中藥制劑產品和口感好、使用方便、物美價廉的食品、保健食品，從而滿足人們對現代中藥產品的需求，形成有中國特色的中藥工業，使資源優勢轉化為商品優勢，進而轉化為經濟效益。.5實現中藥現代化的需要我國有著豐富的天然植物資源，據普查統計，我國的中藥種類多達12,807種，其中藥用植物11,146種，約占全部種類的87%。但目前我國中藥有效成分的提取和純化技術仍然十分落后，在中藥提取和純化的產業現代化工程方面技術水平普遍不高，制備工藝和劑型現代化方面還很落后，生產過程的許多方面缺乏科學的、18、嚴格的工藝操作參數，這不僅導致了消耗高，生產效率低，而且還出現了有效成分的損失，療效不穩定，劑量大，服用不方便，產品外觀顏色差，內在質量不穩定，許多復方制劑還難以搞清楚其作用的物質基礎。因此，我國現階段創制的中成藥還難以在國外注冊，合法銷售與使用。從目前全世界天然藥物的貿易額來看，中國僅占1%左右，與我國的天然藥物生產大國的地位極不相稱。因此，研究采用中藥的提取和純化的高新技術，己成為我國實現中藥現代化和中藥走出國門的重要手段，同時也是我國醫藥界研究的熱點。目標現代植物飲片（中藥）生產車間1個，植物提取車間1個，植物提取物純化車間1個。年產目標如下：中藥飲片1000噸 粗提物500噸純化物2519、噸。 1.2研究報告編制依據當前國家重點鼓勵發展的產業、產品和技術目錄； 當前優先發展的高技術產業化重點領域指南； 國家計委、財政部聯合印發關于組織國家高技術產業發展項目計劃實施意見；1.2.4國家計委、財政部聯合印發關于組織國家農副產品深加工食品工業項目專項實施意見；1.2.5 國務院辦公廳轉發科技部等部門關于促進科技成果轉化若干問題的通知；1.2.6 農業部農業科技發展綱要（2001年2010年）；1.2.7 中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要;1.2. 8 中共貴州省委貴州省人民政府關于實施工業強省戰略的決定;1.2. 9 黔西南州十二五中藥規劃綱要；1.2.1 可行性20、研究報告編制原則1.2.1.1遵守國家現代中藥產業化及醫藥行業產業政策和產品結構調整規劃。1.2.1.2嚴格執行現行的防火、防爆、防毒、防塵、防腐、防震、防靜電、安全、衛生，環境保護等國家和地方頒布的規范、法規與標準。.3力求實現標準化的植物提取物提取。.4選用先進、可靠、適用的設備，提高機械化、自動化控制水平，降低能耗，達到同行業領先水平。1.2.1.4符合貴州省環境標準要求。1.3 主要技術經濟指標：該項目的技術經濟綜合指標詳見表13表1-3 項目主要技術經濟指標表序號項目名稱單位金額備 注一用地面積畝30占地建筑面積平方米12400二總投資萬元2000固定資產投資（含無形資產）萬元17021、00鋪底流動資金萬元300三資金來源萬元2000業主自籌萬元1800其中：銀行貸款萬元800四經濟效益指標(一)主要財務計算指標萬元1銷售收入萬元6000達產年2稅金及附加萬元622達產年3利潤總額萬元929達產年(二)財務評價指標1投資回收期年32內部收益率%383投資利潤率%344稅后凈現值萬元4500第二章 公司基本情況2.1 建設單位概況 安龍縣xx天然植物制品有限公司位于氣候溫和、雨量充沛、歷史悠久、古跡眾多、山川秀麗、物產豐富的貴州省安龍縣境內，是一家專業研制、生產、加工、銷售天然植物提取物的股份制企業。公司創始人于1991年從收購中藥材到作坊式加工提取天然植物有效成分經營起步，隨22、著市場和企業不斷發展到2006年正式成立公司，具備獨立法人資格，有健全的財務制度、管理嚴格、產權清晰；守法經營、不欠稅、工資和社會保險金，經營業績好，被評為AA-級信用等級企業，2011年1月被黔西南州委、州人民政府評為農業產業化“州級龍頭企業”，2011年3月貴州省經信委、貴州省工商局授予公司法人代表李遠明“貴州省百佳創業小老板”榮譽稱號。該公司取得較好的經濟效益、具有良好的社會信譽。公司現有員工15人，擁有一套成熟的生產技術，一批優秀的專業科研技術和經營管理人才，企業已具有一定的經營管理水平。其主導產品為純天然植物的提取物，具有良好的市場口碑。面對世界各國對天然藥物質量要求的提高和中藥國際23、化的需要，公司將本著“誠信、伙伴、雙贏”這一合作理念，致力于人類的健康行業，并嚴格按照GMP認證標準實施項目運作。在技術研發和技術創新上將積極尋求與周邊省市的部份醫藥企業建立技術合作關系，使企業緊握科技之手，以此提高產品的科技含量，增加產品的附加值。安龍縣xx天然植物制品有限公司將堅持“誠善濟人、團結奮進、務實高效、開拓創新”的企業精神和“質量第一、信譽至上、服務一流”的經營理念，在生產經營中本著嚴謹的科學態度，實實在在的做事，腳踏實地地工作，作為黔西南州內唯一一家生產天然植物有效成分的企業，公司志在35年內發展成為黔西南州行業生產骨干企業。2.2組織機構該公司是按“公司法”要求組建，并按現代24、化企業管理制度要求進行規范管理的有限責任公司，實行總經理負責制。公司下設8個部門：生產部、質管部、技術部、銷售部、供應部、工程部、財務部、行政部。生產部下設4個車間：飲片、提取、純化、包裝車間。飲片車間：負責藥材粗加工，即中藥材的清洗、去皮、切片、烘干、質檢、包裝、入庫等；提取車間：負責中藥標準提取物的提取；純化車間：負責中藥標準提取物的純化；包裝車間：負責對成品物料的包裝/廠內運輸；質檢部：負責對物料、半成品、成品檢驗；技術部：負責GAP種植技術管理、環境檢測、品種資源管理等；供應部：生產用物料、輔助材料的采購供應； 銷售部：負責產品的銷售；工程部：負責水、電、汽等能源供應及設備維修；財務部25、：負責公司財務管理；行政部：負責公司行政管理。公司組織機構董 事 長總經理生產總監營銷總監技術總監財務部行政部供應部工程部生產部銷售部技 術 部質管部 國內部國際部包裝車間飲片車間提取車間純化車間 2.2 主要工藝設備及產能該項目主要設備包括初加工用脫皮、清洗、切片、烘干、包裝、檢測、辦公及供配電、供水、維修等設備。設備選型立足于國內成熟的設備以保證產品的質量和生產效率。序號名稱規格數量單價金額備注1粗提車間多功能提取罐6m24分別配冷凝器冷卻器穩壓器除沫器2管道過濾器50053中間儲罐15m384三效濃縮器3000L25濃縮液儲罐20m356受料罐20m327二次酒精儲罐10m338原料儲罐26、20m359酒精回收塔600110噴霧干燥塔320kg111分子蒸餾機組1000Lx21含配套設施12重要輔助設施逆流動態連續回流生產線6T113大孔樹脂分離純化生產線10T1含首批樹脂柱14凍干生產線1T115溶媒貯罐30m3216提取液轉存罐20m3217轉溶罐10m3218電氣系統100千伏119燃動力系統4噸120空調凈化1000m212.4 公司近三年的生產經營利潤表2.4.1 2009年利潤表利潤表編制單位:安龍縣xx天然植物制品有限公司 單位：元所屬日期:2009年12月31日項目行次本月數本年累計數一、主營業務收入1467874.00 3673419.00 減：主營業務成本4427、00715.00 2794927.00 主營業務稅金及附加51411.9812122.28二、主營業務利潤1065747.02866369.72 加：其他業務利潤11 減：營業費用1430041.53415928.46 管理費用1528567.41349404.60 財務費用16632.00 1219.00 三、營業利潤186506.0899817.66 加：投資收益19 營業外收入23 減：營業外支出25四、利潤總額276506.0899817.66 減：所得稅28五、凈利潤306506.0899817.66單位主管： 會計主管： 制表人：2.4.2 2010年利潤表利潤表編制單位:安龍縣x28、x天然植物制品有限公司 單位：元所屬日期:2010年12月31日項目行次本月數本年累計數一、主營業務收入1290786.00 3416492.00 減：主營業務成本4233035.94 2736061.93 主營業務稅金及附加5959.5911274.42二、主營業務利潤1056790.47669155.65 加：其他業務利潤11 減：營業費用1427598.51331102.22 管理費用1518670.00 225288.00 財務費用16210.00 2037.00 三、營業利潤1810311.96110728.43 加：投資收益19 營業外收入23 減：營業外支出25四、利潤總額27129、0311.96110728.43 減：所得稅282578.00 27682.10 五、凈利潤307733.9683046.33單位主管： 會計主管： 制表人：2.4.3 2011年利潤表利潤表編制單位:安龍縣xx天然植物制品有限公司 單位：元所屬日期:2011年4月30日項目行次本月數本年累計數一、主營業務收入1381681.00 1396594.00 減：主營業務成本4305364.94 1104634.47 主營業務稅金及附加51374.055027.74二、主營業務利潤1074942.01286931.79 加：其他業務利潤11 減：營業費用1428951.84120368.33 管理費30、用1527874.00 114967.00 財務費用16162.00 969.00 三、營業利潤1817954.1750627.46 加：投資收益19 營業外收入23 減：營業外支出25四、利潤總額2717954.1750627.46 減：所得稅28五、凈利潤30單位主管： 會計主管： 制表人：第三章 項目實施進度計劃 3.1 項目建設工期 根據項目工程量的大小、建設特點及建設資金的到位情況，該項目計劃開工時間為2012年6月，竣工時間為2014年6月，建設工期為24個月。項目各階段工程進度大體分為地上主體工程、室內外裝飾裝修工程、設備安裝工程、配套工程施工（包括外管網、綠化等）、竣工驗收等幾31、個階段。3.2 項目實施進度安排為了縮短工期，確保工程進度及質量，各工序之間應統籌安排，嚴格管理，把好質量關。項目實施進度安排如下：2012年6月2013年2月 主體工程施工；2013年3月2013年7月 設備購置；2013年8月2013年11月 設備安裝調試；2013年12月2014年3月 人員招聘及培訓；2014年4月2014年6月 試生產及工程竣工驗收。3.3如何實行招投標制、法人制根據中華人民共和國招投標法，國家計委第3號令以及黔西南州有關工程招投標文件的規定，本工程建設應進行招標。推薦招標方案如下:招標形式及資質要求采取公開招標方式確定工程的勘察、設計、監理、施工以及重要設備、材料采32、購等。勘察、設計、施工、監理單位資質要求：勘察單位資質: 乙級以上設計單位資質: 甲級施工單位資質: 二級以上監理單位資質: 甲級招標信息發布公開招標公告按政府要求在指定的媒體上公開發布。招標工作組織由業主或委托具有甲級資質的招標中介機構組織實施本工程的招標工作。招標要遵循公開、公平、公正的原則，進行標底編制、招標公告發布、資質審定、評標、中標通知等一系列招投標工作。參加公開招標的單位不宜少于5家,參與邀請招標的單位不得少于3家。3.4 法人責任制項目管理該項目由李遠明負責組織實施，并組建項目班子進行管理及日常工作。項目實施過程中，項目班子將根據項目各階段的不同要求特點，切實組織好項目的規劃、33、設計、施工，以保證工程質量自設計開展至施工的各個階段都能達到管理目標的要求。同時在實施過程中負責項目協調及質量管理、合同管理、財務管理，確保項目按GAP規范要求優質、高效建成。 項目責任主體明確招投標選定項目實施經理。確定項目監督人員及職責。項目進度控制項目進度表上墻張示。項目實施方案及應急預案報批。項目每周有計劃及會議反饋。項目質量控制項目質量實行技術和質量監督雙軌機制。制約項目關鍵技術難點匯集，專項專家解決。影響風險要素預防機制及責任到人。項目監督人員認可及下一環節的啟動并進。項目預算控制實行項目財務預算管理。項目支出及價值創造經濟分析。預算超節責任處罰獎懲。項目人激勵機制項目人須簽定項目34、責任狀。第三章 項目質量、進展、安全與實施團隊、工資獎金互為關聯。 第四章 第五章 第六章 第四章 項目經濟效益和社會效益分析4.1 財務評價經濟效益評價依據、原則和方法依據該項目財務評價以國家計委頒發的、建設項目經濟評價方法與參數第二版為依據；成本、效益等方面的財務測算，按財政部頒發的企業財務通則和企業會計準則的有關規定為依據；該項目稅金測算，按國家頒發的稅種、稅目及相關規定為依據。原則以定量分析為主，定性分析為輔的原則。該項目經濟評價在計算期內產品銷售價格及成本，均不考慮通貨膨脹因素,并以該項目確定的建設規模及產品方案為基礎。評價方法該項目按新建項目進行財務評價。基礎數據測算說明項目計算期35、12年（含建設期2年），建設期2年，根據黔西南州金銀花的規模性和相關中藥材資源的規模性，保守計算在投產期第2年形成100%的生產負荷。項目總成本費用分項估算主要原材料：按照原材料市場價格計算其平均價格，設定為1.5元/kg。輔助材料及人工、包裝、水、電費，按實際價格估算。制造費用折舊按直線折舊法進行估算，房屋使用年限為30年，設備、設施使用年限為10年，固定資產殘值率為5%；大修理費按固定資產折舊的3%計提。管理費用項目形成的無形資產按10年等額攤銷；管理費用（公司日常經費、差旅費、科研經費等）按收入的5%計算。銷售費用（廣告費、銷售服務費、保險費等）按銷售收入的5%計算。銷售收入和稅金估算銷36、售收入該項目收入價格結合現行市場價格按保守的原則確定，并分單項進行估算，項目總收入參考目前市場產品價格計算。增值稅金及附加產品增值稅17%計算。城市建設維護稅=增值稅5%教育費附加=增值稅3%地方教育費附加=增值稅1%所得稅所得稅稅率按25%計。財務評價說明基準收益率IC=15%計算期=12年（含建設期）主要財務計算指標（達產年份）營業收入：6000萬元；加：622萬元；年利潤總額：929萬元；年利稅總額：1551萬元評價指標財務凈現值=4500萬元；投資回收期：3年； 投資利潤率= 34%； 內部收益率=38%。 不確定性分析盈虧平衡分析BEP=年固定成本/（年營業收入-年變動成本-年稅金及37、附加）100%=48%保本營業收入=600048%=2880萬元營業收入安全邊際額=實際營業收入-保本營業收入=6000-2880=3120萬元安全邊際率=安全邊際額/營業收入100%=3120/6000100%=52%計算結果表明：該項目盈虧平衡營業收入率為48%，在其它條件不變的情況下，需年實現營業收入2880萬元，即可保本經營，安全邊際率為52%，說明該項目風險在當前設定條件下風險較低。敏感性分析該項目前述預測結果，是在營業收入、成本、建設投資等因素已定的基本前提下進行預測，下面主要計算項目的投資額、營業收入、營業成本費用的敏感因素對項目經濟效益的影響，以進一步說明項目的抗風險能力和可行38、性。該項目固定資產投資，營業成本費用、營業收入分別發生單因素變化時，對財務內部收益率的影響計算結果列表如下：敏感性分析表序號項目名稱變動率財務內部收益率變化率基本方案29%1銷售收入變化+20%16%16%+15%20%20%+10%24%24%+5%28%28%-5%34%34%-10%37%37%-15%42%42%-20%46%46%2經營成本變化+20%44%44%+15%38%38%+10%34%34%+5%31%31%-5%28%28%-10%26%26%-15%24%24%-20%21%21%3建設投資變化+20%25%25%+15%26%26%+10%27%27%+5%28%239、8%敏感性分析表明，當各因素向項目不利方向變化20時，其內部收益率仍大于基準收益率。此外，敏感性分析可以看出其中變化最大的是價格因素。因此,在項目建設中，應采取各種有力措施，來增加項目年綜合收入，發揮該項目的綜合經濟效益。 4.2社會效率項目建成后，提高了農戶種植中藥材在積極性，退耕還林，進一步提高黔西南州生態環境質量，有效的保持項目區內的生態平衡，進一步促進生態系統的恢復和植物的合理利用，優化生態系統的結構和功能，使其步入高效、和諧、良性循環的軌道：項目的建設還將增加當地勞動就業率，同時將帶動第三產業乃至整體經濟和社會的發展，提高人民生活水平，有利于社會的穩定，從而使項目區內社會經濟發展走上40、因地制宜可持續發展的道路。第七章 第八章第九章 第五章 結論與建議 第十章 5.1結論該項目是國家大力發展的項目，也屬黔西南州重點支持發展的產業化項目，符合國家產業政策。該項目的投資符合安龍縣有關項目投資的要求。該項目集動態逆流提取、大孔樹脂吸附分離、超臨界CO2萃取三大技術于產業化，起點高，技術性強。該項目選址恰當，建設規模適度，設備選型合理，水電、道路、通訊等配套條件較好，環境保護措施有力，財務評價結果良好。該項目產業關聯度高、帶動性強。實施該項目對于充分發揮黔西南州的資源優勢，改善黔西南州產業空虛化問題，帶動當地經濟發展，給部分下崗工人、移民、農村剩余勞動力提供就業機會，引導貧困山區農民41、脫貧致富等都具有重要作用，社會效益顯著。可行性研究表明，黔西南州標準植物提取物示范工程項目的建設是可行的，是必要的。5.2建議中藥產業是資源依賴型產業，中藥材多生長于山區和偏遠地區，實施黔西南州標準提取物生產示范工程項目，充分利用道地藥材的資源優勢，通過公司加農戶等模式的規范化中藥材種植，將會加快農民脫貧致富的步伐，促進農民因病致貧返貧問題的解決；通過強化中藥資源的可持續合理利用，加強生態環境保護和資源綜合利用，對帶動黔西南州產業結構調整，推動區域經濟發展具有重要的經濟效益和社會效益。所以，我們建議：加強組織領導，引導農民種植。當地各級政府及農業部門應該將金銀花、益母草、小葉榕等藥材種植納入農42、業綜合開發項目，制定長遠規劃，制定各種優惠政策，把藥材種植生產作為農民增收的重要項目來抓。項目承辦單位要主動協調好各部門關系，確保產供銷一體化各環節的密切銜接。搞好技術培訓和服務。項目承辦單位要及時向農民傳授科學的栽培和管理技術，保證藥材的產量和質量。做到種子供應到位、技術指導到位、產品回收到位。5.2.3采取有力措施，保證訂單農業的順利實施。這一項目涉及到農民和承辦單位的利益關系，必須按市場法則簽訂產銷合同，用法律形式界定各有關方面的責、權、利，實行契約化經營、合同化管理，防止藥材多價賤，保證底價收購、現金收購，保護好農民的利益。5.2.4加大藥品的研究開發力度。項目承辦單位應主動與高等院校和科研院所聯系、溝通，實行強強聯合，加大本地區的藥材的研究力度，并盡快開發成新藥，把植物標準提取物生產示范工程項目做深、做強、做大，為我國的醫藥產業的發展添上亮麗的一筆。5.2.5以市場為導向，資源為依托，種植為基礎，加工為重點，銷售為龍頭，效益為目標，走區域化布局，規模化生產，產業化經營，行業化管理，科技化發展之路；堅持以銷定產，擴大深度加工，實施名牌戰略，拓展國外市場，努力把植物提取物產業培育成黔西南州一大經濟支柱。