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房地產公司委托審計作業指引方案(6頁）.pdf

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上傳人：大寶編號：59427 2021-02-25 6頁 126.64KB

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1、地產有限公司委托審計作業指引地產有限公司委托審計作業指引編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁共 6 頁編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 1 頁共 6 頁委托審計管理作業指引委托審計管理作業指引編制日期編制日期審核日期審核日期批準日期批準日期修訂記錄修訂記錄日期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人日期修訂狀態修改內容修改人審核人批準人地產有限公司委托審計作業指引地產有限公司委托審計作業指引編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 2 頁共 2、6 頁編號：YYDC-ZY-SJ-004 版本：A/0 頁碼：第 2 頁共 6 頁 1. 目的： 1. 目的：為加強地產有限公司（以下簡稱公司）委托社會審計機構進行內部審計（包括公司及控股子公司的工程項目審計、內部控制審計、管理審計、其他專項審計和控股子公司或項目部負責人任期經濟責任審計）的管理，規范社會審計機構參與公司內部審計的行為，提高內部審計質量。 2. 適用范圍： 2. 適用范圍：為公司以及控股子公司提供內部審計服務的社會審計機構的管理。 3. 術語和定義3. 術語和定義：本辦法所稱社會審計機構是依法注冊、年檢合格的會計師事務所、具有工程造價咨詢甲級資質的工程造價咨詢3、公司等。 4. 審計機構的選擇 4.1.社會審計機構參與公司內部審計工作實行準入制，具體由公司總經理授權質量部在公司經營管理委員會確定的社會審計機構的范圍內選取。 4.2.社會審計機構的選擇遵循公開、公平、公正的原則確定，由質量部在綜合考慮社會審計機構提供的審計服務方案、人員安排和審計計費報價等因素后進行選擇。 4.3.社會審計機構的選擇應相對穩定，且受托社會審計機構派出的參與公司內部審計人員應相對固定。 4.4.社會審計機構的選擇采用輪換制，輪換原則上每三年進行一次，即每家受托社會審計機構不能夠連續三年以上對同一家被審計單位進行審計。 5. 審計委托 5.1.公司是內部審計業務的委托單位，受托社會審計機構選定后，公司應當與其簽訂審計業務約定書，具體由公司質量部負責承辦。合同的簽訂執行公司合同管理的有關規定。審計業務約定書的主要內容包括： 5.1.1.簽約

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