房地產開發公司集團全面財務預算管理制度（5頁）.doc
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上傳人：大寶
編號：65212
2021-03-17
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房地產開發公司企業全套內部管理控制制度體系文件資料
1、 編號：編號：BTBT- -CWCW- -218218 版版 本本 號號 A A 集團全面財務集團全面財務預算管理制度預算管理制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 1 1/ /5 5 集團全面財務預算管理制度集團全面財務預算管理制度 受控狀態：_受控_ 發放編號：_ 生效日期：_2007-04-02_ 編號：編號：BTBT- -CWCW- -218218 版版 本本 號號 A A 集團全面財務集團全面財務預算管理制度預算管理制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 2 2/ /5 5 版本/修改次第 更改頁次/章節 編制 審核 批準 生效日期 編號：2、編號：BTBT- -CWCW- -218218 版版 本本 號號 A A 集團全面財務集團全面財務預算管理制度預算管理制度 修改次第修改次第 0000 頁次頁次/ /總頁數總頁數 3 3/ /5 5 1 1 目的目的 為配合集團總體戰略規劃以及年度經營計劃的實現,同時為加強對下屬子公 司經營的全面監控、 指導和激勵,通過對預算的編制和執行來評價各子公司的 經營業績,改進下屬子公司經營過程中的不足,特指定本預算管理制度。 2 2 適用范圍適用范圍 集團總公司及下屬各控股子公司 3 3 預算管理級次預算管理級次 集團公司實行三級預算管理體系，即各公司編制預算，財務中心審核預算， 董事局（股東會）批3、準預算。自下而上逐級編制預算，自上而下逐級收集、 審核、通過預算。預算一經通過，嚴格執行。 4 4 預算編制職責預算編制職責 4.1 4.2 4.3 下屬各子公司負責財務預算的初擬,總經理（項目經理）對本公司全年預算 負總責， 財務部為財務預算編制的執行部門. 財務人員對本公司預算執行負 有監督職責。 集團財務中心負責下屬各子公司的財務預算的收集及審核并出具審核意見, 并對財務預算執行情況進行監控. 集團董事局負責集團總體經營規劃和年度經營計劃目標的確定 （包含分配各 下屬公司的年度經營任務目標） ,并對下屬子公司財務預算進行審批和下達。 5 5 預算編制原則預算編制原則 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5 按照財務年度為周期進行預算管理; 預算明細必須與工作年度計劃分解合拍; 利潤的增長必須高于費用的增長; 費用率的增長小
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