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1、成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 1 1/7 7 附件 3-4：內(nèi)部內(nèi)部 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引（xx年?V1.0?版）成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引（xx年?V1.0?版）（責(zé)編單位：成本管理中心成本管理部）（責(zé)編單位：成本管理中心成本管理部）編制編制/修訂記錄修訂記錄修訂日期修訂日期 修訂內(nèi)容修訂內(nèi)容 編輯人編輯人 校驗人校驗人 審定人審定人 版本編號版本編號 xx 年 1 月 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引 xx 年 V1.0 版 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：x x 年 V1.0 版 版本號：x x 年 V1.0 版 2 22、/7 7 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引（xx年?V1.0?版）成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引（xx年?V1.0?版）一、目的一、目的 為貫徹集團(tuán)全周期競爭力提升戰(zhàn)略，加強過程成本管控，提升集團(tuán)成本競爭力，導(dǎo)向目標(biāo)成本科學(xué)合理,過程管控目標(biāo)落地，特制訂本指引。二、適用范圍二、適用范圍 適用集團(tuán)房地產(chǎn)版塊，其他版塊可參考借鑒。三、定義三、定義 （一）成本異常：指項目開發(fā)過程中出現(xiàn)的非售價原因?qū)е碌呢浿禍p少、成本超支問題，以及動態(tài)成本指標(biāo)異常問題，包括不限于：1.規(guī)劃方案未落地：容積率、高溢價產(chǎn)品方案未落地等導(dǎo)致貨值減少；2.可售面積減少：面積測繪規(guī)則不清、公配或地庫管控不足等導(dǎo)致貨值減少。3.成本超3、支：目標(biāo)成本缺漏、成本預(yù)估不足、過程管控缺失、無溢價的成本增配、無效成本等導(dǎo)致的發(fā)生成本超（方案+調(diào)整版）目標(biāo)成本。成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 3 3/7 7 4.動態(tài)成本指標(biāo)較客觀市場真實成本水平存在明顯偏離，存在動態(tài)成本失真，致其不能發(fā)揮過程監(jiān)控預(yù)警作用的風(fēng)險。（二）較大成本異常，主要包括：1.非售價原因貨值減少1000 萬元。2.一級科目（建安二級）變動金額500 萬元。3.連續(xù)兩季度出現(xiàn)上述第“三（一）”條的成本異常，且異常的成本指標(biāo)持續(xù)惡化。4.單次追加金額大于 1000 萬元。5.項4、目利潤率降為 3%以下，且成本超支。6.項目由盈利轉(zhuǎn)為預(yù)虧，且成本超支。7.區(qū)域成本管理部連續(xù) 3 個月未對異常信息采取預(yù)警和管控措施。四、職責(zé)分工（一）集團(tuán)：集團(tuán)成本管理部負(fù)責(zé)制定成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引，定期監(jiān)控各區(qū)域成本管理風(fēng)險，及時預(yù)警并指導(dǎo)區(qū)域排查、改善。（二）區(qū)域：區(qū)域成本管理部負(fù)責(zé)制定區(qū)域成本管理過程監(jiān)控預(yù)警實施細(xì)則，及時預(yù)警并指導(dǎo)項目排查成本風(fēng)險，制定整改措施、跟蹤改善情況。（三）項目：負(fù)責(zé)定期排查項目成本風(fēng)險，及時實施優(yōu)化管控。成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：版本號：2 20 02020 年年 V V1.01.0 版版 4 4/7 7 五5、成本管理風(fēng)險預(yù)警分類（一）根據(jù)管理要求，監(jiān)控預(yù)警分為“成本管理工作預(yù)警”和“成本管控風(fēng)險預(yù)警”。（二）成本管理工作預(yù)警：主要針對項目和區(qū)域的成本團(tuán)隊建設(shè)、體系建設(shè)、制度建設(shè)、制度執(zhí)行等事項存在的明顯缺失或風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警。（三）成本管控風(fēng)險預(yù)警：主要根據(jù)每月區(qū)域更新的動態(tài)成本月度回顧信息，對目標(biāo)成本變動、策劃落實、經(jīng)營狀況、成本異常等風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警。六、監(jiān)控預(yù)警措施（一）區(qū)域監(jiān)控 1.各區(qū)域做實項目過程動態(tài)管控，切實保障項目動態(tài)數(shù)據(jù)及時準(zhǔn)確，定期排查項目風(fēng)險。2.監(jiān)控到成本管理風(fēng)險，區(qū)域成本管理部應(yīng)啟動預(yù)警，相應(yīng)預(yù)警及成果納入?yún)^(qū)域月度經(jīng)營會議，形成監(jiān)控月報呈報區(qū)域總裁。3.風(fēng)險預(yù)警成果包括不限于：6、原因分析、專項整改措施、責(zé)任方案以及銷項計劃等，由區(qū)域成本管理部負(fù)責(zé)督促銷項管理。（二）集團(tuán)監(jiān)控1.成本管理工作預(yù)警成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：x x 年 V1.0 版 版本號：x x 年 V1.0 版 5 5/7 7（1）集團(tuán)成本管理部根據(jù)管理風(fēng)險發(fā)生時間，不定期簽發(fā)管理預(yù)警單（模板詳見附件：過程監(jiān)控預(yù)警套表），列明預(yù)警事項，并在預(yù)警單中說明要求整改和回復(fù)日期。（2）區(qū)域收到預(yù)警單后，在規(guī)定時間內(nèi)制定整改方案或措施，并回復(fù)集團(tuán)成本管理部對接人，回復(fù)須由區(qū)域成本負(fù)責(zé)人和區(qū)域成本分管領(lǐng)導(dǎo)簽確。（3）集團(tuán)對區(qū)域成本較大異常進(jìn)行監(jiān)控預(yù)警，發(fā)現(xiàn)成本較大異常，應(yīng)向區(qū)7、域下發(fā)成本管理預(yù)警單。2.成本管控風(fēng)險預(yù)警（1）集團(tuán)成本管理部對接人根據(jù)區(qū)域每月更新的動態(tài)成本月度回顧信息，對目標(biāo)成本變動、策劃落實、經(jīng)營狀況、成本異常等風(fēng)險情況進(jìn)行監(jiān)控，若發(fā)現(xiàn)成本管控風(fēng)險，則于月度 25 日前通過成本云下發(fā)成本管控風(fēng)險預(yù)警單。（3）區(qū)域根據(jù)成本管控風(fēng)險預(yù)警單在 5 個工作日內(nèi)制定成本管控方案或措施，并在成本云回復(fù)整改方案，要求：整改方案須列明預(yù)計整改方案的數(shù)量、預(yù)計整改措施和預(yù)計完成時間等事項。整改方案須經(jīng)區(qū)域成本負(fù)責(zé)人和區(qū)域成本分管領(lǐng)導(dǎo)簽確作為附件上傳。成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引指引 版本號：x x 年 V1.0 版 版本號：x x 年 V1.08、 版 6 6/7 7（4）集團(tuán)成本管理部的區(qū)域?qū)尤嗽?3 個工作日內(nèi)根據(jù)確定是否同意整改方案。若不同意，需溝通區(qū)域明確要求，區(qū)域修改后重新提交。（5）對于首次預(yù)警后，項目目標(biāo)成本變動、策劃落實、經(jīng)營狀況、成本異常等風(fēng)險持續(xù)惡化的，集團(tuán)成本管理部持續(xù)下發(fā)成本管控風(fēng)險預(yù)警單。七、整改落實（一）區(qū)域整改 1.區(qū)域應(yīng)對既定整改方案實施銷項管理，整改完成后提交完成依據(jù)報集團(tuán)成本管理部對接人確認(rèn)。2.完成依據(jù)資料包括但不限于合同、預(yù)結(jié)算資料、施工圖、設(shè)計文件等。（二）集團(tuán)確認(rèn)集團(tuán)成本管理部對接人收到區(qū)域的整改完成依據(jù)后，確認(rèn)是否已整改。若實屬，由集團(tuán)成本管理部的區(qū)域?qū)尤嗽诔杀驹粕洗_認(rèn)完成整改。若否，區(qū)域須就未完成項繼續(xù)整改，直至達(dá)到既定效果。（三）落實判定成本管理工作預(yù)警事項，整改方案在計劃時限合格提交，即視為“完成”，如涉及到需落實整改結(jié)果的，以整改結(jié)果達(dá)成視為“完成”。成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引 成本管理過程監(jiān)控預(yù)警工作指引 版本號：x x 年 V1.0 版 版本號：x x 年 V1.0 版 7 7/7 7 成本管控風(fēng)險預(yù)警事項，成本優(yōu)化方案制定、方案實施和具體優(yōu)化金額均按照計劃達(dá)成，視為“完成”。八、附則 若區(qū)域未如期回復(fù)預(yù)警整改方案，或整改方案未按計劃落實的，集團(tuán)成本管理中心將按照相關(guān)底線管理辦法、考核管理辦法實施處罰。附件：過程監(jiān)控預(yù)警套表