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1、收尾項目管理 2019.08.03,目 錄一、收尾項目的概念二、收尾項目集中管理流程三、收尾項目的成本管理四、收尾項目的資金管理五、收尾項目有形資產(chǎn)管理六、收尾項目的檔案管理七、收尾項目的終期考核八、收尾項目集中管理的思考,一、收尾項目的概念 滿足下列條件之一者，視為收尾項目：1、項目主體工程已經(jīng)完工，主要現(xiàn)場施工人員已經(jīng)撤場，主要施工設(shè)備已經(jīng)退場；2、已完工尚未決算但債務(wù)已經(jīng)全部形成，后期成本已經(jīng)鎖定的項目；3、已完工決算且債權(quán)債務(wù)已經(jīng)形成的項目；4、建造合同完工百分比95%以上的項目；5、工程主體已交工驗收，項目僅剩余部分附屬掃尾工程的項目；6、公司收尾項目領(lǐng)導(dǎo)小組認為應(yīng)該集中管理的項目。2、,二、收尾項目集中管理流程 目的：規(guī)范收尾項目管理，鎖定收尾項目成本，剎住收尾項目效益流失的口子；協(xié)助項目加速變更索賠工作進度；促進項目提高清收清欠工作力度；提高項目資金使用效率。意義：1、收尾項目集中管理是堵塞項目管理漏洞，保證項目債權(quán)及時收回，是提高項目創(chuàng)效水平的重要途徑，對于解決國有建筑企業(yè)工程項目“賬面”有錢而“賬戶”沒錢問題、解決項目重“干”輕“收”問題具有重要意義。2、公司機關(guān)對收尾項目管理重心下移、業(yè)務(wù)觸角前移，強化了法人對收尾項目人、財、物等資源的集中管理，加強了收尾的過程控制，對規(guī)范項目經(jīng)濟行為，防范項目后期管控風(fēng)險，提高創(chuàng)效水平，具有十分重要的意義。,（一）收尾項目集中管理3、的目的和意義,二、收尾項目集中管理流程 收尾階段是工程項目管理“四個階段二十二個環(huán)節(jié)”的最后一個階段、最后的四個環(huán)節(jié)。一個階段：竣工收尾階段；四個環(huán)節(jié)：竣工結(jié)算、銷戶并賬、余款清收、終期考核。主要工作包括但不限于以下3條：1、收尾項目集中管理前的準備工作：公司下發(fā)收尾項目集中管理的通知；項目清理各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，完成對下結(jié)算及會計處理，公司對項目進行并賬前的成本鎖定；2、收尾項目的集中管控主要內(nèi)容：人員、成本、資金、清欠回款、二次經(jīng)營、缺陷整治等；3、收尾項目的考核兌現(xiàn)：年度考核清欠回款、二次經(jīng)營一事一議、項目終期考核。,（二）集中管理前的準備工作,思想,方法,內(nèi)容,二、收尾項目集中管理流程 組 4、長：執(zhí)行董事 總經(jīng)理副組長：總會計師 組員：成本管理部、經(jīng)濟管理部、設(shè)備物資部、人力資源部、施工技術(shù)部、財務(wù)部、公司辦公室、安全管理部、審計部、法律事務(wù)部等部門負責(zé)人。收尾項目集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在公司財務(wù)部（收尾辦或清欠辦），負責(zé)日常工作。,（三）成立收尾項目集中管理領(lǐng)導(dǎo)小組,二、收尾項目集中管理流程 1、梳理擬納入公司集中管理的收尾項目，提請領(lǐng)導(dǎo)小組審定；2、收尾項目集中管理通知的擬定和下達；3、協(xié)調(diào)相關(guān)職能部門履行對收尾項目的管理職能；4、牽頭成本管理部、設(shè)備物資部等業(yè)務(wù)部門，對收尾項目后期成本、費用進行審核、審批；5、組織設(shè)備物資部等業(yè)務(wù)部門對收尾項目的下場材料、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)進行5、合理調(diào)配、處置的審核、審批工作；,（四）領(lǐng)導(dǎo)小組主要工作職責(zé),二、收尾項目集中管理流程 6、負責(zé)收尾項目資金收支的集中審核、審批工作；7、組織落實收尾項目的清收清欠工作；8、組織籌劃并落實收尾項目的會計核算和財務(wù)報表的定期編報，如實反映收尾項目的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。,（四）領(lǐng)導(dǎo)小組主要工作職責(zé),二、收尾項目集中管理流程 公司財務(wù)部、成本管理部、施工技術(shù)部、工程部管理部等業(yè)務(wù)部門，每半年對收尾項目進行一次梳理，結(jié)合項目完工進度和實際對上對下結(jié)算情況，擬定擬納入公司集中管理的項目，提交收尾項目領(lǐng)導(dǎo)小組研究。項目確定后，公司成本管理部對項目進行成本鎖定，成本鎖定完成后，公司下發(fā)收尾項目集中管理的通知6、，通知下發(fā)后一月內(nèi)完成集中管理工作，項目會計檔案、計劃、物資、技術(shù)等有關(guān)檔案資料同時移交公司對口業(yè)務(wù)部門。每年年終決算前下發(fā)集中管理的通知，下年年初進行并賬，以保持財務(wù)報表編制的連續(xù)性。,（五）收尾項目集中管理的時間,二、收尾項目集中管理流程 1、成本審批和會計核算原則：按照“統(tǒng)一管理、審批上移、集中支付、共享核算”的原則；2、賬戶集中管理原則：收尾項目集中管理后原則上需撤銷項目銀行存款賬戶，業(yè)主回款一律匯至公司指定銀行賬戶。因業(yè)主要求暫不撤銷銀行賬戶的項目，銀行預(yù)留印鑒、網(wǎng)銀密鑰等支付器交賬時一并交到公司財務(wù)部管理；3、經(jīng)濟責(zé)任不變的原則：收尾項目的經(jīng)濟責(zé)任堅持原責(zé)任人不變的原則，項目債權(quán)債7、務(wù)不清理完結(jié)，責(zé)任不解除。,（六）收尾項目集中管理的原則,二、收尾項目集中管理流程人力資源部：1、收尾人員管理：負責(zé)核定收尾項目留守人員崗位和數(shù)量，安排撤場人員新崗位。收尾項目集中管理后14個工作日內(nèi)，項目上報收尾期間留守人員配置計劃，制定人員退場時間節(jié)點，包括正式員工和臨時工，提交收尾項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批同意后轉(zhuǎn)交財務(wù)部，人員變動情況及時提供財務(wù)部（收尾辦）；2、薪酬待遇核定：根據(jù)公司項目薪酬管理辦法的規(guī)定，結(jié)合留守人員工作崗位和工作內(nèi)容，核定留守人員薪酬標準，審批留守人員考勤和工資表；3、撤銷項目：根據(jù)項目人員退場計劃及時協(xié)調(diào)人員退場；項目完結(jié)后，下發(fā)撤銷項目經(jīng)理部文件。,（七）機關(guān)職能部門的8、職責(zé),二、收尾項目集中管理流程施工技術(shù)部：1、收尾工程安排：負責(zé)收尾工程的施工安排，督促竣工資料的編報，及時移交接管單位和上級單位；2、二次經(jīng)營工作：督導(dǎo)并參與項目變更、調(diào)差和索賠工作；3、工程驗交：組織工程驗交工作，提出質(zhì)量問題整改方案；核實項目實際完成工程量，負責(zé)對上對下的工程結(jié)算，對項目總體工程量進行節(jié)超分析；4、缺陷整治：組織制定維修方案，參與工程缺陷的責(zé)任認定，組織實施缺陷修復(fù)；5、創(chuàng)優(yōu)評優(yōu)：指導(dǎo)工程創(chuàng)優(yōu)，積極組織質(zhì)量獎項的申報工作，跟蹤評優(yōu)工程：魯班獎、國優(yōu)、省部級優(yōu)質(zhì)工程等。,（七）機關(guān)職能部門的職責(zé),二、收尾項目集中管理流程成本管理部：1、收尾項目納入公司集中管理前進行成本鎖定9、，做好并賬前的準備工作；2、對后期還要發(fā)生的成本、費用進行預(yù)測；理清項目債權(quán)債務(wù)關(guān)系，審批項目對上對下結(jié)算；3、審核項目工程量對比分析的真實性、準確性；4、對工程項目進行成本核查，總結(jié)、分析項目成本管理的經(jīng)驗和教訓(xùn)；5、協(xié)助、督導(dǎo)項目進行工程審計；6、協(xié)助、督導(dǎo)項目完成清收清欠工作。,（七）機關(guān)職能部門的職責(zé),二、收尾項目集中管理流程經(jīng)濟管理部：1、督導(dǎo)并協(xié)助項目完成工程變更、調(diào)差及索賠資料的整理、編制、優(yōu)化、上報，參與項目重大變更、調(diào)差和索賠工作，跟蹤項目變更索賠工作的批復(fù)進度，協(xié)助項目取得理想的批復(fù)效果；2、督導(dǎo)并協(xié)助項目開展清收清欠工作,協(xié)助項目完成清收清欠責(zé)任目標。3、協(xié)助、督導(dǎo)項目進10、行工程審計。,（七）機關(guān)職能部門的職責(zé),二、收尾項目集中管理流程財務(wù)部：1、負責(zé)定期與業(yè)主對賬，負責(zé)收尾項目集中管理后的日常會計核算、各類財務(wù)報表的編報、清收清欠報表等財務(wù)報表的編報；2、督導(dǎo)并協(xié)助項目開展清收清欠工作；3、督導(dǎo)項目盤點清查賬面資產(chǎn)，及時處理低效無效資產(chǎn)；4、對項目后期成本、費用進行監(jiān)管控制；5、對項目后期資金收支業(yè)務(wù)進行集中管控、統(tǒng)一收支；6、協(xié)助項目進行會計檔案的整理、歸檔。,（七）機關(guān)職能部門的職責(zé),二、收尾項目集中管理流程其他相關(guān)部門設(shè)備物資部：1、項目納入公司集中管理6個月內(nèi)完成對項目物資設(shè)備有關(guān)的低效無效資產(chǎn)的清理；2、負責(zé)收尾項目下場材料、設(shè)備的調(diào)轉(zhuǎn)和處理；3、審11、核項目材料消耗量對比分析的真實性、準確性，總結(jié)分析項目材料、設(shè)備管理的經(jīng)驗、教訓(xùn)。審計部：配合成本管理部對收尾項目進行成本鎖定；對收尾項目進行竣工前審計和竣工審計，為項目終期考核提供可靠依據(jù)。企業(yè)策劃部：對項目整體績效進行考核評價。,（七）機關(guān)職能部門的職責(zé),二、收尾項目集中管理流程1、快速完成清收清欠工作。及時完成對上驗工計價，加速項目變更索賠的上報和批復(fù)，盡快完成竣工決算報告，形成正式結(jié)算憑據(jù)。及時確權(quán)，到期回收，清收清欠就是創(chuàng)效。2、盡快完成竣工資料的編制、匯總和移交，為竣工決算打好基礎(chǔ)。3、及時督導(dǎo)建設(shè)單位履行償債義務(wù)，撥付工程款，催收履約保證金、質(zhì)保金和其它保證金，清理其他應(yīng)收款項，12、盤點賬面資產(chǎn)，督促并協(xié)助項目盡快完成各項已確認債權(quán)的回收。,（八）項目收尾階段的主要工作任務(wù),二、收尾項目集中管理流程4、清理各類經(jīng)濟合同，及時完成對下勞務(wù)、機械租賃、材料采購等各類經(jīng)濟合同的結(jié)算工作，采取有效措施降低結(jié)算和支付額度，保證債務(wù)不擴大，效益不流失。5、積極防范和妥善處理各類經(jīng)濟糾紛引起的法律訴訟、各類上訪事件的發(fā)生。,（八）項目收尾階段的主要工作任務(wù),三、收尾項目的成本管理工程直接成本包括勞務(wù)費、材料費和機械使用費等構(gòu)成工程實體或進行工程修復(fù)缺陷發(fā)生的成本。1、基本要求：收尾項目集中管理前應(yīng)把勞務(wù)、機械租賃、材料采購等已履行完畢的經(jīng)濟合同完成結(jié)算。納入公司集中管理后，除工程缺陷修13、復(fù)外，其它工程成本的結(jié)算原則上不予辦理。,（一）工程直接成本管理的內(nèi)容與要求,三、收尾項目的成本管理 缺陷期內(nèi)收尾項目發(fā)生的勞務(wù)成本、材料費或機械租賃費列銷時需按照公司規(guī)定的程序進行審批，完善審批簽字手續(xù)，要附有承包合同、驗工計價資料（業(yè)主要求缺陷修復(fù)的通知、驗工計價單、工程量計算表等原始資料）、勞務(wù)或工程款發(fā)票。材料費需提供購買發(fā)票、點驗單、發(fā)料單和消耗報表等。以上業(yè)務(wù)涉及的增值稅發(fā)票（老項目和采取簡易計稅的新項目提供普票，一般計稅的新項目提供專票），提單列銷的時間均不得超過3個月。,（一）工程直接成本管理的內(nèi)容與要求,三、收尾項目的成本管理工程直接成本列銷的審批流程：1、審批程序：項目根據(jù)14、發(fā)生的工程成本和有關(guān)附件資料填制收尾項目工程成本審批表，項目經(jīng)理簽批后提交公司成本管理部審核，并簽署審核意見，財務(wù)部復(fù)核后提交公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后財務(wù)部（收尾辦）提單記賬。如審核部門發(fā)現(xiàn)存在需要重新核實或補充完善資料的情況，應(yīng)及時與業(yè)務(wù)經(jīng)辦人聯(lián)系，項目對存在的問題進行解釋并補充提供相關(guān)支持資料。審批流程如下：,（二）工程直接成本的列銷審批流程,三、收尾項目的成本管理（1）對下計價審批程序：項目計劃部門編制驗工計價項目總工審核（如總工還未調(diào)離）項目經(jīng)理審批公司成本管理部審批公司財務(wù)部復(fù)核公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理審批收尾辦提單記賬。（2）材料列銷的審批程序：項目設(shè)備物資部門編制消耗報15、表項目經(jīng)理審批公司設(shè)備物資部審批公司財務(wù)部復(fù)核公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理審批收尾辦提單記賬。,（二）工程直接成本的列銷審批流程,三、收尾項目的成本管理,（二）工程直接成本的列銷審批流程,三、收尾項目的成本管理2.工程審計和清收清欠費用列支：項目集中管理后發(fā)生的工程審計、清收清欠等工作支出，按照先匯報后借款再報銷的原則處理。借支費用前需提前匯報公司領(lǐng)導(dǎo)，公司領(lǐng)導(dǎo)同意后按照規(guī)定的審批流程完善簽字手續(xù)，以備用金的方式借支。備用金列銷時如需提供對下合同、計價、發(fā)票等資料，由機關(guān)成本管理部配合辦理。三萬元以上的大額支出需提前匯報公司領(lǐng)導(dǎo)，審批同意后由公司協(xié)調(diào)安排。表見下頁,（二）工程直接成本的列銷審批流程,16、四、收尾項目資金管理,（二）收尾項目的債務(wù)支付,三、收尾項目的成本管理屬于項目間接費列支范圍的費用，列銷時需填寫收尾項目經(jīng)費報銷審批表，按照公司規(guī)定的程序進行審批。1、審批程序：收尾項目需要大額經(jīng)費開支時，項目負責(zé)人或業(yè)務(wù)經(jīng)辦人需提前書面或電話請示公司分管和主管領(lǐng)導(dǎo)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后方可辦理。費用列銷時需將原始發(fā)票和相關(guān)審批手續(xù)一并交收尾辦，收尾辦初審后提交財務(wù)部審核，由公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理簽批再由執(zhí)行董事簽批后交由收尾辦提單列銷。經(jīng)辦人提出申請項目主管審批經(jīng)辦人把發(fā)票提交公司收尾辦審核公司財務(wù)部審核公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批公司總經(jīng)理審批公司執(zhí)行董事審批收尾辦提單記賬。,（三）收尾項目間接費管理,17、三、收尾項目的成本管理,（三）收尾項目間接費管理,三、收尾項目的成本管理,（三）收尾項目間接費管理,三、收尾項目的成本管理2.間接費核銷注意事項：及時性：發(fā)票時間跨度不得超過3個月，每年1月份之后不得報銷上一年度的發(fā)票。規(guī)范性：差旅費（如住宿費、車費等）報銷時需附項目負責(zé)人簽批的出差報告（動支審批表）；公司通知的學(xué)習(xí)或培訓(xùn)，要附有關(guān)通知；食堂生活補助的列銷需附項目負責(zé)人簽批的考勤表；大額的辦公用品需附稅管發(fā)票系統(tǒng)開具的物品清單；項目負責(zé)人限額報銷的通訊費（手機費）需以電話費發(fā)票作為附件；發(fā)放員工工資需附經(jīng)公司人力資源部審批的工資表和考勤表。差旅費、招待費等開支需符合公司差旅費管理辦法和“八項規(guī)18、定”、履職待遇等管理辦法的規(guī)定標準。,（三）收尾項目間接費管理,四、收尾項目資金管理收尾項目資金（債權(quán)）的回收1、銀行賬戶的管理：項目納入公司集中管理后，銀行賬戶原則上予以撤銷，項目資金收付均由公司統(tǒng)一辦理。如業(yè)主原因賬戶不能及時撤銷的，項目財務(wù)專用章、預(yù)留銀行印鑒、網(wǎng)銀密鑰、未使用的所有銀行空白票據(jù)及憑證需在交賬時交給公司財務(wù)部集中管理，項目使用時業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員再到公司借用，業(yè)務(wù)辦理完畢后及時歸還。2、負責(zé)人不變的原則：堅持原責(zé)任人不變的原則，項目工程審計、結(jié)算、變更索賠、調(diào)差、債權(quán)回收等工作仍由原項目經(jīng)理、計劃、財務(wù)、技術(shù)、物資等部門負責(zé)人繼續(xù)負責(zé)，公司對口業(yè)務(wù)部門跟蹤督導(dǎo)落實，并協(xié)助辦理。19、,（一）收尾項目債權(quán)的回收,四、收尾項目資金管理3.收尾項目清欠回款：原項目經(jīng)理（項目負責(zé)人）是債權(quán)回收的第一責(zé)任人，項目債權(quán)不回收，清收清欠責(zé)任不解除。項目計劃、財務(wù)等業(yè)務(wù)人員負責(zé)具體業(yè)務(wù)的辦理，公司財務(wù)部、成本管理部、經(jīng)濟管理部等部門積極配合。公司年初與原項目負責(zé)人簽訂清收清欠目標責(zé)任書，明確責(zé)任人、清欠回款目標、回款期限、考核獎罰等內(nèi)容，款項收回后進行考核兌現(xiàn)，或者年終統(tǒng)一考核兌現(xiàn)，激勵先進、鞭策后進。,（一）收尾項目債權(quán)的回收,四、收尾項目資金管理4：建立應(yīng)收款項臺賬制度。收尾辦將所有納入收尾項目的應(yīng)收款項進行臺賬登記，具體包括：項目名稱，債權(quán)單位，債權(quán)金額，形成時間，質(zhì)保金到期時間等20、等。每月根據(jù)結(jié)算及回款金額進行更新，及時核對，做到賬表相符。對于到期的質(zhì)保金，及時與原項目經(jīng)理進行溝通，督促原項目負責(zé)人加強與業(yè)主的溝通，對早日回收債權(quán)起到了一定的保障作用。必要時公司指定專人對應(yīng)收賬款進行管理和跟蹤索要。多措并舉，進一步推進應(yīng)收賬款的回收工作，加速資金回收效果。,（一）收尾項目債權(quán)的回收,四、收尾項目資金管理收尾項目的資金支出（債務(wù)支付）：資金支付原則：實行“誰收款、誰支付”的原則，本項目回收的資金優(yōu)先支付本項目的外欠款和其它開支。資金支付限額：以項目納入公司管理后資金留存余額的60%為付款上限。為維穩(wěn)和減少法律糾紛，無資金回流且必需對外支付欠款的項目，需單獨提出書面申請，經(jīng)21、公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，公司調(diào)劑資金安排支付。資金支付程序：實行預(yù)算管理和定期支付制度。項目有款項回流時方可支付外欠款，項目沒有款項回流時原則上不支付外欠款。,（二）收尾項目的債務(wù)支付,四、收尾項目資金管理每年年初按照“量入為出，以收定支”的原則編制年度資金收支計劃，公司審核后備案留存。收尾項目對外支付欠款時，需提前兩周提交公司資金支付計劃，列明擬支付外欠款或其它費用的明細清單，收款單位詳細的銀行賬戶信息，報公司財務(wù)部（收尾辦）審核、匯總，上報公司分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部負責(zé)籌集資金、提單付款。已竣工決算且債權(quán)債務(wù)已經(jīng)形成的項目，資金使用計劃由財務(wù)部（收尾辦）負責(zé)擬定，原項目財務(wù)負責(zé)人22、協(xié)助提供資料；已竣工業(yè)主尚未決算但債務(wù)已經(jīng)形成（未全部形成）的項目，資金使用計劃由原項目財務(wù)負責(zé)人擬定并提交財務(wù)部（收尾辦），財務(wù)部（收尾辦）負責(zé)審核。,（二）收尾項目的債務(wù)支付,四、收尾項目資金管理（4）延緩?fù)馇房畹闹Ц叮⒆龊藐犖榈木S穩(wěn)工作 為保證公司資金有效利用和快速周轉(zhuǎn)，收尾項目付款總體堅持少支付原則，具體方法靈活掌握：根據(jù)項目并賬時間長短，并賬不久的項目付款比例適當?shù)鸵恍①~時間較長，催債風(fēng)險大的項目付款比例適當提高。接到催款電話的供應(yīng)商款項盡量支付一些，未接到催款電話的，盡量不支付。找上門來催款需要支付的款項，我們盡量安撫好，并根據(jù)欠付金額及時間長短，結(jié)合對方具體情況可以分期分批23、支付。,（二）收尾項目的債務(wù)支付,四、收尾項目資金管理 對外欠款性質(zhì)進行分類。非保證金的款項優(yōu)先支付，保證金等款項，原則上等業(yè)主退還給我單位質(zhì)保金后，再予以退還供應(yīng)商。有接到法律訴訟的外欠款，及時溝通支付。采用打折支付方式，減少款項的支付，2017年公司通過打折支付，折扣金額達600多萬元。提高銀行承兌匯票及鐵建銀信支付款的意識，加大銀行承兌匯票及鐵建銀信的使用范圍，梳理項目欠付的金額及時間，對于欠款超過50萬元的，盡量使用匯票及銀信結(jié)算，降低資產(chǎn)使用成本。債務(wù)總體支付原則：本年有業(yè)主撥款的收尾項目優(yōu)先支付外欠款，其他項目少付或不付款項。,（二）收尾項目的債務(wù)支付,四、收尾項目資金管理,（二）24、收尾項目的債務(wù)支付,五、收尾項目有形資產(chǎn)管理收尾項目納入公司集中管理時，應(yīng)將項目各項資產(chǎn)登記造冊，列明資產(chǎn)清單，提交公司收尾項目領(lǐng)導(dǎo)小組審批，由公司各對口業(yè)務(wù)部門負責(zé)具體承辦。1、行政用固定資產(chǎn)：項目納入集中管理的同時，提交公司辦公室行政用固定資產(chǎn)清單，如臺式電腦、筆記本電腦、掃描儀、照相機、錄像機、復(fù)印機等小型辦公司設(shè)備，項目編制詳細的資產(chǎn)清冊，說明資產(chǎn)購置時間、資產(chǎn)原值、資產(chǎn)現(xiàn)狀等，上報公司辦公室設(shè)和備案，項目部繼續(xù)管理使用。項目結(jié)束后由公司辦公室統(tǒng)一調(diào)配使用，需要報廢處理的，按公司規(guī)定的程序完善審批手續(xù)后就地處置。,五、收尾項目有形資產(chǎn)管理2、施工用固定資產(chǎn)、設(shè)備、周轉(zhuǎn)材料等：由設(shè)備物資25、部負責(zé)調(diào)轉(zhuǎn)、調(diào)配。如退場的周轉(zhuǎn)材料、剩余未使用的其它材料、機械設(shè)備，項目編制詳細的清單，列明材料（設(shè)備）的數(shù)量、原值、已攤銷額、新舊程度等，完善審批程序后，確定是否轉(zhuǎn)場或就地處理，具體承辦部門為公司設(shè)備物資部。收尾項目下場材料、設(shè)備調(diào)轉(zhuǎn)（處理）審批程序：項目設(shè)備物資部門提出申請項目經(jīng)理審批公司設(shè)備物資部審批公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批完善評估競價資料簽訂轉(zhuǎn)場（處理）書面協(xié)議開具增值稅發(fā)票公司收款。,六、收尾項目的檔案管理收尾項目納入公司集中管理后，項目財務(wù)、計劃、物資設(shè)備、技術(shù)等部門檔案資料應(yīng)交回公司對口業(yè)務(wù)部門管理，按照公司檔案管理規(guī)定整理合格后，及時交給公司檔案室管理。1、財務(wù)會計檔案26、：項目財務(wù)部門負責(zé)交回項目所有會計檔案資料，公司接收部門為公司財務(wù)部。按照檔案管理的相關(guān)規(guī)定應(yīng)移交公司檔案室管理的會計資料，由原項目會計人員按照公司檔案管理規(guī)定負責(zé)整理，財務(wù)部協(xié)助辦理檔案移交手續(xù)。,六、收尾項目的檔案管理（1）銀行印鑒：項目銀行存款匯交公司，撤銷銀行賬戶，行政章、財務(wù)專用章、預(yù)留銀行印鑒章等直接交給公司檔案室；銀行賬戶不能撤銷的，財務(wù)專用章、預(yù)留銀行印鑒章、網(wǎng)銀密鑰和未使用的所有銀行空白票據(jù)及憑證交公司財務(wù)部，行政章交公司檔案室保管。項目需要使用行政章、財務(wù)章時到公司借用。（2）會計憑證：項目所有會計憑證、賬表等會計檔案交給財務(wù)部（收尾辦）集中管理。具體如下：截止到交賬日的科27、目輔助余額表、項目經(jīng)營期間的賬套電子數(shù)據(jù)、打印裝訂好的正式賬簿、所有會計憑證、年度財務(wù)決算報告。,六、收尾項目的檔案管理項目經(jīng)營期間的現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬、所有的銀行對賬單、庫存現(xiàn)金盤點表，上交銀行印鑒當日的銀行對賬單。項目開累的項目利潤計算表、應(yīng)上交及已交公司款統(tǒng)計表、項目開累資金收支表、項目債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計表。債權(quán)債務(wù)統(tǒng)計表應(yīng)具體到每一個客戶、供應(yīng)商，以及每個債務(wù)單位的銀行賬戶信息和聯(lián)系電話，以便后續(xù)支付款項時使用。對賬面?zhèn)鶛?quán)債務(wù)的特殊事項說明，尤其是對無法收回的債權(quán)（其它應(yīng)收款）和不需支付的債務(wù)的情況說明，需要提供經(jīng)項目負責(zé)人和財務(wù)負責(zé)人簽字的書面資料。,六、收尾項目的檔案管理2、計劃28、成本管理檔案：項目計劃部門負責(zé)整理和移交，公司接收部門為成本管理部。包括但不限于：項目對上對下簽訂的各類經(jīng)濟合同、對上對下驗工計價、結(jié)算資料、勞務(wù)招標相關(guān)資料、合同審批資料、變更索賠相關(guān)資料、項目經(jīng)濟運行情況分析相關(guān)資料等。3、物資設(shè)備管理檔案：項目物資設(shè)備部門負責(zé)整理和移交，公司接收部門為物資設(shè)備部。包括但不限于：各類物資設(shè)備采購合同，材料驗收、結(jié)算資料、招標采購資料、合同審批資料等。4、施工技術(shù)管理檔案：項目施工技術(shù)部負責(zé)整理和移交，公司接收部門為施工技術(shù)部。包括但不限于：主要工程量圖紙、對上對下計價工程量臺賬、上報和批復(fù)的變更索賠技術(shù)資料、技術(shù)交底、交工驗收相關(guān)資料等。,六、收尾項目的其29、他規(guī)定1、會計業(yè)務(wù)處理和報表編制：納入公司集中管理的收尾項目，日常會計業(yè)務(wù)處理和各類財務(wù)報表的編報由財務(wù)部（收尾辦）統(tǒng)一辦理，原項目財務(wù)人員配合。2、嚴控成本：嚴禁收尾項目在交賬前突擊亂花錢，亂列賬。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理在位的項目承包人和相關(guān)責(zé)任人。3、責(zé)任追究制度：收尾項目應(yīng)嚴格按照此辦法進行移交，遵照此辦法進行后續(xù)的業(yè)務(wù)工作。項目結(jié)束之后，公司審計部將對收尾期間的資金使用和各項開支進行審計，如發(fā)現(xiàn)問題，將按規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。,七、收尾項目考核兌現(xiàn)公司每年對項目清收清欠完成情況進行考核，考核結(jié)果將納入項目負責(zé)人年度兌現(xiàn)考核體系，與責(zé)任人的工作業(yè)績與其職務(wù)晉升掛鉤。（一）考核對象：原項目30、經(jīng)理（項目負責(zé)人），原項目經(jīng)理（項目負責(zé)人）已經(jīng)調(diào)離的，公司指定的清收清欠負責(zé)人，或?qū)嶋H業(yè)務(wù)經(jīng)辦人。收尾項目按照原負責(zé)人不變的原則確定清收清欠責(zé)任人，按照年初應(yīng)收款項余額，充分考慮項目債權(quán)回收的難易程度等因素，確定年度清收清欠目標，并與相關(guān)責(zé)任人充分溝通后簽訂清收清欠目標責(zé)任書。,七、收尾項目考核兌現(xiàn)（二）考核兌現(xiàn)：收尾項目清收清欠指標的完成受多種因素的綜合影響，完成難度較大，以鼓勵和激勵為主，以當年實際回款額（確權(quán)額）為基數(shù)，按照以下辦法進行考核獎罰（獎勵按照累進制計算），清收和清欠指標不重復(fù)計算獎罰，主要對清欠指標進行考核。未到期應(yīng)收款項提前收回的，按照1.2的系數(shù)計算獎勵；已到期（逾期）31、的應(yīng)收款項目標回款率為100%。具體如下：回款額（確權(quán)額）在300萬元以下的，按照回款額（確權(quán)額）的1%獎勵；回款額（確權(quán)額）在300700萬元之間，按照回款額（確權(quán)額）的0.8%獎勵；,七、收尾項目考核兌現(xiàn)回款額（確權(quán)額）在7001200萬元之間，按照回款額（確權(quán)額）的0.6%獎勵；回款額（確權(quán)額）在12001800萬元之間，按照回款額（確權(quán)額）的0.5%獎勵；回款額（確權(quán)額）在18002500萬元之間，按照回款額（確權(quán)額）的0.4%獎勵；回款額（確權(quán)額）在25003500萬元之間，按照回款額（確權(quán)額）的0.3%獎勵；回款額（確權(quán)額）超過35005000萬元之間的，按照回款額（確權(quán)額）的 032、.2%計算獎勵；,七、收尾項目考核兌現(xiàn)回款額（確權(quán)額）超過5000萬元的，按照超額部分的0.15%獎勵；實際回款額（確權(quán)額）超過責(zé)任目標的部分，按照超額的1.5%獎勵。當年回款額（確權(quán)額）為零的，按照相關(guān)規(guī)定對回收責(zé)任人進行處罰，年度處罰的最高額度為3萬元：、目標責(zé)任在1000萬元之內(nèi)的，按照目標額的0.15%罰款；、目標責(zé)任在10002000萬元之間的，按照目標額的0.12%罰款；、目標責(zé)任在2000萬元以上的，按照目標額的0.1%罰款。,八、收尾項目集中管理的思考1、轉(zhuǎn)變觀念，提高認識收尾項目集中管理不是對項目經(jīng)理管理權(quán)限的限制，更不是項目經(jīng)理放松管理、推卸責(zé)任的借口。項目經(jīng)理仍是項目全面33、履約的責(zé)任主體。按照“收尾即創(chuàng)效，收賬不收權(quán)”要求，在成本費用開支、資金支付、清收清欠等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，項目經(jīng)理要提高認識，主動作為，大膽管理，方能實現(xiàn)集中管理的初衷。2、領(lǐng)導(dǎo)重視，人員到位，責(zé)任明確首先公司主管領(lǐng)導(dǎo)要高度重視，親自掛帥，分管領(lǐng)導(dǎo)要具體負責(zé)，公司機關(guān)相關(guān)部門要責(zé)任明確，分工協(xié)作，確保各項工作按節(jié)點推進。項目要全力配合，上下聯(lián)動，不推諉扯皮現(xiàn)象。要建立組織機構(gòu)，保證收尾人員配備，明確各層級管理責(zé)任。常抓不懈，主動作為，上下同心，方見成效。,八、收尾項目集中管理的思考3、制度先行，規(guī)范流程收尾項目點多面廣，人員流動性大，管理隨意性強，資料歸集的及時性差。做好收尾項目的集中管理，必須要制定34、嚴格的制度辦法和規(guī)范的控制流程，并切實按照制度辦法和流程辦事。要制度先行，按流程辦事，用制度和流程管人管事。制度辦法要力求簡便實用，業(yè)務(wù)流程要結(jié)合收尾項目的管理特點，力求內(nèi)容清晰、可操作性強。4、借助“共享中心”平臺，實行財務(wù)集中管理收尾項目集中管理后，大量零星、瑣碎的工作都上移到公司機關(guān)。因此要做好收尾項目資料梳理、匯總、核算和分析等工作，須借助財務(wù)共享平臺，采取信息化手段，使財務(wù)管理由核算型向管理型轉(zhuǎn)變，要全面提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和效率。,八、收尾項目集中管理的思考5、及時考核，剛性兌現(xiàn)收尾項目管理能否取得真正實效，一個重要環(huán)節(jié)千萬不可忽略，那就是項目承包合同的考核兌現(xiàn)工作。公平公正的項目考核35、兌現(xiàn)工作，能夠為員工樹立積極向上的價值取向，激發(fā)廣大員工的干事創(chuàng)業(yè)熱情。因此，收尾項目管理必須與項目承包合同兌現(xiàn)掛鉤，提倡契約精神，增強合同剛性，突出對項目最終效益和上交款指標的考核兌現(xiàn)，直觀鮮明地體現(xiàn)項目經(jīng)理和關(guān)鍵崗位人員的業(yè)績和貢獻，實現(xiàn)“陽光收入最大化”，旗幟鮮明地倡導(dǎo)“創(chuàng)效關(guān)榮，虧損可恥”的良好風(fēng)尚。,八、收尾項目集中管理的思考6、加強管理，監(jiān)控到位，確保效益不流失收尾管理是項目管理的一部分，要進一步優(yōu)化管理機制，落實預(yù)算管理，強化責(zé)任，嚴明獎懲。收尾工作任重道遠，如管理和監(jiān)控不到位，出現(xiàn)“虎頭蛇尾”的情況，就會成為企業(yè)效益的“出血點，所以任何時刻，都要加強收尾項目的管理，讓其成為企業(yè)效益的“輸血點”，確保收尾項目效益不縮水。,謝謝大家！,