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1、地鐵鋪軌項目經理部施工經費管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 總則第一條為了嚴格執行集團公司工程管理中心下達的項目經理部經費開支計劃，有效地控制經費支出，節約經費，切實壓縮非生產性支出，促進項目部又好又快科學發展，結合金溫三分部的實際情況特制定本辦法第二章 各項經費管理第二條項目部經費支出實行“主責控制、歸口管理、指標包干、專項審批”的原則。第三條對國家和集團公司已有政策規定的下列經費支出，實行主責部門控制。具體如下：（一） 辦公室：主要對辦公費（包括文具紙張費、書報資料費、印刷費、郵電費、宣傳費、水電2、費）、差旅費、固定資產折舊及修理費、項目部汽車費用、業務招待費、租賃費、職工教育經費負責。（二）工程部：主要對科研與開發經費、試驗費負責。（三）安質部：主要對勞動保護費負責。（四）財務部：對其他項目項目部經費支出負責。第四條具體管理規定 （一） 職工薪酬（1）職工薪酬支出：項目部本部人員工資嚴格按公司有關薪酬制度規定辦理和列支。職工薪酬指企業為獲得職工提供的服務而給予各種形式的報酬以及其他相關支出。（2）項目部人員考勤由辦公室根據項目部人員出勤情況統一記錄，經過經理審批后，財務部門計算和發放工資。無人事命令、無工資待遇介紹信、無考勤記錄或考勤記錄沒有經過經理審批的，財務部門拒絕計算和發放工資。3、（3）工資附加費用：工資附加費用是指按照國家相關規定，根據職工工資標準計提的，用于職工福利、養老、醫療及文化生活等相關費用。具體包括職工福利費、失業保險金、住房公積金、工會經費、職工教育經費，以工資支出總額為基數，按規定比例計提，由于項目部屬于臨時性機構，計提費用項目部財務部門以現款的形式匯往職工個人基金帳戶管理單位。（4）項目部各類人員的薪酬方案、員工福利安排、獎金分配方案，以及內部工程承包方案的確定和考核兌現等，經項目經理和書記會簽后，方可實施。（5）財務部門建立職工收入管理臺帳，每年度公布一次職工收入情況，便于及時、準確計提工資附加費用。（二）辦公費用 辦公費用主要包括文具紙張費、書報資4、料費、印刷費、郵電費、宣傳費、水電費和其他辦公費。各部門每月5日前將當月需用辦公用品計劃報辦公室，由辦公室統計報項目經理審批，審批后由辦公室按審批核準的數量統一購買。辦公費嚴格控制在集團公司審批的計劃范圍內。（1）文具紙張費是指項目部行政管理辦公用文具、紙張、稿紙、表格、復印機、傳真機用紙等費用。文具紙張由辦公室統一采購，各部門領用須登記。（2）書報資料費指項目部按規定標準訂閱的各種報刊、雜志和用于業務學習、工作所需工具書、業務書籍費用，包括自編書籍、資料的編輯費用。報紙及專業雜志年度由辦公室統一訂購，訂閱標準按10元/月.人執行。確需購買專業書籍由部門提出書面申請，經過經理批準后方可購買，報5、銷時建帳登記。（3）印刷費指項目部辦公用文件、空白表格及自印書籍資料的印刷費用。各部門復印、打印、掃描所需文件到打字復印室（綜合辦）辦理。在外發生的印刷費用須由辦公室簽認核實，經過經理批準后到財務部門辦理報銷手續。（4）郵電費指項目部發生的郵寄、電話、電報和通信線路維修、網絡維修、租線等費用。項目部固定電話由辦公室統一掌握和控制，通信線路、網絡維修由各部門報辦公室，由辦公室負責找相關人員維修。項目部所有員工手機話費實行報銷補貼制度，個人包干標準由項目部領導班子成員開會一致討論決定。具體實施辦法為：綜合辦負責每月收集電話費發票，同時根據每人的電話費標準制作電話費補貼清單統一經領導批示后交于財務部6、，財務部按照辦公室公布的包干標準直接支付給職工個人。 （5）宣傳費指項目部用于宣傳報道包括企業形象宣傳、標語、標識以及媒體宣傳費用、職工政治學習所需圖書、用品、學習資料及按規定支付的稿酬費用等。宣傳費由項目部辦公室統一控制使用，辦公室根據公司批準的計劃提出控制標準。（6）水電費指項目部辦公室、職工集體宿舍用水、電、照明用材料及供暖部門收取的取暖費用。水電費由項目部辦公室根據實際發生統一辦理。（7）其他辦公費指項目部管理用照相膠卷、錄像帶、錄音帶、刻錄光盤、刻章、辦證等費用。其他辦公費由辦公室按照公司有關規定控制使用。（三）低值易耗品低值易耗品是指不作為固定資產核算的各種用具物品，如工具、管理用7、具、玻璃器皿以及在經營過程中周轉使用的包裝容器等。低值易耗品從其價值標準來看，指單位價值在10元以上、2000元以下，或者使用年限在一年以內，不能作為固定資產的用具物品。由各部門到辦公室統一領用本部門低值易耗品，領用的低值易耗品由各部門負責人到辦公室登記卡片，保管人、領用人簽認后辦公室方可發放。領用的低值易耗品因使用損壞或消耗的，使用人到辦公室填寫低值易耗品報廢單經過辦公室審核、項目經理批準后到財務部門辦理報廢手續，人為原因造成的損壞，由使用人負責賠償。（四）電算及辦公耗材費用電算費用指項目部配置計算機支付的計算機配件購置、日常費用及正常維修、傳真機、打印機、復印機耗材等費用。辦公耗材由辦公室8、按照各部門上報計劃，報項目經理批準，根據公司有關規定嚴格控制標準 。（五）差旅費差旅費是指項目部職工因工作需要出差所發生的各項費用。包括住宿費、城際交通費、交通工具補助費、或是補助費組成。根據地圖標記，員工因公至距項目部50公里及以上且不能返回為出差。（1）住宿費用在集團公司內部單位的招待所、賓館住宿的，120元/人天，在集團公司以外的招待所、賓館住宿的， 140元/人天。 （2）城際交通費乘坐火車的，項目部領導可以乘坐火車軟臥；其它人員夜間連續乘車六個小時及以上的，可乘坐火車硬席臥鋪；不符合上述條件的乘坐火車硬座。項目部領導可乘坐飛機經濟艙位；其他人員須經項目經理和書記批準方可乘坐飛機經濟艙9、位。（六）車輛維修費、油料費（1）項目部車輛維修前由駕駛人員提出申請，經過辦公室同意、在指定維修點進行維修。車輛維修點由辦公室、機械部門確定，報銷維修費時辦公室要進行登記，建立車輛維修保養記錄臺帳。（2）項目部車輛使用油料原則上在指定加油站加油，機械部門負責油料憑證的管理和發放，月末由財務部門統一結算，機械部門根據每臺車100Km油耗標準建立登記臺帳，考核每臺車油料消耗，超耗部分由駕駛人員承擔。（3）辦公室每月對小車行車公里數抄錄，每季度按0.10元/公里計算核發行車安全獎。（七）勞動保護費勞動保護費指項目部按照國家、公司有關規定，發放給項目部職工的勞動保護用品、保健用品及女工衛生費。勞動保護10、費用由安質部提出控制標準，報項目經理批準，物資部負責勞保用品的采購和發放。（八） 業務招待費：（1）業務招待費是指項目部在開展生產、經營、管理活動中發生的所有業務招待費。對外業務招待費用的使用和控制由辦公室統籌安排和計劃，并根據各業務部門實際使用情況建立登記臺帳，財務部根據項目部經費預算實行總量控制。（2）各部門確需發生業務招待的，必須報請項目部分管領導同意后方可辦理，嚴禁先斬后奏。業務招待費實行黨政會簽制度，各部門報銷業務招待費必須經過分管領導簽字，項目項目部經理和書記審批后，財務部門方可辦理報銷事宜。（3）項目部日常招待用煙由辦公室統一購買，各部門因工作需要須領用香煙的，須在辦公室登記領用11、品名、數量及用途。一次領用一條以上（含一條）需報項目經理批準。（九） 科研與開發經費科研與開發經費根據集團批準的科研項目以及科研經費計劃，由工程部統一控制和使用，財務部每年向集團公司核銷一次。（八） 試驗檢測費工程部按照年度責任成本預算指標控制使用，超過責任成本預算的支出，財務部拒絕辦理。特殊情況下，由工程部提出申請，計劃合同部增補責任成本預算，經過項目經理批準后，財務部方可辦理。（十）租賃費租賃費指項目部為了正常開展管理工作而租賃的房屋、設備（不含各分部、材料廠、梁場）等發生的費用。在租賃房屋、設備時，由辦公室上報項目部經理和書記批準，會同合同部、財務部與出租單位（個人）簽訂合同、協議，辦公12、室負責人憑合同協議及項目部經理和書記批示到財務部辦理相關事宜，合同、協議原件留財務部保管。（十一）其他費用其他費用指上述支出以外的費用。如：黨團組織活動補助、清潔生活用品用具費等。其它費用具體根據公司相關規定由各部門報項目部領導批準方可到財務部辦理相關手續。第三章 報銷程序及規定第五條 為加強項目部的費用控制，理順部門工作關系，現特對項目部的費用報銷審批程序、報銷有關規定及財務與其他部門間工作協調關系，作出規定。 第六條 項目部各項費用應加強預算控制，嚴格執行計劃申請手續，做到費用有標準、報銷有依據。第七條 報銷手續（一）各項費用需經所在部門負責人簽認、部門負責人的報銷統一由項目部領導簽批后方13、可報銷；對大額費用及對外經營招待所發生的費用，必須經黨政主要領導會簽后，財務部門方可方可辦理報銷手續。黨政主要領導發生的費用由雙方簽字后報銷。大宗物資應按照公司有關規定實行招標采購，其合同和報銷憑據必須經主要領導會簽后，財務部門方可付款。（二）報銷人填制好費用報銷單，部門領導、有關經費限額審批人簽字后，到財務部門辦理報銷手續，汽車費用必須先到辦公室登記并由辦公室主任簽署意見后報領導簽批。（三） 報銷時間為每周一、三全天、周五上午半天（法定節假日除外）。第八條 報銷具體規定（一） 外來發票（收據），內容要清楚，填寫要完整，符合中華人民共和國票據法有關規定。須有接受單位名稱、開票日期，填制單位的財14、務專用章（或發票專用章），開票人姓名，經濟業務的內容，商品的品種名稱、數量、單價、金額。發票內容不夠填寫時須提供加蓋同發票公章相同的商品清單。發票不得涂改，發票總計金額與數量和單價的乘積相符或與分項金額的合計金額相符，發票（收據）的大小寫金額必須相符，否則視為廢票，不得作為報銷憑證。發票必須是稅務部門統一印制并印有稅務監制章；收據必須是省級財務部門統一印制的并印有財務監制章的“行政事業性收費統一收據”。用項目部內部自制的報銷憑證，要有報銷部門名稱，報銷日期、金額、原始憑證票據張數。領款人、驗收人、部門負責人、有關經費限額或特批人簽字。（二）報銷單據的整理，報銷應統一使用財務部門提供的報銷單據粘15、貼表，原始憑證根據經費性質按用途分類，按單據粘貼表所列注意事項粘貼，粘貼方法為，從右向左，從上往下，從大到小。報銷憑證的所有內容均不得涂改。財務人員有權拒絕受理不合規、不完整的報銷憑證。用于購買物料用品的原始發票（如購買圖書、材料、辦公用品、低值易耗品等）內容必須真實、完整，發票必須注明物品名稱、數量、單價和金額。發票正面必須由經辦人、驗收人、簽字，對需要點收的材料、物品，另附點收單。對籠統的以辦公用品、文教用品、宣傳用品或以代號冠名的發票且無相匹配的清單的，財務部門將不予報銷。（三）經項目部領導特批的支出項目，報銷時須附批準文件的正本。（四）應由職工教育經費列支的培訓費、學費、講課津貼等一律16、由公司教育部門簽署意見，并附教育部門簽發的學習通知后到財務報銷。（五）報銷會務費、會議資料費，須附會議通知，并經項目經理審批后報銷。第四章 備用金的管理第九條 為了進一步規范備用金的管理和使用，根據集團公司有關備用金的管理規定，結合項目部規定特制訂本規定。第十條 備用金是指付給項目部各職能部門或員工，備作零星開支、零星采購或差旅費等用途的款項。具體包括：第十一條 備用金支出的范圍和內容（一）用于購買材料、商品、辦公用品及宣傳和學習資料等支出的款項。（二）用于支付差旅費、會議費、培訓費等支出的款項。（三）汽車司機用于支付途中汽車修理費、油料費、過路過橋費等支出的款項。（四）支付的其他與項目經營活17、動有關的各種零星開支。如：業務招待費、咨詢費、事故處理費等。第十二條 支取備用金的手續（一）支取備用金必須說明正當的借款理由。（二）支取備用金應按規定填寫“職工借款申請書”，領導批準后，方可向財務部門申請借款，財務人員對不符合上述規定或手續不全的，有權不予辦理借款。（三）“職工借款申請書”必須由本人填寫，不得由他人代寫，請款日期5日內有效。（四）預支差旅費由本人填寫“職工借款申請書”時，除按規定內容填寫外，還要在“支付依據”欄內寫明出差地點及預計出差天數，經所在部門領導簽署意見并經項目經理簽批后，到財務部門辦理預支款手續。第十三條 備用金具體管理規定 （一）嚴格審批制度，備用金的管理實行源頭控18、制，原則上實行有權借款人制度，杜絕人人掛支的現象發生，申請借款人要承擔下列責任：證實借款理由及借款金額的真實性；按照規定的額度掌握，避免超額借款；部門負責人負責監督借款人按照規定使用借款并且在規定期限內向財務部門清賬，項目部各部門負責人及指定專人有權掛支備用金。（二）備用金必須按照規定用途使用，不得挪作他用，不得用于私事。不得謊報用途套取備用金。（三）借款后，如因故推遲使用時間，應及時將借款交回財務部門，不準長期滯留在個人手中。（四）借款人必須在辦完事后十天內到財務部門結算，如有結余款應及時交回，不得拖欠，實行“一借一清”的原則，前賬不清，不予再借。借款人未在規定的時間清賬的，財務部門向借款人19、發出通知，一周內仍不到財務部門清賬的，財務部門將停止借款人在財務部門的借款權利，直到清賬為止，此期間對工作帶來的影響由該借款人負責，部門負責人負有連帶責任，備用金余款從借款人工資扣還。（五）對調出員工所預支的備用金，應在調轉前全部結清借款，否則，財務部門不予辦理工資關系轉移手續。（六）財務部每季度末對各部門借支的備用金進行清理，項目部人員出差回來或辦事完畢后十天內必須到財務部辦理報銷手續及清理備用金事宜，對各部門借支備用金實行“前帳不清、后帳不借”制度，因此引發的責任由經辦人員承擔。（七）大額、批量采購資金不實行借支備用金制度，原則上實行貨到驗收后付款，確實需要預付定金或預付款的，由經辦人員填制職工借款申請書，經項目經理和書記批準后，財務部安排付款并辦理清算貨款手續。第十四條 財務部門是備用金管理的主責部門，要切實加強備用金的管理與核算工作。并定期公布備用金占用情況.第五章 附 則第十六條 本細則在執行過程中，將根據實際情況不斷修改、補充、完善。第十七條 本細則自公布日起執行，解釋權在項目部財務。