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1、酒店財務室安全、借支報銷管理制度及流程編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、總則1、依據中華人民共和國會計法、企業會計準則及公司實際情況制定本制度；2、為規范公司日常財務行為，合理控制費用支出，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度；二、財務部門安全管理規定1、認真貫徹執行國家財務方面的法規、制度和有關規定，結合財務工作進行定期安全檢查，發現問題和漏洞及時匯報并妥善處理。2、營業結帳完畢2、，財務部及現金收款臺財會人員須將現金支票上交財務部專門負責人，鎖入專用保險柜，酒店內無零散點不得存留現金過夜。3、出納室為財務部重要部位，除專人在內工作外，其他無關人員不得入內。4、財務人員去銀行取現金、支票等，未經批準不準在途中辦理任何與此項工作無關事宜。5、財務部嚴禁存放私人現金及貴重物品。各種鑰匙印章指定專人保管，不得將鑰匙帶出酒店或隨意放在不安全的地方。6、出納員保險柜只提供一把鑰匙發給收款員本人使用。保險柜只許用來存放備用金，不許私自放雜物等與工作無關的物品。保險柜鑰匙不許丟失，備用鑰匙由保管，查庫時備用。8、財務部所屬出納人員不得私配保險柜鑰匙，不得將保險柜密碼外傳，過節或放假時，3、要與人事部配合，對保險柜加封。三、借款管理規定及借支流程第一條借款管理規定1、采購員和前臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，前臺收銀員備用金定額為3000元。2、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。3、出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續4、其他臨時借款：如業務費、周轉金等借支，借款人員應及時報帳，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款，除周轉金外其他借款原則上4、不允許跨月借支。5、借款銷賬規定：借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。6、酒店原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任;員工私人借款應在30日內歸還。第二條借款流程1、借款人按規定填寫借款審批單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現金。2、審批流程：財務部初步審核主管部門經理審核簽字總經理審批。3、財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。四、日常費用報銷制5、度及流程第一條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第二條費用報銷的一般規定1、報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名；如無法取得發票，必須取得該報銷事項的收據，并用相應金額的其他發票抵充該項報銷，其他發票包括餐票、交通票、超市或網上商城購物發票等其他發票。2、填寫報銷單應注意根據費用性質分類填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。3、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，6、小張票據(如車票)應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。4、按規定的審批程序報批。費用報銷的一般流程：經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”部門主管經理審批會計復核總經理審批到出納處報銷。5、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。6、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報銷;部門經理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%(但不低于100元/人)的罰款，并退回違規所得。第三條差旅費報銷制度及流程（一）費用標7、準1.住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發票額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。2.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。3.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。4.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。（二）報銷流程1.出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。2.借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項8、。3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。第四條辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程（一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。（二）報銷流程1購置申請:公司行政部每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單按資產管理辦法規定報批。2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附原始單據)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據9、（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。3費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。第五條招待費、培訓費、資料費及其他報銷制度及流程（一）費用標準1.招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理的同意。2.培訓費:為了便于公司根據需要統籌安排，此費用由公司統一管理，各部門培訓需求應及時報送總經理助理?？偨浝碇砀鶕嶋H需要編制培訓計劃報總經理審批。3.資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節約成本，注意資源共享。各部門在購買資料前必須先填寫資料申請表，在報銷前必須到行政部資料管理人員處進行登記(資料管理人員在資料發票背面簽字)。4.其他費用：根據實際需要據實支付。(二)報銷流程：1.招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。2.培訓費由總經理助理根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。3.資料費在報銷前需辦理資料登記手續，按審批程序審批后的報銷單及申請表到財務處辦理報銷手續。4.其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。