午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、能源設備工程有限公司財務管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx能源財務管理制度第一章會計核算原則及科目第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。 第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。 第三條財務管理的基本任務和方法： （一）籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。 （二）做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和2、考核工作。 （三）加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。 （四）監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。 （五）按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。 第四條財會人員要認真執行會計法，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。 第二章 財務管理的基礎工作 第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。 第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。 第七條健3、全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前后相一致。 第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。 第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。 第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，4、妥善保管。按會計檔案管理辦法的規定進行保管和銷毀。 第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調離或離職。第三章 資金管理 第十二條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準后處理。第十三條對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。第十四條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的現金管理暫行5、條例，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。 第十五條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面馀額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。 第十六條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。 第十七條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現6、金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。 第四章 固定資產管理.第十八條固定資產要做到有帳、有卡，帳實相符。財務部負責固定資產的價值核算與管理，綜合管理部負責實物的記錄、保管和卡片登記工作，財務部應建立固定資產明細帳。 第十九條固定資產的購置和調入均按實際成本入帳，固定資產折舊采用直線法分類計提，分類折舊年限為： 1房屋、建筑物，為20年； 2機器、機械和其他生產設備，為10年； 3與生產經營活動有關的器具、工具、家具等，為5年； 4電子設備，為3年。 第二十條已經提足折舊、繼續使用的固定資產不再提取折舊，提前報廢的固定資7、產，不再補提折舊。當月增加的固定資產，當月不提折舊，當月減少的固定資產，當月照提折舊。 第二十一條對固定資產和其他資產要進行定期盤點，每年末由綜合管理部負責盤點一次，盤點中發現短缺或盈馀，應及時查明原因，并編制盤盈盤虧表，報財務部審核后，經總經理批準后進行帳務處理。 第五章 收支管理第二十二條公司的營業收入包括手續費收入、其他營業收入等。營業收入要嚴格按照權責發生制原則確認，并認真核實、正確反映，以保證公司損益的真實性。 第二十三條營業收入要按照規定列入相關的收入專賬，不得截留到帳外或作其他處理。 第二十四條公司在業務經營活動中發生的與業務有關的支出，按規定計入成本費用。控制好成本費用，對堵塞8、管理漏洞、提高公司經濟效益具有重要作用。 第二十五條成本費用開支范圍包括：產品成本、營業費用、管理費用、財務費用、其他支出等。 第二十六條加強對費用的總額控制，嚴格制定各項費用的開支標準和審批許可權，財務人員應認真審核有關支出憑證，未經領導簽字或審批手續不全的，不予報銷；對違反有關制度規定的行為應及時向領導反映。 第二十七條公司各項成本費用由財務管理中心負責管理和核算，費用支出的管理實行預算控制，財務管理中心要定期進行成本費用檢查、分析、制定降低成本的措施。 第六章 財務報告與財務分析 第二十八條財務報表分月報和年報，月報財務報表包括資產負債表、損益表。年度財務報表包括資產負債表、損益表、現金9、流量表、營業費用明細表、利潤分配表。公司財務月報表應于次月15日內完成，年度財務會計報告應于次年90日內制作，必要時聘請會計師事務所進行審計。 第二十九條年末還應報送財務情況說明書。財務情況說明書主要內容包括： （一）經營情況，利潤實現情況，資金增減及周轉情況，財務收支情況等。 （二）財務會計方法變動情況及原因，對本期或下期財務狀況變動有重大影響的事項；資產負債表制表日至報出期之間發生的對公司財務狀況有重大影響的事項；以及為正確理解財務報表需要說明的其他事項。 第三十條財務分析是公司財務管理的重要組成部分，財務管理中心應對公司經營狀況和經營成果進行總結、評價和考核，通過財務分析促進增收節支，充10、分發揮資金效能，通過對財務活動不同方案和經濟效益的比較，為領導或有關部門的決策提供依據。 第三十一條總結和評價本公司財務狀況及經營成果的財務報告指標包括：經營狀況指標：流動比率、負債比率、所有者權益比率；經營成果指標：利潤率、資本利潤率、成本費用利潤率。 第七章 財務報批手續及權限第三十二條公司所有開支憑證均由法人章代紅一支筆簽字報銷。第三十三條購買材料、物品必須有兩個人簽名。具體要求如下：（一）購買辦公用品，經辦人先填采購申請單，由章傳義通過郵箱傳給王芳，憑王芳審批的傳真件辦理采購；再憑購物發票及采購申請單的審批件按規范要求辦理報銷。（二）采購材料，經辦人先憑銷售合同填采購申請單（采購申請單要填寫銷售合同號），由章傳義通過郵箱傳給章代紅，憑章代紅審批的傳真件辦理采購；再憑購物發票及采購申請單的審批件按規范要求辦理報銷。（三）日常生活開支，由吳相財根據需要安排。第三十四條職工借款：借款額在借款人當月工資額以內的，由章傳義根據實際需要辦理；借款額超過借款人當月工資額的，需經章代紅安排才能辦理。 安徽xx能源設備工程有限公司 2011 年3月23日