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1、建設公司工程存貨驗收倉儲、退庫管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄第一章總則2第二章存貨驗收管理4第三章存貨倉儲管理5第四章存貨出庫管理6第五章工程余料及廢舊料退庫管理8第六章工程材料管理辦法11第七章崗位職責13物資管理部結構圖 副經理 倉儲中心采購中心物資核算員 倉儲員B倉儲員A采購助理采購員第一章 總則第一條 為規范XXXXX公司（下稱“公司”或“本公司”）規范存貨的驗收、入庫、倉儲、出庫、耗用核算等，確保存貨資產的安全、完整，防止存貨資產毀損流失，提高資產使用效率，根據企業會計準則、財政部等五部委企2、業內部控制配套指引和國家有關法律、法規和政策及XXXXX公司財務管理制度，結合本公司實際情況，特制定本制度。第二條 本公司工程類物資、設備及修理用備品、配件、低值易耗品等物資的驗收、入庫、出庫、盤點等，除公司另有規定外，依本制度執行。第三條 本公司存貨是指在公司日常生產活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料、物料等。存貨還應符合如下條件，即該存貨包含的經濟利益很可能流入公司，該存貨的成本能夠可靠地計量。第四條 存貨的范圍的確認，以公司對存貨是否具有法定所有權為依據。凡在盤存日，法定所有權屬于公司，不論其存放何處或處于何種狀態，都應作為公司3、的存貨。存貨主要包括：1 .庫存待售的存貨；庫存待消耗的存貨；2 .生產經營過程中使用以及處在加工過程中的存貨；3 .購入的正在運輸途中的和貨已運到但尚未辦理入庫手續的存貨；4 .委托其他單位加工、代銷的存貨。第五條 公司的存貨分類為：庫存商品、原材料、低值易耗品、工程物資、已完工待售產品、未完工工程施工、合同產品等。第六條 存貨的計價與攤銷辦法：1 .存貨按成本進行初始計量。2 .原材料、工程物資、庫存商品、委托加工物資出庫時采用加權平均法；開發產品、工程施工、合同成本結轉時采用個別計價法；包裝物領用時采用一次攤銷法；低值易耗品領用時采用五五攤銷法。3 .公司為工程項目借入資金所發生的利息及4、有關費用，在工程項目完工之前，計入工程項目成本。4 .公司產品項目的質量保證金按照工程造價的5%-10%提留。于工程質量保證期結束后，根據工程質量情況結算。第七條 權責單位1 .物料需求、使用部門：提出物料需求計劃及具體方案，并根據實際需求編制物料需求計劃；對直接運輸到工程現場物料的進行驗收及保管；配合盤點人員盤點等相關事宜。2 .物資管理部采購中心：采購員將所采購物資連同預購清單、發貨清單，件交于庫管人員，便于庫房人員對貨物的入庫及記賬；負責協調不良品的處理及退貨等。3 .質量管理部：質保單等相關資料的保管；參與施工所用材料的驗收及盤點，審核物料需求是否與項目工程匹配。4 .物資管理部倉儲中5、心：負責原輔物料庫存資料的編制、原輔物料及備品備件的點收、運送、入庫、標識、保管等業務處理及相關記錄的保存及分發；庫管人員必須親自陪同因業務工作需要進入倉庫的相關人員，不得存在相關人員無庫管陪同在庫的現象；注意防火、防盜，定期檢查消防器材，更新、補充消防材料；保持庫房衛生清潔，貨品整齊；注意門鎖安全，貴重物品應設內庫存放；經常核對賬、卡、物，發生異常情況，及時上報處理。保管負責跟蹤并收回質保單、貨物確認單等資料，將質保單轉交質量管理部。5 .財務部門：根據庫房管理員的入庫出庫及相關單據進行賬務處理；制定盤點計劃，并對盤點結果進行分析編制盤盈盤虧匯總表及相關報告，經審批后進行相關賬務調整。公司財6、務部應會同各子、分公司倉儲管理部門建立存貨報告控制制度對存貨實行經濟存量管理。倉財務部門應與對儲管理部門庫存量進行財務分析，制定最佳存貨儲備量和經濟訂貨量，以保證正常經營需要，并不得積壓和占用大量資金。6 .總經理：依據盤點報告，簽字確認盤點結果。第二章 存貨驗收管理1.購進物資的驗收以誰使用誰驗收誰負責為原則。由倉庫保管員負責數量清點，使用單位負責質量檢驗。2.凡驗收不合格時，使用部門應及時將信息反饋至物資管理部采購中心采購人員，由供應人員通知供應商作退貨處理。3.數量檢驗：數量檢驗是保證物資數量準確不可缺少的措施，并在物資入庫時一次進行完畢。數量檢驗的要求如下：A、計重物資的檢驗：、計重物7、資一律按凈重計算或按物資標重抽驗。、對于金屬材料，如果合同約定以理論換算交貨時，應該按理論換算進行驗收。、定尺和按件標明重量的物資，以10%20%的比例進行抽檢。對于信譽較好而且到貨批量較大的物資，抽檢比例可適當減少，但不能低于5%。抽檢中發現明顯重量問題時，應對該批到貨逐一過磅檢驗。B、計件物資的檢驗：、 計件物資應全部查清件數。、固定包裝的小件物資，如內包裝完整可抽檢5%15%，無差錯，可不再抽檢。、按其它方法計重的物資（木材、玻璃、水泥等），按規定的計量方法進行。C、到貨物資的驗收時間。到貨物資零擔及一般物資，到貨當日內驗收完畢。大型材料2日內驗收完畢。整車到貨的驗收隨到隨驗。C.長度物8、資按物資標識數量進行抽驗。第三章 存貨倉儲管理第一條 庫房設施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標準，貨架應達到安全要求，確保庫存存貨的安全、完整、賬實相符。倉庫物資必須嚴格按照規定存放，每種存貨應掛標示卡片，注明品名、規格、型號、產地、單位等，并標明存貨數量，保證庫存存貨管理有序，不得積壓；保證存貨收入、發出、結存的信息，能夠及時、準確地反饋，符合經營管理需要。第二條 倉儲人員職責主要履行包括但不限于以下基本職責：1 嚴格禁止無關人員進入倉庫，因業務工作需要進入倉庫的有關人員，保管人員必須親自陪同；2 定期檢查消防器材，更新、補充消防材料，定期檢查安全隱患，對已發現的安全隱患應撰寫專項報告，經倉9、儲主管審核后逐級上報；3 保持庫房衛生清潔，貨品整齊；4 對物資的安全負責，應注意門鎖安全，貴重物品應設內庫存放，若出現被盜、毀損事件，依據崗位責任制，承擔責任，并按比例予以賠付；5 經常核對賬、卡、物，發現異常情況，及時上報處理；6 倉儲人員要認真審核物資領料單，核對產品名稱、規格，避免誤發、誤用，并由領料人簽字核查后方可發料；7 定期清理報廢材料，并單獨編表記錄，經過審批，提交給財務部門進行會計處理；報廢材料應由申請報廢部門編制報廢申請單，由部門負責人審核簽字后交由質量管理部進行審批簽字。8倉庫保管員依據領用人手中的工程領用單和出庫單后（缺一不可），方可辦理發貨手續。9做好與門衛間的出門手10、續。第三條 工程項目施工現場物資的保管主要包括但不限于以下職責：1 .項目經理部安排指定專人負責工程物資的裝卸、入庫存儲及出庫的日常管理工作；2 .物資入庫（場），應按照施工平面圖布置，安排露天堆放或入庫貯存，保管員負責按照規定作好物資標識；3 .物資堆放和貯存應根據物資特性，提供安全適用的庫房和場所，按照性能分門別類，按照規格、型號分堆、分庫堆放，保持整齊、清潔；4 .按照物資的性能和特點對物資進行科學管理，并設置相應的通風、防潮、控溫、采光等設施，進行妥善的保管和保養；5 .按照用料先后，分批堆放，原則上先進先出；6 .對于超過使用期限、變質的材料不得出庫， 應定期進行清理，單獨造冊，按照11、審批權限經過審批，提交給財務部門進行會計處理；7.定期檢查安全隱患，對已發現的安全隱患應撰寫專項報告，經項目經理審核后逐級上報。第四條代保管物資管理1.原則上公司不予代保管其它單位及個人的物資。但由于特殊原因必須代保管物資，必須由經辦人辦理相關手續，經部門領導、主管領導、總經理審批后，方可在庫房存放物資。所存放物資不得出現爆炸品等有關危險物資。不得出現歸屬權不清的物資。2.庫管對代保管物資的數量、質量及安全不負有任何責任，不建帳只立卡。第四章 存貨出庫管理第一條 存貨的出庫必須要保證物資的領用發出準確無誤，保障公司利益；保證物資按照指令發出，符合生產經營的實際需要；保證物資發出的信息能夠及時、12、準確、完整地在相關管理部門之間得到反饋。第二條 存貨的發出必須經過適當的授權，即由需求部門經辦人員填寫領用申請，報領用部門負責人審批后，方可領用存貨。1 各項目部領用物資，應依據施工材料預算、限額領料卡，填寫工程領料單，由需求部門負責人、倉儲管理部門負責人分別審核后，交由庫房保管人員辦理領用存貨。2 各項目部領用預算（計劃）外的各類存貨，還應根據授權審批權限報經有權部門或負責人審批。第三條 工程領料單一式四聯，包括領用部門聯、倉庫保管聯、倉庫記賬聯、財務記賬聯，并由領用部門負責人、倉儲管理部門負責人、保管人員簽字。第四條 倉儲人員應對經審批的存貨領用手續進行檢查，核對無誤且手續齊備后方可辦理存13、貨發出。第五條 需求部門經辦人員、倉儲人員應對領發的存貨進行清點、核對、查驗，準確無誤后，領、發雙方簽字確認。第六條 各類存貨的領用發出，應當遵循先入庫、先發出使用的原則（工程現場物資的出入庫可參照第三章第二條）。第七條 領用的存貨經清點、核對、查驗后，由倉儲人員填寫連續編號的出庫單，并經領用經辦人員、保管人員簽字確認。出庫單應一式四聯，包括：需求部門或客戶聯、倉儲保管聯、倉儲記賬聯、財務記賬聯。第八條 倉儲人員依據出庫單，填寫物流貨運單并將出庫物資轉交物流運送。第九條 1.公司財務部、倉儲部門應分別依據工程領料單、出庫單、物流貨運單或其它相關單據對發出存貨進行核算：2.倉儲人員（記帳員）對領14、用申請單、出庫單進行復核后，登記數量保管帳（臺帳），核算存貨發出的數量。3.財務部門對領用申請單、出庫單進行審核，于每月月末，與需求部門報送的原料物資實際耗用月報表進行核對，并據此編制記賬憑證，分別登記存貨明細帳及成本費用帳，核算存貨領用發出的金額與數量。第十條 各類存貨物資的收入、發出，應結合公司實際情況采用實際成本核算，原材料、工程物資、庫存商品、委托加工物資出庫時采用加權平均法；低值易耗品領用時采用五五攤銷法。第十一條 倉儲部應每月將庫存實物資產進行賬實核對（記賬人員與庫管），并定期（至少每月一次）與財務部各主管會計將存貨明細帳與保管人員的數量（臺）帳進行核對，確保存貨發出的記錄準確無誤15、。第五章 工程余料及廢舊料退庫管理第一條目的為了規范工程現場材料管理，避免浪費，明確相關部門及個人的職責，保障公司利益，特制定本管理規定。第二條術語和定義 工程正常結余材料是指根據計價文件中工程量計算規則及其規定的損耗計算的工程理論用料與工程中實際用料的正差量；工程廢料是指工程材料經加工后剩余的或因其他原因造成損壞的已無法再進行利用的工程材料；工程舊料是指在施工過程中拆除的還有一定利用價值或經濟價值的工程材料。第三條職責 1物資管理部職責：按照本文件規定的程序審核項目部提報的材料退庫申請，并辦理材料退庫手續。 2.質量管理部、內控審計部：監督檢查材料退庫全過程，在工程完工十五日內，介入實施跟蹤16、。 3.項目部職責：按照本文件規定程序提出材料退庫申請，提供相應的證明資料，并負責材料的倒運入庫。第四條材料退庫申請須提供以下資料： 1.材料退庫申請單（見附件一）； 2.材料退庫明細表（須與實際退庫材料對應）； 3.與本批次需退庫材料相對應的材料請購單、出入庫單等；4.其他相關證明資料（設計變更單、現場簽證單等） 第五條材料退庫申請審核程序 1.項目部根據實際情況，填寫“材料退庫申請單”并備齊相關資料提交質量管理部，需退庫材料應擺放整齊，以便相關人員清點； 2.質量管理部審核項目部呈報資料的真實性及是否合理合規，批復意見后移交物資管理部； 3.物資管理部根據質量管理部的審核意見進行復核，并將17、各項材料記錄存檔，作為工程量和材料量審核的參考依據。簽署意見后報主管領導批示； 4.審批手續完備后，由物資管理部和質量管理部共同組織相關人員進行退庫材料的清點計量，經清點計量無誤后，物資部辦理退庫手續，并將相關單據移交財務部辦理相關賬目的轉出手續； 5.上一流程有義務對下一流程針對相關審批意見及資料進行澄清或補充相關說明和資料，對于有悖于實際所發生的，將依據情況及程度逐層問責。 第六條退庫內容與要求 1.在工程項目結束時，物資管理部應會同項目部對施工現場的材料進行盤點。項目部在工程結束3日內提報“材料退庫申請單”，4日內完成審批，5日內完成退庫，退庫時雙方進行材料核對。 2.退庫的物資必須建立18、退庫物資材料手工帳，保管員應認真記錄，妥善保管，以便庫存材料在工程保修期和下次施工中做到充分合理的利用。3.各環節相關人員驗收清點退庫材料，應根據原始單據整理出退庫材料單價、金額，認真檢查退庫材料名稱、規格、數量和質量。 4.驗收整桶、整瓶、整箱的物資如不宜從包裝物中取出實物稱量凈重和測量長度，在原包裝完整的情況下，按包裝物上的標數驗收退庫。 5.驗收退庫設備工具時應檢查主輔機是否配套、零配件是否齊全；退庫工具能夠使用的應造冊記錄，并根據原始單據核對退庫單價金額。 6.檢驗退庫材料質量時，應以產品出廠驗收合格證或材質單為依據。不能確定其使用價值的，應以相關施工技術人員判斷為主。 7.驗收中發現19、退回物資損壞時，應單獨記錄，可以維修的在估值后，修舊利廢。 8.材料退庫時，當日完成驗收，并登記入冊。按分類不同進行保管。 9.退庫的材料范圍包括工程任務完工后正常結余物資；工程廢料；施工場地多余物資。退庫時，物資必須完好，材料退庫單與原領料單內容要相同。因物資質量不合格退庫，必須進行技術鑒定，出示有充分數據的檢查證明方能退庫。工程廢料清點登記后單獨放置，由保管員妥善保管。 第七條有下列情況之一者，審批部門應拒絕退庫： 1.退回材料與到貨的品種、規格及型號不符； 2.外觀檢查發現嚴重損壞，嚴重銹蝕或附件不全； 3.質量低劣，損壞變質或超過有效期限，不符合使用要求。 第八條工程廢料的處理方式 工20、程廢料由公司統一集中處理。具體操作如下： 1.物資管理部提出工程廢料處置申請，質量管理部復核，報主管領導審批；2.公司指派內控審計部、物資管理部、質量管理部、財務部等部門共同參入廢料處理全過程，并將廢料處理后的費用辦理財務入帳手續。 第九條問責 1.工程實際使用材料、工程正常結余材料、工程廢料三項之和應等于根據工程理論用料領取的整個工程的材料量。如發生差值，則視為材料流失，由質量管理部、內控審計部負責查明原因，并對責任人進行問責：2.由于管理不善、責任心不強造成材料流失，由責任人依據損失額度全額賠償公司損失；3.由于主觀故意或私賣材料、中飽私囊，除全額賠償公司損失外，當事人調離崗位，扣罰全年考21、核獎金；情節嚴重的，予以辭退。具體考核參照各部門考核辦法。第六章 工程材料管理辦法第一條在保證工程質量和進度的前提下，合理控制工程材料，以達到降低材料成本，實現工程利益最大化，特制定本辦法。 第二條 工程材料來源 公司提供的各類安裝材料。 建設單位提供的配套材料。 第三條 工程材料申請領用程序 1.工程材料申請參照公司采購申請及審批流程。2.已簽字通過的材料申請，如果增加材料申請，需重新填寫購貨申請單。如果減少材料申請，需知會質量管理部、物資管理部。3.項目負責人從公司物資管理部領用施工材料時，需填寫項目領料單。項目負責人將領取的工程材料填寫在項目材料平衡表中。 4.由建設單位發放的工程材料，22、項目負責人填寫項目材料平衡表中的相關信息，并將收料單粘貼于項目材料平衡表背面。 第四條 工程材料的使用 1. 各類線纜（及輔材）的實際使用量不大于預算的5。如超過5% 需增加編制預算并說明 。2.其它各類材料實際使用量不大于預算的3。如超過3% 需增加編制預算 。 第五條 工程材料的保管及移交 1.施工隊未經建設單位或公司許可，不允許將工程材料自行處理。若因工作需要時，必須在建設單位或公司辦理相關的出庫手續。出庫手續由項目組指定專人負責，嚴禁施工隊私自辦理出門手續。 2.各類材料應在建設單位指定地點或合理區域整齊堆放，并進行標識。 3.各類材料（含廢料）需移交建設單位時，在移交過程中項目負責人23、應主動聯系建設單位工程管理人員辦理移交手續，并要求接收單位人員在工程剩余材料移交清單或退料單中簽字確認。若建設方明確工程剩余材料由我公司負責，項目負責人將工程剩余材料填寫在工程剩余材料移交清單中，全部移物資管理部，物資管理部相關人員進行審核后簽收確認并辦理入庫手續。 （自購料部分按照公司的采購管理制度執行）4.需移交回公司的或需當地處理的材料由項目負責人上報物資管理部，物資管理部依據公司指示進行處理。處理結果必須由項目負責人、物資管理部、質量管理部三方人員進行確認。工程上的一切廢料（甲供材除外）亦屬公司財產，嚴禁私自處理。項目部管理人員要隨時監管廢料的收集與存放。5.如果施工隊或項目組丟失所領24、取材料，必須按采購價賠償公司損失。第六條 工程材料檔案的建立及管理 1.施工負責人在施工過程中必須建立工程材料使用臺賬。 2.施工負責人在完成每項單項工程施工任務后，三日內將項目材料平衡表交（各）工程部統一進行管理。3.各工程部將各類工程材料原始記錄表格自行保存，以進行工程結算。 4.質量管理部對項目組提供的各類表格填寫內容進行審核，對單項工程中所有工程材料進行平衡，確認工程材料的來源、使用數量、剩余數量與實際一致。 5.在日常材料管理中，項目組遇到文件未能涉及到的情況時，需向工程部經理請示處理意見。第七章 崗位職責管理崗位職責一覽表控制崗位崗位職責部門經理1、 審核采購合同（采購合同簽訂流程25、）2、 審核被邀供應商名單3、 對項目領用單審核采購員1、 編制采購合同，收到通過審批的采購合同，與供應商簽訂采購合同，根據采購合同下采購訂單（采購合同簽訂流程）2、 依據材料請購單執行采購(采購計劃流程)3、 對材料請購單材料進行詢價或分析收集市場行情資料等分析材料價格，針對價格變動物品匯總信息后編制價格對比表。(采購計劃流程)4、 依據供應商管理制度篩選供應商并編制被邀供應商名單，經審核后確定最終供應商名單，制作邀標函，經領導審核后向入圍供應商下發邀請函。編寫并下中標單位下發中標通知書和采購框架協議。招標小組1、討論選取中標供應商，并填寫商務評審表，開標記錄表，價格對比表庫管1、根據項目部需求確認庫存配比(采購計劃流程)2、填寫盤點表單，出具存貨盤點匯總表（存貨盤點流程）盤點小組？3、依據退料單，驗收數量后辦理入庫。4、庫管依據有效審核的項目領料單實施發貨，并準確記錄發貨實物，等級領用臺帳，并由領料人簽字確認，在PM系統中確認貨物的發出，形成貨物確認單5、依據供應商送貨清單核對驗收入庫1、 對入庫材料做金蝶賬務處理2、 對出庫材料做金蝶賬務處理