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1、建設公司工程部財務及物資收發管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 工程部財務管理制度一、總則第一條、 為加強公司的財務管理，規范會計核算工作，統一管理各項資金，正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果，提高公司經濟效益，根據法律、法規、公司章程及公司董事會有關決議，制定本制度。第二條、 財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證股東權益不受侵犯。其基本任務時，做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金2、，提高企業效益。第三條、 公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規得情況，及時發現存在的問題，并分析產生原因，提出解決的辦法和措施。第四條、 逐步采用現代化管理辦法，如責任會計、目標利潤、計算機管理等，不斷提高財務管理水平和工作效率。第五條、 財務人員應當好公司領導的參謀，為公司聚財、理財、用財出謀劃策，嚴格把好財務收支關，為提高公司效益努力工作。第六條、 本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。 二、公司工程財務部門的職能是：1. 認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和公司財務管理制度。 2. 認真貫徹執行國家有關的法律3、法規、規章、制度和本公司的章程規定。 3. 建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。 4. 積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。 5. 董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。 6. 工程部的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。 7. 完成公司交給的其他工作。 三、財務工作崗位及職責 工程財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納組成4、。其崗位職責如下： 財務經理： 1、編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合 2、協助公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。 3、編制企業成本、費用預算，督促有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。 4、建立健全企業內部財務管理制度。 5、負責審核記賬憑證、管理總賬，按時編制報表。 6、負責財務檔案的管理工作。 7、督促和指導本部門人員工作。 8、評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給與獎懲。 9、及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。 11、完成總經理交付的其他工作。 成本會計 1、按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完5、備，數字準確，賬目清楚。 2、協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。 3、核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。 4、管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。 5、及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表 6、管理公司發票。 7、負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并定期協同辦公室清點資產。 8、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 9、負責核對銀行未達帳項。 10、完成總經6、理或財務部經理交付的其他工作。 往來會計： 1、按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。 2、按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。 3、做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。 4、嚴格審查有關合同規定的預付賬款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。 5、核算公司購入材料成本，并與有關部門協調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。 6、妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。 7、完成總經理或財務部經理交付的其7、他工作。 出納： 1、管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。 2、及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。 3、認真執行現金管理制度。 4、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。 5、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。 6、負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。 7、積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。 8、配合會計做好各種帳務處理。 9、及時準確編制資金日報，周報，月報。 10、完成總經理或財務部經理交付的其他任務。四、倉庫管理及物資收、發和借用制度1、倉庫管理制度：倉庫內所8、有物資應分類存放，有序、整潔、明了，各種類物品應有明確標志：名稱、型號規格、產地、單價、進倉時間、數量等。普通倉庫嚴禁混放危險、易燃、易爆物品。倉庫內嚴禁吸煙、生火。每個倉庫應有相應的滅火器材。倉庫應有臺賬、盤點表、進出料單、月報表、借出回收記錄、放行條，并有磅秤、游標卡尺、直鋼尺、卷尺等簡測量工具。水泥、鋼筋、機電設備零部件等物資的存放應擱離地面，保持通風干爽狀態，露天存放周轉材料應按規格長短分類堆放，加注標志牌，半成品堆放也應分類堆放整齊加注標識牌。倉庫必須有足夠的防盜設施，如窗有鐵欄柵，門為防盜門。2、倉庫物資收、發制度：貨物驗收的依據是購銷合同及合同條款中規定采購物資的質量標準（如國標9、部標、行業標準、規范規程等）。常規物資的進貨檢驗（數量、名稱、品種、規格、型號、等級、外觀、合格證、質量證明書、產品使用說明書等）由倉庫員負責，并填寫進倉單，由材料采購員簽字確認。當所采購的物資檢驗技術復雜，材料設備部不能獨立完成時，應及時通知質監部、工程技術部或項目經理派專業人員協助完成檢驗工作，填寫進貨驗收記錄表。經檢驗不合格的物資由倉庫管理員填寫不合格品評審記錄表，報送材料設備部組織評審，并提出處理意見，根據具體情況做出相應處理，如拒收、返修、降級、改作其他用或讓步接受，同時由倉庫員做好標志。因生產急需不能直接入庫驗收的由主管施工員、電工班長進行貨物的檢驗工作，并將檢驗結果告知倉庫員，10、補辦相關手續。建筑與裝飾材料、產品或設備維修使用的材料和零部件的領用辦法：由施工班組長或維修人員到倉庫填寫領料單，經施工員或機電班長仔細核算簽字后交倉庫員發出使用。因生產急需來不及辦理入庫手續而急于領用的物資經倉庫員和施工員或電工班長確認后，由施工班組長在倉庫辦理借用手續后直接放到現場使用，倉庫員在三天內補辦完畢進倉手續。勞動保護用品的發放辦法：由施工班組長提出，經主辦施工員、電工班長核實，項目經理批準后辦理領料手續發放。因故未完全使用完畢的上述物資、周轉材料的回收辦法：由施工班組長填寫退料單，報施工主管簽字，交倉庫管理員清點入庫，倉庫員負責組織有關人員將回收物資按需做好有關防腐、防水、防火、11、防潮措施后，分類按規格堆疊整齊入倉，并做好標志。五、機電設備工具的借用回收辦法配備專職操作員的大型機電設備、特種設備和機電班專用設備的出倉由機電班長從倉庫借出，辦理借出手續，并負責組織保管、操作、保養、維修工作。使用完畢后的設備由機電班長辦理退還入倉手續。施工班組使用的中小型設備工具：攪拌機、砂漿機、園盤鋸、振動器、焊機、砂輪切割機、斗車、鐵鍬、鐵錘、安全帽等由施工班組長申請，經施工主管審批、簽字后由施工班組長辦理手續借出，并由施工班組長負責組織保管、使用、日常保養。該類工具的日常保養由項目部施工員督促，機電設備員協助管理、安裝、拆除及維修，使用完畢后必須清潔完整，倉庫員驗收把關辦理退還手續。12、公用工具,如沖擊鉆、角磨機、大錘、公用測量工具、大扳手、大管子鉗、30-50米卷尺、1米或以上直鋼尺、振動器等的借用由施工班長、機電設備員、施工員按需借用，原則上當天歸還并辦理相關手續。機電設備員、施工員常用的電工工具、鉗工工具、精確測量器的借用由使用者申請，經項目部經理批準后辦理借用手續，并在工具手冊登記。該手冊一式二份，借用人員和倉庫人員各持一份。該類工具損壞時盡可能維修，報廢時以舊換新，遺失時必須寫明遺失原因并有兩人證明為非保管不善，經項目經理批準后銷賬重新借用。低值易耗品工具（如麻花鉆頭等）除外。工作調動時其工具按工具手冊退還，隨機專用工具由操作員保管，同樣在工具手冊登記。無合理理由遺13、失的要照價賠償。涉外維修的設備、零部件由機電班長審核，倉庫員辦理借出手續后方可離開項目工地。六、主要工作流程 工程部開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面；（一）施工單位的流程如下： 1、工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。 2、項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。 3、項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度，填寫付款單提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據收據作為付款單的附件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。 4、項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預14、算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。 5、項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。 （二）材料供應的流程如下： 1） 工程計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。 2） 市場調研，選定供應單位，簽訂合同。 3） 按照施工進度調撥材料，辦理材料收發手續，制作收料單、領料單。 4） 工程計劃部根據收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發票未到的，財務部估價入賬，當月發票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款15、。 5） 工程計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據，于每月26日報送財務部，財務部據此記入預付工程款。 6） 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發均在施工現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。 7） 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。 其他 工程部其他有關付款、費用支出應根據費用報銷制度執行。 七、物品購置規定 1、凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產管理。需購置固定資產的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批，經董事長簽批后方可購買。購置的固定資產，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行固定資產核算。 2、凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行低值易耗品核算。