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1、建設工程檢測有限公司財務制度及管理辦法編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄一、 會計人員崗位管理制度.1二、 現金管理制度.4三、 銀行存款管理制度.5四、 國有資產管理制度.6五、 國有資產清查制度.7六、 國有資產管理實施辦法.8七、 內部會計牽制制度.9會計人員崗位管理制度(一)財務科長職責1.組織實施本部門的財務會計工作，貫徹和執行國家有關財經法律法規、財務制度及財經紀律。負責科內全面工作，根據每位會計人員的實際情況和工作業績、工作能力，進行崗位調配。2.嚴格執行財務計劃，加強財務管理，控制財務支出。主動2、從各方面采集資金，落實籌資計劃，加強資金管理，嚴格審批程序， 掌握各項款項制度，為領導把好關、理好財、當好領導的參謀。3.根據本單位實際情況制定相應的財務會計工作制度，積極組織和落實財務會計工作規范化，完善財務會計工作電算化。4.宣傳國家的財經法規和財經紀律，協調與本單位其他部門的工作關系，為完成本單位的全面工作盡職盡責。(二)會計崗位職責1.認真按照會計法律、法規、規章制度的程序和要求進行會計工作，保證所提供的會計信息合法、真實、準確、及時、完整。2.嚴格按照財務規章制度規定的收入、成本、費用項目和成本核算對象，登記各有關部門明細帳，并正確計算出收入、成本、費用、稅金和利潤以及其它各項收支，3、做到數字準確、帳目清楚、登記及時。以便加強管理，及時清算。3.定期報表，分析財務收支計劃和預算執行情況，開展財務分析，加強資金管理，為管理工作提供資料。14.固定資產的靜態管理工作。根據財務管理制度有關規定計提折舊。協助資產管理部門辦理固定資產增加、減少、調撥、轉讓及報廢手續，并定期與保管部門進行核對，做到帳實相符，帳帳相符。5.負責財務系統軟件的維護，進行職責內的財務軟件操作，及時備份，保證財務軟件能夠正常運轉。6.按要求裝訂會計憑證和會計帳薄，定期整理會計檔案及文書檔案，及時將所有檔案送規定地方存放保管。(三)出納崗位職責1.嚴格按照國家有關規定辦理現金收付和銀行結算業務。發生費用支出時，4、應由經辦人員在原始憑證上載明業務內容并簽字后，經會計主管人員審核、領導批準后方可辦理。發生費用收入時，應及時存入銀行，不得坐支或挪用。2.嚴格遵守現金和銀行管理制度。每日檢查庫存現金是否于帳簿余額相符，必須做到日清、日結、日核對，保證帳實相符。認真掌握庫存限額，嚴禁“白條”抵庫。按規定限額使用現金，超過限額支出使用支票。月末余額及時于銀行對帳單核對，并編制“銀行存款余額調節表”。月末現金和銀行明細帳與總帳核對相符。3.嚴格遵守支票領用制度。領用支票填寫“支票領用登記單”由經辦人簽字，領導批準后方可簽發。4.出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務帳薄登記工作，以及稽核工作和會計檔案保管工作。5.5、保管好各種印鑒、票據和有價證券，在限額內提取和存放現金。 2 按照有關規定傳遞各類會計憑證，保證原始憑證的完好。進行職責內的財務軟件操作。（四）收費員崗位職責1.按收費通知書及時收取試驗費，在委托單存根加蓋收費章，詳細記錄委托單位名稱、委托單號、金額、日期。合理、準確的開具發票，并將款項及時上交財務出納。2.每月終統計及核對試驗費收入，確保與原始委托單據及收費通知書存根應收額相符，與財務當月收入額相符。 現金管理制度1.單位職工的工資、津貼、補助、加班工資等個人支出一律通過工資卡結算。不得支付現金。2.單位一切公務開支，除結算起點下的金額都必須轉帳結算。由于各縣駐地沒有單獨開設帳戶，每各駐地核6、算可借用不超過二萬元的備用金，以備工地零用開支。3.對外承包的工程項目，無論工程量的大小，一律用轉帳結算，不得動用現金支付。4.個人出差借款要隨借隨報。在前次出差未報銷清理之前不得重新借款。5.各單位汽車修理仍執行局規定的定點單位進行修理并轉帳結算。6.建立健全現金帳目，做到日清月結，帳款相符。不得各單位互借現金，不得套現、坐支現金，不得保留帳外公款。銀行存款管理制度1.本單位只允許開設一個銀行基本帳戶。2.銀行存款印鑒實行分管制，出納人員不得單獨保管所有銀行存款印鑒。3.銀行票據要建立使用登記冊，作廢票據要加蓋作廢專章并妥善保存。4.及時與銀行對帳，定期編制銀行余額調節表。5.不準簽發遠期支7、票。6.不準簽發、取得、轉讓沒有真實交易和債權債務的票據，套取銀行和他人資金。7.不準違規私設帳戶。8.嚴禁使用個人名義辦理信用卡和設立個人儲蓄帳戶。國有資產管理制度(一)國有資產管理內容：國有資產管理內容分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產和其他資產，主要包括房屋、建筑物、土地使用權、各種專用設備、各類財產及財務凈節余。我單位主要是房屋及專用設備。(二)國有資產管理職責1.負責資產的帳卡辦理，定期向主管部門報告資產變動情況。2.負責單位的資產清查、登記、統計報告及日常監督檢查工作。3.負責辦理資產的調撥、轉讓、報損、報廢等報批手續。4.負責資產的合理配置，參與設備采購、驗收入庫、維修保8、養和基建竣工驗收等日常管理工作。(三)國有資產管理責任認真管好用好各類國有資產，依法維護其安全、完整是各級領導及工作人員的義務和責任。建立健全管理制度，將資產管理的責任落實到部門和個人。6國有資產清查制度國有資產清查分為固定資產清查和其他資產清查兩種,清查方法分為定期清查和不定期清查。(一)固定資產清查1.以帳查物2.以物對帳3.對所有清查的資產進行分類登記，編制資產手冊，確定盤盈盤虧數額，并按規定進行申報處置。(二)其他資產的清查根據業務需要和上級要求每年不定期的組織對特定資產的清查。7國有資產管理實施辦法1.遵照市局財務管理制度及管理辦法匯編，房屋、建筑物、有價的土地、各種機械、設備、工器9、具等，凡同時具備以下兩個條件的，即為固定資產：(一)使用年限在一年以上（含一年）單價2000元以上。(二)非生產用使用年限在兩年以上（含2年）。2.固定資產購置時填制新增固定資產驗收單。經經辦人、驗收人、主管領導、公司領導審批后，由公司財務填制固定資產卡片、登記入帳。3.按規定提取固定資產折舊。做好固定資產增減變動、盤盈盤虧的帳務處理。4.固定資產使用單位如駐地及各科室是固定資產的具體管理部門，保管和使用所占用的固定資產，定期維修和保養，保持固定資產性能完好，維護國有資產安全。5.公司內部固定資產的調撥，由調撥雙方登記歸口管理。6.每年年終組織專門小組，進行固定資產清查，做到帳卡相符、帳實相符，同時由使用單位再次簽字確認落實。8內部會計牽制制度1.按照不相容職務相分離的原則，設置會計及相關工作崗位，明確職責權限，形成相互制衡機制。2.根據本單位實際設置出納、明細帳、總帳、稽核、核算等工作崗位。3.設置計算機維護員，定期對計算機的數據進行備份并對計算機的運行情況進行檢查。4.出納會計不準兼職稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務帳目的登記工作。5.不能由一人辦理貨幣資金業務的全過程。6.財務負責人應隨時抽查盤點現金。7.負責明細帳的合計存貨盤點應由財務負責人、庫存負責人、材料核算員、保管員以及其他人員共同進行。.