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1、房地產公司財務人員工作職責、現金及銀行存款管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第1章 總則一、為了加強公司財務管理,規范公司經濟活動行為,確保公司財務管理工作健康有序進行, 依據中華人民共和國會計法、會計準則以及相關內部會計控制規范的法律法規和公司的各項規章制度。特制定本辦法。二、財務管理的基本任務和方法，是做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業各項資產，努力提高經濟效益。三、財務管理工作要貫徹勤儉辦企業的方針，勤儉節約，精打細算，在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要2、的開支，降低消耗，增加積累。第2章 財務人員及工作職責一、 財務總監崗位職責財務總監是財務部門的最高領導者，承擔監督資產運營、重大投資決策以及審查會計報表等職責。作為財務部門的最高領導，應具備業務精、知識廣、資格夠等素質，強化責任，優質服務，樹立良好形象；敢于直言，善提建議，充分發揮財務總監的作用；加強內部管理，創造和諧氛圍，提升財務管理水平。財務總監具體職責如下：1、負責組織公司財務部各方面的日常財務運作，包括日常財務數據的收集統計和賬務處理、財務報表的編制、資金的收付與保管、員工培訓與考評、內部機構設置與調整、財務管理的規范與實施、成本與費用控制以及稅務的核算與申報等。2、認真執行與落實國3、家有關的財務政策、規章制度以及稅務相關法律，支持和監督財會人員正確行使財務監督職權。3、建立健全公司財務管理和會計核算的各項規章制度，規范財務控制流程，優化財務結構，逐步完善會計核算和財務監督體系并組織實施。4、負責公司財務決策的研究、設計，統籌公司資金籌措、經營與調度。5、及時跟蹤公司業務經營活動的進展狀況，組織財務人員進行各種費用、工程成本、收入、利潤以及稅金等方面的多角度會計核算，對成本費用等各方面的控制提出建議并組織實施。6、審核財務報表，及財務分析、產權登記、清產核資等報告。7、根據財務工作的需要，負責擬定公司財會機構的設置和財會人員的配備，進行財務人員的培訓和考評。8、負責溝通、協4、調財務部與公司內、外部的聯系與合作，與政府和銀行等相關部門建立并保持良好的工作關系。9、負責組織公司年度、季度及月度財務預算的編制、審核與執行，財務決算的控制、匯總。10、配合公司發展的要求，組織進行全面的財務管理、分析，審核、監督重大投資項目財務收支實施的全過程。11、負責企業整體資產的優化和監控，并參與公司重大經濟合同的審評。12、對公司的投資、融資工作以及其他方面的經營決策進行財務和稅務上的全面支持，對工程項目付款以及日常各項支出等財務數據審核把關。13、完成上級領導交辦的其他工作。二、財務部部長崗位職責財務部部長受財務總監的監督和領導，組織并負責公司的財務管理、預算管理、會計管理及內部5、審計監督等方面的工作，協助財務總監完成財務工作的管理，其具體職責如下：1、參加總經理辦公會，參與公司重大決策。2、嚴格執行公司決策、決議，并做好財務總監安排的工作。3、領導制訂公司財務管理、預算管理、內部審計監督及會計核算制度，并監督各項制度的執行。4、編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案。5、領導融資工作，合理、有效的使用資金，使公司資金運作與調配流程更規范。6、組織公司的會計核算、內部審計、財務預算的編制和財務報表的匯總、審核，確保財務信息的準確、及時。7、進行稅務規劃，審核制定公司內部的稅務安排，使在合法合規的前提下，減少公司稅收負擔。8、組織對公司財務進行分析和評估6、，提供各種專項財務報告，為公司相關決策提供支持。9 、 財務部門向稅務、工商、銀行等單位報送的所有報表，必須經公司法定代表人或由董事長授權資格人簽名后報出。10、監督公司內部有關部門實施降低消耗、節約費用的措施，提高經濟效益。11、全面熟悉、掌握公司賬目、收入、成本、費用及盈虧情況，組織會計核算，定期編制會計報表。12、組織制定公司財務系統的電算化發展規劃及管理工作。13、與財政、稅務、銀行、審計等外部機構建立多樣的融資渠道，提高融資能力，確保公司財務管理工作的順利進行。14、組織建立并保存公司財務檔案，按公司及部門有關規定及時上繳檔案，以確保部門運行的有效和信息的共享。15、負責下屬主管的業7、績考核，并根據考核結果和實際工作表現實施溝通、培訓、獎懲和工作調整，建立有效的獎勵約束機制。16、完成上級領導交辦的其他工作。三、會計人員的主要工作職責：1、在財務部經理的領導下，認真執行崗位責任制，記賬、算賬、報賬必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結，按期報賬。各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。2、會計人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級領導和財務部門報告。四、出納人員崗位職責出納是財務部最基層的崗位，出納人員負責辦理公司的現金支付、銀行結算及有關賬務的工作，并負責8、保管庫存現金、財務印章及票據，其具體職責如下：1、管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金。2、及時查核銀行存款金額，杜絕簽發空頭支票。3、認真執行現金管理制度。4、嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。5、負責客戶的購房款、訂金等方面的現金及銀行存款的收款，并及時填制銷售收款匯總表、日報、臺賬。6、根據工程部門已審批的付款申請，及時填制工程付款匯總表，詳細記錄已付工程款的情況，月末編制工程付款的月度統計核對報表，并與工程部門核對是否相符。7、負責日常費用報銷原始票據的復核，嚴格執行公司有關報銷、付款手續的規定。8、根據審批后的借款、費用報銷等單據進行小額現金的支9、付。9、督促個人借款及其他預付款項的及時清賬，索取發票。10、建立健全現金出納各種賬目，嚴格審核現金收付憑證。11、進行現金日記賬、銀行日記賬登記，協助會計進行明細賬的整理及費用歸集。12、負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。13、積極配合成本會計和銀行做好對賬、報賬工作。14、協助與各業務銀行的溝通與工作聯系，進行相關收、付款項的統計、分析工作。15、及時、準確地編制資金日報、周報、月報。16、完成上級領導交付的其他工作。五、其它1、財務人員必須對會計憑證、會計賬簿、會計報表等重要的會計資料要健全檔案管理，嚴格按照檔案管理條例進行立檔、歸檔、借閱、注銷等登記工作，妥善保管，防止毀10、損、丟失。2、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。3、財會人員力求穩定，不隨便調動。財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。必須會同有關人員編制財產、資金、債權債務移交清冊，辦理交接手續。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、賬簿、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由相關人員監交。4、保守秘密，有權拒絕不該知道的查詢；第三章 現金及銀行存款管理一、公司使用現金的范圍（一）辦公用品、運雜費等1000元以下的日常零星支出。（二）職工的工資及各項勞保福利費用。（三）差旅費支出。（四）11、經公司董事長、總經理批準，為正常業務而準備的備用金。二、公司嚴格按照國家關于現金管理的規定使用現金。公司與其他單位的經濟往來，凡是能夠通過轉賬結算的，不得使用現金結算。三、所有現金收入款項都應于當日如數存入銀行，當日下班后發生的現金收入應由出納人員保管在保險柜中，須上報財務部負責人并于第二天上班時及時存入銀行。公司任何員工不得以庫存現金收入直接支付各項開支(即不準坐支現金)。四、 根據公司日常現金開支的實際情況，實行庫存現金限額管理，一般以公司3-5天的正常零星開支額確定庫存現金限額。公司的庫存現金限額及限額的追加必須報董事長、總經理批準后，才能向開戶銀行進行申請。因公借款必須報董事長、總經理12、批準，一般情況下，事情辦妥或出差回來必須七日內報賬，歸還借款，特殊情況下經董事長、總經理批準后方可推遲還款。五、 所有現金及銀行存款收支業務，必須取得或者填制合法、完整、正確的原始憑證。對各種收支款項的原始憑證必須為原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司董事長、總經理批準。六、 現金及銀行存款收支憑證(收據、報銷發票等)是否合法、合規、準確、完整，財務部門須進行嚴格、認真的審核。對不符合報銷制度的單據，財務部門負責人、主管會計或出納人員有權拒絕辦理，或要求更換及補充。如情節嚴重，報銷人員拒不執行的，可直接向公司總經理報告。七、 出納員應根據審核無誤的收支憑證，按經濟業務發生的先后順13、序，逐日逐筆登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清日結，賬款相符。八、 根據內部牽制原則的要求，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務等賬目的登記工作及銀行存款余額調節表的編制工作。實行內部牽制，錢賬分離，杜絕私自挪用庫存現金、公款私存和其他的不法行為。不準收據和印鑒由一人管理，不準出現蓋了公司財務章的收據交由出納自行開票。九、嚴格支票、印鑒的管理（一）財務專用章、公司法人章及支票必須分開保管，財務專用章由財務部門負責人保管，公司法人章和支票由出納員保管。財務部門負責人不在單位期間，印鑒應由法定代表人指定的專人保管，印鑒代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記。（二）財務部門原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司總經理批準。（三）開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符。如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司總經理批準。十、公司5萬元以上大額現金的存取，必須有l2人陪同。根據現金的存取金額的大小，其陪同人數及具體陪同人員由財務部門負責人臨時指定。為安全起見，10萬元以上的現金存取，必須由公司派車且有2人在場，510萬元的現金存取可由公司派車或乘出租車進行現金的存取，但必須有2人在場。