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1、房地產公司財務基礎工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 房地產財務管理制度1.范圍本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。2.管理職責公司財務部門的職能是：2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2.2公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、制度和本公司的章程規定執行。2.3建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營2、核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。2.4積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。2.7公司財務管理機構設財務管理部經理(副經理)，負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。2.8完成公司交給的其他工作。3.財務工作崗位及職責公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納3、收款員。其崗位職責如下：3.1財務經理：3.1.1編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。3.1.3編制企業成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。3.1.4建立健全企業內部財務管理制度。3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。3.1.6負責財務檔案的管理工作。3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。3.1.8評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給與獎懲。3.1.9及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。3.1.10決定部門內的人員配置。3.1.11完成總經理交4、付的其他工作。3.2成本會計3.2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。3.2.2協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。3.2.3核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期核對無誤，督促銷售房款回籠，并審核銷售部門業績。3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表3.2.6管理公司發票。3.2.7負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并5、定期協同辦公室清點資產。3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。3.2.9負責核對銀行未達帳項。3.2.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.3往來會計：3.3.1按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。3.3.2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。3.3.4嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。3.3.5核算公司6、購入材料成本，并與有關部門協調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。3.3.7完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.4出納：3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金，依照銀行規定的結算種類、原則和方法，辦理轉賬結算業務。3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。3.4.3認真執行現金管理制度。3.4.4嚴格執行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行。3.4.5建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.4.7積極配合成本會計和7、銀行做好對帳、報賬工作。3.4.8配合會計做好各種帳務處理。3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。3.4.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.5收款員3.5.1在售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬3.5.3與銷售部門協調一致，辦理與財務有關的其他事宜。3.5.4完成總經理或財務部經理交付的其他工作。4.財務工作管理要求4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4.3財務工作人員辦理會計8、事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或財務總監書面報告，并請求查明原因，作出處理。4.8財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。4.9財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。5.支票管理5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續支票領用單，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。出納員統一編制憑證號，按規定登記銀行帳號，并在支票領用單及登記簿上注銷。