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1、旅游開發(fā)建設(shè)公司海島項目成本管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 一、制度目的確保所有下屬公司開發(fā)項目的成本控制在目標成本之內(nèi)，加強對工程造價的有效監(jiān)控，規(guī)范預(yù)結(jié)算管理。二、適用范圍適用于海島建設(shè)XX地產(chǎn)開發(fā)項目的成本管理工作，其他業(yè)態(tài)參照執(zhí)行。三、術(shù)語/定義 投資估算（以下簡稱估算）指在項目決策過程中，對建設(shè)項目投資數(shù)額（包括工程造價和流動資金）進行的估計； 設(shè)計概算（以下簡稱概算）指初步設(shè)計階段（包括擴大初步設(shè)計階段）對建設(shè)項目投資總額度的計算，包括從立項、可行性研究、設(shè)計、施工、試運行到竣工驗收的全部建設(shè)資2、金； 工程預(yù)算（以下簡稱預(yù)算）指依據(jù)施工圖設(shè)計文件、現(xiàn)行預(yù)算定額、規(guī)范和施工組織方案編制的建筑安裝工程預(yù)期造價； 工程結(jié)算僅指竣工結(jié)算（以下簡稱結(jié)算），即單項工程完工并竣工驗收合格后，根據(jù)國家、當?shù)卣嚓P(guān)職能部門、造價協(xié)會對工程造價業(yè)務(wù)管理規(guī)定，經(jīng)特定程序進行工程建筑安裝費用（以下簡稱建安費用）編制審核并最終確定工程造價的過程； 結(jié)算初審：指由該工程的監(jiān)理單位對施工單位提交的符合結(jié)算條件的工程結(jié)算書進行審查、調(diào)整、意見反饋并形成初步審核結(jié)果的過程； 結(jié)算定案：指結(jié)算文件經(jīng)海島建設(shè)批準后，建設(shè)、監(jiān)理、造價咨詢和施工單位在工程結(jié)算定案表簽字蓋章確定工程造價的過程。四、職責規(guī)劃 成員公司 1. 造3、價合同部 (1) 負責區(qū)域內(nèi)新項目可研階段估算成本；(2) 負責編制或復(fù)核權(quán)限范圍內(nèi)的概念、方案設(shè)計階段的成本估算；(3) 負責編制或復(fù)核項目擴初、施工圖階段的成本概預(yù)算；(4) 負責對補充設(shè)計、設(shè)計方案變更及工程簽證進行成本審核；(5) 負責審核權(quán)限范圍內(nèi)的造價成果文件；(6) 負責項目經(jīng)濟指標分析；2. 工程技術(shù)部 (1) 負責提交各階段成本測算需要的設(shè)計文件（包括電子文檔）；(2) 負責按設(shè)計限額要求，完成擴初、施工圖階段的設(shè)計管理；(3) 負責提供設(shè)計變更的相關(guān)資料；(4) 負責圍繞項目成本預(yù)控目標展開設(shè)計工作；3. 工程項目部 (1) 負責提供現(xiàn)場簽證的基礎(chǔ)資料（內(nèi)容需專業(yè)部門確認）4、；(2) 對于造價增減的工程變更，工程項目部要及時跟蹤、落實、核定增減工程量的具體數(shù)額，并與承包單位達成書面記錄，加強對增減部分的辦理，如防止因漏報而給公司造成損失；(3) 負責提交工程結(jié)算資料；4. 領(lǐng)導(dǎo)層 (1) 按權(quán)限審核審批項目各階段成本目標；(2) 負責按權(quán)限審批簽發(fā)超成本目標的補充設(shè)計、設(shè)計變更方案和材料、設(shè)備選型；以及在成本目標內(nèi)的補充設(shè)計、設(shè)計變更方案；(3) 負責權(quán)限范圍內(nèi)的造價成果文件的審定； 總部1. 工程管理部負責圍繞項目成本預(yù)控目標展開設(shè)計工作；2. 成本管理部(1) 負責新進入?yún)^(qū)域可研階段估算成本；(2) 負責權(quán)限范圍內(nèi)的估算、概算、預(yù)算及結(jié)算的審核；(3) 對成員5、公司造價合同部進行成本管理工作檢查，并對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改要求，監(jiān)督工作落實情況；3. 領(lǐng)導(dǎo)層(1) 按權(quán)限審核審批項目各階段成本目標；(2) 負責按權(quán)限審批簽發(fā)超成本目標的補充設(shè)計、設(shè)計變更方案和材料、設(shè)備選型；以及在成本目標內(nèi)的補充設(shè)計、設(shè)計變更方案；(3) 審批成本管理部提交的成員公司成本管理檢查報告；(4) 負責按權(quán)限審定造價成果文件。五、管理規(guī)定 總則1. 為適應(yīng)海島建設(shè)發(fā)展，規(guī)范XX地產(chǎn)的成本管理工作，保護公司利益，建立公平、公正、公開、誠信的平臺，達到控制提高投資效益的目的，特制定本制度。2. 除非特別指出，本制度中“公司”指“XXXX旅游島開發(fā)建設(shè)（集團）有限公司”，“總部”指6、“XXXX旅游島開發(fā)建設(shè)（集團）有限公司總部”，“成員公司”指“XX地產(chǎn)控股（集團）有限公司下屬全資、控股公司”，“區(qū)域公司”指“XX地產(chǎn)控股（集團）有限公司區(qū)域公司，目前共分為四大區(qū)域公司”，“項目公司”指“XX地產(chǎn)控股（集團）有限公司項目公司”。3. 成本管理是公司對各項目開發(fā)成本進行有效管理的重要舉措，總部成本管理部負責工程成本工作的統(tǒng)一管理，成員公司造價合同部在成本管理部指導(dǎo)下負責落實成本管理的各項措施。4. 在項目建議書（可行性研究）、方案階段（包括概念方案設(shè)計和報批方案設(shè)計）應(yīng)編制估算；在初步設(shè)計階段應(yīng)編制概算；在施工圖設(shè)計階段應(yīng)編制預(yù)算。估算是進行建設(shè)項目技術(shù)經(jīng)濟評價和投資決策的7、基礎(chǔ)；概算是確定和控制建設(shè)項目全部投資的文件，是編制固定資產(chǎn)投資計劃的依據(jù)，是公司內(nèi)部投資立項階段確定投資控制目標的依據(jù)；預(yù)算是建設(shè)工程投資包干、簽訂承發(fā)包合同的依據(jù)，是簽訂貸款合同、項目實施全過程造價控制管理以及考核項目經(jīng)濟合理性的依據(jù)。5. 公司投資的房地產(chǎn)開發(fā)項目和基本建設(shè)項目要嚴格實行估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制結(jié)算的原則。 項目建議書階段成本控制1. 對公司有意向參與拍賣或合作開發(fā)的地塊，在接到設(shè)計部門提交的可研階段項目設(shè)計文件（規(guī)劃設(shè)計草案）、營銷部門提交的關(guān)于項目定位的市場調(diào)查報告以及競爭樓盤清單、項目前期開發(fā)部門部提交的土地規(guī)劃指標及相關(guān)土地狀況資料，由成本部門完成項目8、拓展階段建安成本估算編制后，提交項目拓展部門，作為可行性研究報告的附件。當?shù)匾延谐蓡T公司的，當?shù)仨椖康目尚行匝芯靠梢杂沙蓡T公司主導(dǎo)，對未設(shè)置成員公司的地區(qū)由總部主導(dǎo)，相關(guān)管理流程見投資管理制度；2. 成本部門負責人審批通過項目拓展階段建安成本估算，隨可行性研究報告上報；3.可行性研究報告通過后，項目拓展階段建安成本估算自動成為項目成本預(yù)控目標。 方案階段成本控制1. 成員公司造價合同部依據(jù)成本預(yù)控目標、總部營銷管理部提交的關(guān)于項目定位的初步產(chǎn)品建議文件、總部工程管理部提供的策劃階段設(shè)計文件（概念設(shè)計成果），完成概念設(shè)計階段建安成本估算編制，按照授權(quán)文件所示流程進行審核及審批。2. 成員公司造價9、合同部依據(jù)已審批通過的項目概念設(shè)計階段建安成本估算文件、總部工程管理部提供的方案設(shè)計成果（方案設(shè)計成果，包括設(shè)計單位提供的設(shè)計文件和造價文件）、總部營銷管理部提交的關(guān)于項目定位的產(chǎn)品建議書進行估算，并于1個月內(nèi)完成方案階段建安成本估算的編制，并按照授權(quán)文件所示流程（項目測算審批流程）進行審核及審批。 擴初設(shè)計階段成本控制1. 成員公司造價合同部在接到擴初設(shè)計成果（包括設(shè)計單位提供的設(shè)計文件和造價文件）后，依據(jù)審批通過的方案階段成本估算，于1個月內(nèi)完成項目建安成本概算根據(jù)設(shè)計單位提供的成本概算進行審核，按照授權(quán)文件所示流程進行審批，概算投資應(yīng)控制在公司內(nèi)部投資立項批準的估算額以內(nèi)。2. 成員公司10、造價合同部組織各部門負責其他分項成本測算，其中財務(wù)部負責公司項目的管理費用和財務(wù)費用測算，營銷客服部負責項目的營銷費用測算，開發(fā)前期部負責土地成本、報建費用的測算，工程技術(shù)部負責項目設(shè)計費用、工程管理費、監(jiān)理費和工程勘察費等測算。測算結(jié)果在擴初設(shè)計審批后一周內(nèi)提交造價合同部，并由造價合同部匯總。3. 造價合同部將各部門提交的分項成本匯編成項目目標成本（討論），組織以上各相關(guān)部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理進行內(nèi)部評審。評審會后三個工作日內(nèi)，各部門根據(jù)會議決定，調(diào)整其負責的分項成本，報其領(lǐng)導(dǎo)審核后，再次提交造價合同部以匯編成項目正式目標成本，提交按照授權(quán)文件所示流程進行審批。4. 項目正式目標成本經(jīng)審11、批通過后，作為該項目的正式成本控制目標，由造價合同部組織落實實施，分管領(lǐng)導(dǎo)進行監(jiān)控。概算作為建設(shè)項目投資控制目標值，一經(jīng)批準，必須嚴格執(zhí)行。在工程建設(shè)過程中，如需調(diào)整概算，超概算15%以下的，由成員公司單獨呈報，按授權(quán)文件中概算審批流程進行審批；超概算15%以上的，由成員公司單獨呈報補充立項；超概算30%以上的，由成員公司重新變更初步設(shè)計和施工圖設(shè)計內(nèi)容、標準或重新申請內(nèi)部立項。5. 建設(shè)項目方案設(shè)計階段結(jié)束直接進入施工圖階段的，則概算中的建筑安裝工程費按照預(yù)算深度編制，其它費用仍按概算深度編制，并按正常程序報批概算文件。即目標成本的編制可以在施工圖完成后形成。 施工圖設(shè)計階段成本控制1. 施12、工圖設(shè)計完成后，成員公司造價合同部在接到施工圖設(shè)計成果后，項目主體工程開工前完成項目建安成本預(yù)算，并按照授權(quán)文件審批流程進行審批。項目建安成本預(yù)算作為評審成員公司工程技術(shù)部施工圖設(shè)計成本控制質(zhì)量的參考依據(jù)。2. 邊設(shè)計邊施工的建設(shè)項目，必須在土建、安裝專業(yè)施工圖提交齊全后20個工作日內(nèi)完成施工圖預(yù)算的編制、復(fù)核和呈報。3. 預(yù)算造價應(yīng)控制在內(nèi)部批準的投資控制目標專項費用(指工程建安費、設(shè)備費與預(yù)備費之和)額度以內(nèi)。4. 預(yù)算文件可以委托咨詢機構(gòu)編制或造價人員自行編制，屬于不招標的項目可與施工發(fā)包合同一并報批，屬于招標的項目，應(yīng)提前單獨報批才可作為標底使用。 動態(tài)成本文件的編制、審核及審定職責113、. 在成果文件上簽字的專業(yè)人員分別對成果文件負編制或復(fù)核責任；造價合同部造價人員和經(jīng)理對成果文件負審核責任；公司領(lǐng)導(dǎo)對成果文件負審定責任。公司內(nèi)部承擔概算、預(yù)算編制和復(fù)核的造價人員應(yīng)在報批的成果文件封面上編制人和復(fù)核人欄簽姓名和日期；委托造價咨詢單位完成編制的，由編制單位在成果文件封面上編制人欄簽姓名、日期和蓋章，成員公司造價合同部造價人員和經(jīng)理共同在復(fù)核人欄簽姓名和日期；成員公司分管領(lǐng)導(dǎo)接受總部領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)在批準的成果文件封面上審定人欄簽姓名和日期。2. 編制職責：(1) 熟悉設(shè)計文件和定額規(guī)范。(2) 計算工程量；套用定額；計算工程直接費；編制工料分析表；確定主材價格；計算其他費用；計算單位工14、程（投資）造價；匯總工程總（投資）造價。(3) 自校；寫編制說明和成果文件封面。(4) 應(yīng)保證自身收集的基礎(chǔ)資料或已有的造價資料以及編制依據(jù)全面、現(xiàn)行、有效；對投資（造價）的合理性負責；對成果文件質(zhì)量負責。 3. 復(fù)核職責:(1) 對全部工程量計算公式和結(jié)果、套用定額基價、各項費用的取費率及計算基礎(chǔ)、材料、機械和人工預(yù)算價格及其價格調(diào)整是否正確進行全面復(fù)查校對。(2) 工程量清單中的措施費是否合理；有無重復(fù)計費；分項目工程特征是否與設(shè)計文件相符；招標的項目是否存在不平衡報價或潛在惡意報價帶來的索賠風險。(3) 編制依據(jù)是否全面；編制說明是否符合深度要求。(4) 對編制人提供的書面資料的有效性和15、合理性負責；對成果文件質(zhì)量負責。4. 預(yù)審核和審核職責:(1) 建設(shè)項目是否經(jīng)過內(nèi)部立項。(2) 設(shè)計概算是否控制在立項批準之內(nèi)；施工圖預(yù)算是否控制在設(shè)計概算之內(nèi)；是否經(jīng)濟合理。(3) 工程量大、造價高、工序復(fù)雜的子目計算是否準確；定額或單價套用是否合理；各項費用計取標準是否符合現(xiàn)行規(guī)定。(4) 主要材料、設(shè)備訂購取價是否競爭定價；是否合理低價。(5) 概算預(yù)算的投資規(guī)模、設(shè)計標準是否符合原批準可行性研究報告或立項批文的內(nèi)容和標準。(6) 概算經(jīng)濟指標或預(yù)算經(jīng)濟指標是否控制在行業(yè)正常水平范圍。5. 審定職責:(1) 概算總投資或預(yù)算總造價是否符合固定資產(chǎn)投資計劃。(2) 經(jīng)濟指標是否符合XX集16、團決策要求；對最終結(jié)果負責。(3) 估算、概算、預(yù)算審核遵循以下步驟:預(yù)審核情況調(diào)查公文流轉(zhuǎn)審核結(jié)果反饋再審核修訂的成果文件審核結(jié)論。(4) 對于大型以上建設(shè)項目的預(yù)算成果，根據(jù)工程造價復(fù)雜程度，可以另行委托編制單位以外的咨詢機構(gòu)對施工圖預(yù)算（標底）開展復(fù)審。 動態(tài)成本文件質(zhì)量控制1. 估算采用投資估算指標法編制；概算采用二級概算形式（總概算、單位工程概算）定額法編制；預(yù)算采用定額法或工程量清單法編制。2. 估算的允許誤差控制在20%以內(nèi)；概算的允許誤差控制在10%以內(nèi)；預(yù)算的允許誤差控制在5%以內(nèi)。3. 其他費用的編制標準，應(yīng)該考慮工程所在地行業(yè)競爭因素，在國家或行業(yè)或當?shù)匚飪r部門相應(yīng)收費標17、準基礎(chǔ)上最高乘以0.7系數(shù)計取；屬于無收費標準的費用，通過詢價按市場平均價格計取；屬于政府規(guī)費的或享受減免的費用均按實際發(fā)生計取。4. 估算中的預(yù)備費費率按10%-15%范圍計取；概算中的預(yù)備費費率按5%-8%范圍計取。5. 概算和預(yù)算的編制人、復(fù)核人必須參加設(shè)計文件會審及圖紙交底會,對設(shè)計內(nèi)容和設(shè)計標準充分了解，深入現(xiàn)場進行調(diào)研，收集編制所需的定額、價格、費用標準，以及國家或行業(yè)、當?shù)卣鞴懿块T的規(guī)定、辦法等資料。6. 概算和預(yù)算的編制，要求具有針對性、定額規(guī)范標準指標的時效性和合理性，編制的項目投資（造價）能夠反映項目實施的真實投資（造價）水平，杜絕重復(fù)、漏項、高估或低算。 7. 估算編18、制依據(jù)：(1) 行業(yè)部門、項目所在地工程造價管理機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會編制的投資估算指標、概算指標定額、工程建設(shè)其他費用定額（規(guī)定）、綜合單價、價格指數(shù)和有關(guān)造價文件，類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟指標和參數(shù)。(2) 工程勘察與方案設(shè)計文件，圖示計量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單。(3) 工程所在地同期的工、料、機市場價格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場價格和有關(guān)費用。(4) 政府有關(guān)部門、金融機構(gòu)發(fā)布的價格指數(shù)、利率、匯率、稅率等有關(guān)參數(shù)。8. 概算編制依據(jù)：(1) 批準的內(nèi)部立項和外部立項文件（含可行性研究報告）。(2) 項目涉及的概算指標或定額。(3) 初步設(shè)計文件等。9. 預(yù)算編制依據(jù)：(1) 19、公司內(nèi)部批準的項目投資控制目標值。(2) 項目涉及的定額、工程量清單規(guī)范和設(shè)備材料供應(yīng)價格。(3) 施工圖設(shè)計文件。(4) 正常的施工組織設(shè)計和項目管理（含監(jiān)理）、施工條件。(5) 項目的技術(shù)復(fù)雜程度，以及新技術(shù)、專利使用情況。(6) 有關(guān)文件、函件、合同、協(xié)議等。10. 編制說明必須闡述內(nèi)容：(1) 估算。工程概況；編制范圍；編制方法；編制依據(jù)；主要技術(shù)經(jīng)濟指標；有關(guān)參數(shù)、率值選定的說明；特殊問題的說明。 (2) 概算和預(yù)算。工程概況；主要技術(shù)經(jīng)濟指標；編制依據(jù)；采用定額或規(guī)范名稱；工程費用計算表；計價依據(jù)；引進設(shè)備材料有關(guān)費率取定及依據(jù)；其他有關(guān)問題的說明。11. 估算、概算、預(yù)算審核主要20、依據(jù)：(1) 國家頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)程和強制性標準。(2) 有關(guān)部門頒布的現(xiàn)行概預(yù)算定額、費用定額。(3) 單位估價表及經(jīng)授權(quán)部門批準的補充定額單價。(4) 當?shù)囟~站定期下發(fā)的材料價格信息。(5) 經(jīng)批準的初步設(shè)計和施工圖設(shè)計及施工技術(shù)方案。(6) 其他有關(guān)的計價取費規(guī)定。12. 委托造價咨詢單位完成編制的概算或預(yù)算文件，必須在設(shè)計合同或咨詢合同中明確約定成果文件的編制范圍、深度、原則、計價依據(jù)和允許誤差等，確保提交的造價文件符合行業(yè)規(guī)定和委托方要求。13. 造價合同部必須按照客觀、公正、合理和切實維護公司權(quán)益的原則開展審核工作；必須依據(jù)公文流轉(zhuǎn)提交的成果文件出具統(tǒng)一的處理意見和21、審核結(jié)論。 施工階段成本控制1. 設(shè)計變更、工程簽證的成本控制：成員公司造價合同部根據(jù)相應(yīng)的成本文件來判定當前成本是否在成本目標內(nèi)，并按設(shè)計變更流程及工程簽證流程處理設(shè)計變更及工程簽證，具體內(nèi)容參看設(shè)計變更管理辦法和工程經(jīng)濟簽證管理辦法。2. 設(shè)備/材料選型及定價和變更的成本控制：成員公司工程技術(shù)部在進行對應(yīng)設(shè)備/材料的選型和變更時，應(yīng)在目標成本范圍內(nèi)進行選型。如單個價格或總額超成本目標，必須報總部成本管理部和總裁進行審批。 項目竣工結(jié)算1. 項目竣工結(jié)算工作應(yīng)遵循“廉潔自律原則”、“準確高效原則”、“可復(fù)查原則”、“合理低價原則”。2. 工程完工并竣工驗收合格后方具備結(jié)算條件。3. 送審結(jié)算22、必須提供以下資料：(1) 簽章齊全的工程結(jié)算書（必備）和工程量計算底稿。(2) 工程承包合同和補充協(xié)議等復(fù)印件（必備）。(3) 竣工驗收報告、竣工圖（必備）、設(shè)計變更和附圖。(4) 材料設(shè)備價格核定單及相關(guān)合法計價憑證。(5) 有效工程簽證及索賠相關(guān)資料。(6) 其它相關(guān)結(jié)算資料。4. 成員公司工程項目部負責收取施工單位提交的全套結(jié)算資料，同時向監(jiān)理單位和成員公司造價合同部分別提交紙質(zhì)結(jié)算資料（含竣工圖、結(jié)算書和其他算量計價等必備的電子文本）。5. 結(jié)算編審程序：施工單位負責編報監(jiān)理單位負責初審XX地產(chǎn)成員公司造價合同部在初審基礎(chǔ)上或在造價咨詢單位編審基礎(chǔ)上負責復(fù)核，由成員公司造價合同部負責將23、復(fù)核后的結(jié)算文件按授權(quán)報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門進行審核審定。6. 結(jié)算審批流程：擬定案的結(jié)算審核造價按照授權(quán)文件所示流程進行審核審批。7. 結(jié)算初審(1) 監(jiān)理單位負責組織結(jié)算初審。初審結(jié)果必須經(jīng)施工單位核對，并由監(jiān)理單位造價人員、總監(jiān)理工程師和施工單位代表分別在結(jié)算書封面上簽字加蓋公章后，方可呈報成員公司造價合同部進行結(jié)算復(fù)核。(2) 監(jiān)理單位應(yīng)采用全面審查方法對結(jié)算文件全部內(nèi)容和與結(jié)算有關(guān)的資料的完整性和符合性進行初步審查。(3) 成員公司工程項目部負責初審過程的監(jiān)督和取得全套結(jié)算初審文件資料，成員公司造價合同部予以配合。(4) 初審時限 a 成員公司必須按以下表格時限要求督促監(jiān)理單位完成結(jié)算初審24、，并按時提交成果文件資料。b 自取得施工單位遞交的竣工結(jié)算報告及完整結(jié)算文件資料之日起，初審時限如下：序號施工單位送審結(jié)算金額初審時限1500萬元以下7天2500萬元2000萬元14天32000萬元5000萬元21天45000萬元以上28天8. 結(jié)算復(fù)核(1) 成員公司造價合同部負責組織結(jié)算復(fù)核。承擔復(fù)核的造價人員和所在部門經(jīng)理必須在結(jié)算復(fù)核結(jié)果文件封面上簽名。(2) 復(fù)核結(jié)果必須經(jīng)施工單位（或造價咨詢單位）核對確認并簽字加蓋公章后，方可呈報相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)進行結(jié)算審核。(3) 不實行工程監(jiān)理或監(jiān)理單位不承擔結(jié)算初審的工程，則由成員公司造價合同部按初審和復(fù)核要求完成結(jié)算復(fù)核；委托造價咨詢單位復(fù)核25、的工程，則成員公司造價合同部按審核要求完成再復(fù)核任務(wù)，并按復(fù)核格式要求提供結(jié)算復(fù)核成果文件。(4) 造價人員復(fù)核責任a 復(fù)核結(jié)算文件和與結(jié)算有關(guān)的資料的完整性和符合性，對不符合要求的應(yīng)退回補正。b 復(fù)核結(jié)算的計價依據(jù)及資料的時效性和相符性。c 復(fù)核采用全面審查方法，并保存好復(fù)核階段的工程量計算底稿（必備）。d 結(jié)算與設(shè)計圖紙或與事實不符的內(nèi)容，應(yīng)通知成員公司請各方履行完善的確認手續(xù)。e 復(fù)核其他涉及工程造價的內(nèi)容。f 編制與結(jié)算相對應(yīng)的結(jié)算審查對比表和結(jié)算復(fù)核書。(5) 成員公司造價合同部經(jīng)理復(fù)核責任a 對造價人員復(fù)核采用的計價算量資料進行抽查式再復(fù)核，對于復(fù)核階段的工程量計算底稿中量大或價高26、的子目以及包干獨立費、措施費必須逐一進行抽查復(fù)核。 b 結(jié)算復(fù)核初稿完成后，應(yīng)召開由結(jié)算編制人、結(jié)算初審人及其他相關(guān)人員共同參加的協(xié)調(diào)會，聽取意見，并進行合理調(diào)整。c 對結(jié)算復(fù)核形成的成果文件進行檢查、校對，對復(fù)核結(jié)果負技術(shù)領(lǐng)導(dǎo)責任。(6) 自取得監(jiān)理單位遞交的完整結(jié)算初審文件資料之日起，復(fù)核時限如下：序號監(jiān)理單位送審結(jié)算金額復(fù)核時限1500萬元以下14天2500萬元2000萬元21天32000萬元5000萬元28天45000萬元以上35天(7) 結(jié)算復(fù)核文件必須按附件格式內(nèi)容進行結(jié)算預(yù)審核。9. 結(jié)算審核(1) 按照授權(quán)，提交至總部的結(jié)算審核由總部成本管理部負責。結(jié)算審核結(jié)果（簡稱審核意見書27、）由成員公司造價合同部負責落實并將實施最終結(jié)果向總部成本管理部反饋。(2) 成本管理人員審核責任a 審核結(jié)算復(fù)核文件和與結(jié)算復(fù)核有關(guān)資料的完整性和符合性，對不符合要求的應(yīng)退回補正。b 審核應(yīng)采用全面審查法、重點審查法、抽樣審查法、分析對比法和經(jīng)驗審查法中一種或幾種方法。c 審核工程結(jié)算復(fù)核階段的計價依據(jù)及資料的時效性和相符性（必備）；d 審核工程結(jié)算復(fù)核階段的工程量計算底稿（必備）。e 審核其他涉及工程造價的內(nèi)容。對于子項目造價或費用偏高的結(jié)算直接退回重新復(fù)核。f 根據(jù)審核需要應(yīng)按“六、支持性文件”對結(jié)算審核意見書格式的要求進行編制。(3) 成本管理部總經(jīng)理審核責任a 對結(jié)算審核的審核意見書進28、行檢查、校核并根據(jù)需要給出指導(dǎo)性建議，對審核結(jié)果和經(jīng)濟指標合理性負領(lǐng)導(dǎo)責任。 b 對工程結(jié)算審核中有重大或原則性分歧的，組織并主持召開有關(guān)擔任編制、初審、造價咨詢、復(fù)核和審核等工作的造價人員及相關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)共同參加的專題協(xié)調(diào)會議，聽取各方意見，并促成各方達成統(tǒng)一意見。(4) 自取得成員公司造價合同部提交的完整結(jié)算復(fù)核文件資料之日起，審核時限如下：序號監(jiān)理單位送審結(jié)算金額審查時限1500萬元以下7天2500萬元2000萬元14天32000萬元5000萬元21天45000萬元以上28天(5) 審核意見書，根據(jù)需要按附件的格式內(nèi)容提供（含審核的工程量計算底稿）。(6) 成員公司授權(quán)范圍內(nèi)的結(jié)算審核則由29、成員公司造價合同部同樣按以上要求進行審核。10. 結(jié)算審定(1) 總部領(lǐng)導(dǎo)或成員公司領(lǐng)導(dǎo)按授權(quán)根據(jù)審核結(jié)果負責結(jié)算審定。結(jié)算文件經(jīng)審批通過后，成員公司負責人結(jié)算審核書封面上簽名，成員公司同時加蓋公章；結(jié)算文件經(jīng)審批未通過的，由成員公司造價合同部經(jīng)理根據(jù)上級領(lǐng)導(dǎo)批示組織復(fù)審及結(jié)果核對，成本部門按授權(quán)重新審核后再呈報審批，(2) 成員公司主管工程造價的公司領(lǐng)導(dǎo)對結(jié)算成果文件的結(jié)果負審定責任。(3) 審定責任a 結(jié)算的最終造價是否符合固定資產(chǎn)投資計劃和成本控制目標，對最終結(jié)算結(jié)果負責。b 結(jié)算的最終經(jīng)濟指標是否符合公司立項決策要求。11. 結(jié)算定案(1) 成員公司造價合同部依照成員公司分管工程造價的30、公司領(lǐng)導(dǎo)審定結(jié)果，組織施工、監(jiān)理、咨詢等單位的代表對審定結(jié)果進行確認，并在工程結(jié)算審定簽署表中進行簽名和加蓋單位公章。(2) 成員公司造價合同部負責結(jié)算最終成果資料的整理歸檔，并對有關(guān)數(shù)據(jù)進行分析、總結(jié)、匯總、整理以及將各項經(jīng)濟指標錄入成員公司造價合同部成本信息庫，并于結(jié)算資料歸檔后15個工作日內(nèi)將各項經(jīng)濟指標報總部成本管理部備案。(3) 工程結(jié)算審核書應(yīng)包括但不限于附件提供的格式內(nèi)容。12. 成員公司必須按附件格式工程竣工結(jié)算審核報告呈報結(jié)算文件。必備資料不全的或格式不符合要求的結(jié)算不予受理，由成員公司負責配合完善資料。13. 必須以監(jiān)理單位初審結(jié)果作為委托造價咨詢單位編制審核結(jié)算的基數(shù)和咨31、詢服務(wù)費計算基數(shù)。14. 編審的結(jié)算建安工程費用要能夠反映工程真實造價水平，杜絕重復(fù)、漏項、高估或低算。15. 施工單位送審結(jié)算金額、監(jiān)理單位初審結(jié)算金額、成員公司造價合同部復(fù)核結(jié)算金額、造價咨詢單位編審結(jié)算金額以及總部成本管理部審核結(jié)算金額均分別與結(jié)算定案造價相比，允許誤差率如下，否則結(jié)算退回重審：序號結(jié)算定案造價允許誤差率施工單位送審結(jié)算金額成員公司造價合同部復(fù)核結(jié)算金額監(jiān)理單位初審結(jié)算金額咨詢單位編審結(jié)算金額總部成本管理部審核結(jié)算金額11000萬元以下10%以下5%以下21000萬元以上5%以下3%以下 成本檢查總部成本管理部每月對成員公司造價合同部進行一次成本檢查，以監(jiān)督各成員公司成本32、管理水平，詳見項目成本檢查表。同時，本月檢查上月提出的成本管理整改意見。(十一) 附則1. 本制度與工程經(jīng)濟簽證管理辦法及相關(guān)描述文件配套使用。2. 本規(guī)則未盡事宜或與國家新頒布的法律法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定沖突的，以法律法規(guī)、其他有關(guān)規(guī)范性文件的規(guī)定為準。3. 本規(guī)則由總部成本管理部提出草案與修正案，由執(zhí)行董事長批準后發(fā)布執(zhí)行。4. 本制度自發(fā)布之日起生效，原有相關(guān)制度如與本制度沖突，以本制度為準。5. 本規(guī)則的解釋權(quán)屬于海島建設(shè)成本管理部。六、支持性文件 流程/指引 1.設(shè)計變更管理辦法2.工程經(jīng)濟簽證管理辦法3.工程結(jié)算管理流程 記錄/表單 1. 項目成本檢查表2. 設(shè)計階段成本控制建議表3. 目標成本審批表4. 目標成本調(diào)整審批表5. 成本預(yù)警通知書6. 項目成本后評估表7. 項目成本檢查表8. 成本測算表 模板/標準 1. 投資估算文件封面2.設(shè)計概算文件封面3.工程預(yù)算文件封面4.投資估算文件5.工程竣工結(jié)算審核報告6.工程結(jié)算復(fù)核書7.工程結(jié)算審核意見書8.工程結(jié)算定案審核書9.項目動態(tài)成本月報