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1、工程建設公司財務、資金及費用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務管理制度 （xx04-01-xx）1 總則1.1 為適應社會主義市場經濟和建立現代企業制度的需要，規范公司財務行為，加強財務管理，提高經濟效益，根據中華人民共和國會計法、企業財務通則、企業會計準則、企業會計制度、結合甘肅xx工程建設有限公司實際情況，制定本制度。1.2 財務管理的基本任務是：做好各項財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，參與經營投資決策，有效利用公司各項資產，努力提高經濟效益。1.3 財務管理的基本原則是2、：建立健全企業內部財務管理制度，做好財務管理基礎工作，如實反映企業財務狀況，依法計算和繳納國家稅收，保證投資者權益不受侵犯。2 財務管理職責2.1 貫徹國家有關財務政策2.2 編制甘肅xx工程建設有限公司財務預算2.3 負責甘肅xx工程建設有限公司財會人員及核算員的管理工作 2.4 參與重大經濟項目的論證和決策2.5 參與制訂甘肅xx工程建設有限公司內部結算價格2.6 進行財務會計檢查和監督 2.7 如實反映甘肅xx工程建設有限公司財務狀況和經營成果2.8 加強甘肅xx工程建設有限公司資產管理3 資金籌集管理3.1 籌集的資本金，為本公司的法人資本金，資本金是指企業在工商行政管理部門登記的注冊3、資本。3.2 嚴格執行資產保全原則。除按規定依法轉讓外，不得以任何形式抽走。如需增資，應經公司董事會研究決定，依照法定程序報經工商行政管理部門辦理注冊資本變更登記手續。3.3 所有者權益除實收資本外，還包括資本公積、盈余公積和未分配利潤。其中資本公積和盈余公積經董事會研究決定，可以按照規定程序轉增資本金。3.4 通過負債方式籌集的資金，分為流動負債和長期負債。3.5 流動負債包括短期借款、應付及預收帳款、應付票據、其他應付款等。應付及預收帳款、應付票據、短期借款及其他負債由應由計劃經營部負責籌措和償還。各部門自行籌措的短期經營性借款，除總經理批準的以外，計劃經營部不負責償還。3.6 長期負債包4、括長期借款、應付債券、長期應付款等，均由總經理批準，由計劃經營部負責籌措和償還。3.7 計劃經營部在籌措短期借款、長期借款等負債時，應考慮是否有利于生產經營或投資項目及財務風險等情況。4 貨幣資金管理4.1 貨幣資金日常收付管理、現金管理、銀行存款管理、其他貨幣資金管理。所有現金和銀行存款的收支，都必須先通過經辦會計在審核原始憑證無誤后填制收付款憑證，并經會計師審核，然后由出納檢查所屬原始憑證是否完整后辦理收付款，并在收付款及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記。現金、銀行存款、其他貨幣資金管理嚴格執行有關規定。5 對外投資管理5.1 投資管理要在市場預測的基礎上，應該進行可行性研究考慮資5、金的時間價值和投資風險，經董事會研究決定后進行，并由負責投資項目的部門和主要負責人管理，計劃經營部依法履行財務手續。6 流動資產管理6.1 對流動資金各基層單位實行計劃控制，先有采購計劃，再進行詢價，堅持質量好、價格低、數量清、供貨及時、運輸方便、就地就近原則，存貨購入時，按實際成本入帳，領用和發出時，按實際成本核算。庫房必須按規定設置基礎臺帳和專職的庫管。公司要求到零庫存，特殊情況發生少量庫存的存貨入庫必須具有數量、質量等驗收合格的單據，大宗材料必須有合同、產品合格證、復檢報告，存貨的領用單及相關責任人的簽章，嚴禁存貨無手續隨意出入庫房。6.2加強對外出租資產管理，閑置的資產可以出租，但必須6、以高于銀行的利率收取租賃費。要明確責任，誰租出資產，就由誰負責收回資產以及租賃費。7 固定資產管理7.1 固定資產的建設和購建，由各基層單位將計劃報主管經理審定、總經理批示后辦理，并將結果報計劃經營部備案。7.2計劃經營部財務負責固定資產的核算，綜合價值管理，年末配合機械化工程公司組織固定資產清查盤點。7.3 固定資產的停用、出售或報廢處理，均由保管使用部門提出意見交主管部門審核，董事會批準后進行處理，并報計劃經營部審核后作帳務處理。8 生產成本與費用的管理8.1 有關生產業務由計劃經營部負責，對于原材料的消耗及成本費用的發生和控制，應由計劃經營部及有關部門建立成本責任制，嚴格成本費用的開支范7、圍和開支標準，節約消耗，減少費用，降低成本，計劃經營部應建立成本控制和成本核算制度。8.2 各成本項目的計算要真實合理，不得亂擠亂攤成本；對期間費用、管理費用、財務費用等項目要合法合理支出，要符合開支范圍和開支標準，憑證手續要符合規定。9 收入、利潤及其分配管理9.1 一切主營業務收入，其他業務收入都必須按規定納入會計核算，并要全部及時入帳，并和與之對應的成本相互配比。不得把企業的收入轉作其它企業收入，不得把應作收入的沖抵成本費用，不得把收入不作帳務處理，納入本單位的小金庫處理。要特別加強對廢次材料、廢舊物資、回收物資、提供機器設備以及勞務等收入的管理，制訂切合實際的管理辦法，隱瞞收入、收取現8、金、私設小金庫一經發現，沒收全部庫存并處單位負責人1000-2000元和處罰。9.2 企業利潤總額按照國家規定作相應調整后依法納所得稅，然后按規定的順序和一定比例進行分配。9.3各基層單位按經濟責任書約定指標,在保證上繳公司管理費后,其經營結果盈虧自負。9.4 公司發生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤彌補，下一年度的利潤不足彌補的，可以用在五年內延續彌補，五年內不足彌補的，用稅后利潤彌補或者經董事會審議后依次用企業盈余公積、資本公積彌補。10 工薪與人事管理10.1計劃經營部財務根據工資總額和國家規定的標準，正確計算應付職工福利費、職工教育經費、工會經費及社保金。11 債權債務的管理每年都要對9、債權債務進行一次清理，將公司損失降低到最低限度。12 會計機構設置根據公司會計業務需要設置會計機構隸屬于計劃經營部（含內部審計和內部銀行）13 會計人員的配備及管理根據中華人民共和國會計法和有關法律及公司財務管理有關規定，公司設會計師及助理會計師、會計員若干崗位。會計人員的配備由計劃經營部審查后，報公司領導批準備案后方可聘用，會計人員必須具備相應的會計專業知識及職業道德標準，內部稽核崗位、審計崗位必須由會計師兼任，內部銀行崗位以確定一名會計員負責，全公司會計員必須接受計劃經營部的領導、業務指導和業績考核及職業道德評價。14 核算員的配備及管理根據業務的需要，公司設專職核算員兩名，由計劃經營部管10、理，核算員必需具備相關專業和工作經驗。每個會計期間核算員按內部分工必須定期完成公司所屬各分公司的工資分析表、材料分析表、成本表的上傳下達工作及內部銀行核對工作，及時為各單位主管及成本會計反饋信息，同時，負責各分公司日常報銷業務的票據整理、登記、回執工作。配合完成部門交辦的其他工作。15 本制度由公司計劃經營部負責解釋。資金管理規定 （xx04-02-xx）1 資金管理范圍包括：資金的籌集管理、資金的分配管理、資金的使用管理和資金的安全管理。2 計劃經營部是資金管理的主辦單位和資金管理的主要責任者。3 資金管理的工作程序3.1 資金的籌集3.1.1 計劃經營部計劃口根據建設工程承包合同及時辦理工11、程預付款清單，并及時向財務口提供“工程驗收竣工證書”和“保修到期復驗交付證書”。3.1.2 各分公司及時向計劃經營部提供有效的工程進度款審批單（包括監理和業主簽證）。3.1.3 由計劃經營部根據“工程進度審批單” 、“工程驗收竣工證書”和“保修到期復驗交付證書”及時收取工程進度款和已完工程尾款、保修款。3.1.4 由計劃經營部及時監收各類租賃費、水電使用費等應收繳的零星款。3.1.5 銀行貸款業務由計劃經營部財務口主辦。3.2 資金的使用3.2.1 各分公司將資金需用報告上報計劃經營部。3.2.2 計劃經營部應及時將資金需用報告上報總經理審批。3.2.3各分公司、廠、隊根據審批后的資金計劃分別12、填寫材料款支付申請表、分包工程進度款申請表。4 特殊情況或緊急情況需用資金，可直接由總經理批簽，財務負責人監督支付。5 公司實行資金集中統管，非法人單位不得在銀行私自開設帳戶、私自收支現金。6 各分公司、廠、隊統一在財務部內部銀行開戶，公司不得挪用帳內資金。 7 自行墊付的資金首先開一份各分公司、廠、隊內部證明寫明原因，然后在辦公室開一份單位合縫證明寫明原因送交銀行。8 嚴禁私自改變資金的使用性質。9 公司允許支付備用金，但要嚴格控制額度和占用時間，原則上要隨時清理，最長占用時間不得超過一個月，凡超時者按銀行貸款利率追繳利息，特殊情況另行報批延長。占用二個月后從工資或內部銀行帳戶上強行扣除。113、0 本規定由計劃經營部財務負責解釋。工程成本管理規定 （xx04-03-xx）為加強工程成本管理，降低消耗，提高經濟效益，依據公司規范化管理實施要求，特制定本規定。1 工程成本管理工作內容工程成本管理就是對成本形成過程進行的管理，包括預測、計劃、控制、核算、分析和考核等工作環節，是涉及公司各個生產經營環節的一項綜合性管理工作，公司要求各單位建立健全對各個工程項目工程成本的預測、計劃、控制、核算及分析運行機制，實現工程成本的有效控制。2 施工項目工程成本預測工程成本預測，要求各工程公司工程師和預算人員對公司所承擔的工程項目及時、準確地做出施工圖預算，按建筑安裝預算定額和市場價格對工程造價進行分解14、，準確的做出預算總成本。建筑安裝制作工程成本包括：2.1 人工費：指直接從事建筑安裝制作工程施工的工人的基本工資、工資性補貼和應進入的各種工資。2.2 材料費：指構成工程實體的各種主要材料，結構件和有助于工程形成的其它材料的成本以及周轉材料的攤銷額和租賃費。2.3 機械使用費：指施工過程中自有施工機械使用臺班費，外租機械的租賃費以及施工機械出場費等。2.4 其它直接費：指施工現場直接耗用的水、電費用，現場材料的二次搬運費、臨時設施攤銷費（含維修費）、生產工具、用具使用費、檢驗、試驗費、工程復測費等。2.5 間接費：是指組織施工和經營管理而支出的各種費用。前14項構成建筑安裝制作工程的直接成本，15、是指各工程公司、廠、隊具體工程項目發生的成本，間接費是指各工程公司、廠、隊發生的輔助性生產成本費用，由核算員按內部分工每月將各工程公司、廠、隊的成本表按規定時間報財務，為財務報告服務。3 施工項目工程成本計劃與控制施工企業的成本計劃是以貨幣形式綜合反映企業在計劃期內完成預期的建安工程所需的最低費用支出和成本降低任務，即采取成本降低措施的計劃。計劃成本是各工程公司、廠、隊日常進行項目成本控制和管理的一個目標成本，要求各工程公司、廠、隊在項目工程成本預測，月施工計劃、勞動工資計劃、材料采購計劃、技術組織措施計劃的基礎上，統計每月產值并制定每月成本計劃消耗指標分析說明，于每月月初分別報送計劃經營部統16、計員和財務核算員，以便于月末與實際成本比較分析，做到成本如實、客觀反映，防止成本在每個月忽高忽低，從而影響整個項目工程成本全過程發生不均勻、不真實，造成考核工作被動。4 施工項目工程成本考核工程成本考核就是對成本形成過程及其結果進行監督和考查，是成本管理的重要內容，核算員于次月4日前編制各工程公司、廠、隊本月度成本表，并附每月成本計劃消耗指標說明，由財務審核匯入會計報表報單位負責人，公司將根據單位工程成本控制情況，實施月度考核。5 考核獎懲辦法5.1 不按規定時間準確編制當月成本計劃消耗指標說明的單位，扣發該單位當月工資總額的0.1%。5.2 因考慮到資金狀況及材料采購基本實行零庫存規定等因素17、，在一個時期，材料價格偏低、資金狀況允許而大量購進材料并當月消耗，不在當月成本計劃消耗指標中作準確的材料費分配說明而影響當月應得效益考核而造成后果的，由該單位自行負責。5.3 每個工程項目竣工后，必須在一個月內完成分析成本虧盈的結果和原因，除政策性、客觀性原因造成的虧損外，虧損部分如數由各工程公司、廠、隊自行承擔。5.4每一個工程項目竣工后，以業主（甲方）審核生效的工程決算為依據，必須在要求的時間內完成經營總結，得出盈利或虧損的準確結果，便于年底按經濟責任書或承包合同規定考核。6其他規定6.1 各工程公司、廠、隊應建立以單位負責人為首的成本控制體系，并責任落實到具體部門及人員，報財務備案。6.18、2 各基層單位所有測算資料必須完整準確建帳備查。6.3 從此規定發布之日起至次月底，所有在建工程項目必須有項目成本預測資料及預算成本指標，并作為重點考核內容之一。7 本規定由計劃經營部財務負責解釋。費用管理規定 （xx04-04-xx）為加強費用管理，降低消耗，提高經濟效益，特制定本規定。1 計劃經營部1.1 水、電、汽管理。1.1.1 公司或基層單位承擔部分。由能源管理人員準確統計分配，每月轉財務核入公司或各基層單位承擔，如公司大院、單身樓（后勤辦公室、職工宿舍）、各工程公司、廠、隊大院。承包單位按承包協議執行。1.1.2 公司不承擔或不允許基層單位承擔部分。由能源管理人員準確統計分配，每月19、將分配清單轉財務掛帳，主管經理責令各單位清收，并通過統計人員簽字主管理經理簽字認可后，如數上交財務部，如工會活動室、署光商店、周邊商鋪、建安門診、浴池、酒城、各鄉鎮企業使用公司水、電、汽等。公司周邊出租房由計劃經營部負責管理并收取租賃費。1.2 修理費的管理。各單位要事先報批修理計劃所發生的各種修理費，嚴格控制在公司每年所提大修理基金范圍內，費用由各單位自行負擔，計劃經營部財務負責監督。設備及車輛能自己修的不去外面修，能中、小修理的盡量不大修，公司內部的維修，厲行節約。各承包單位按承包協議執行。1.3 養路費、司機體檢費、駕駛證年審費、運管費的管理。各單位按自有車輛繳納，分公司經理簽字確認后，20、財務通過內部銀行予以核銷。機關各部室相關費用按車輛的使用歸屬，由主管經理確認、總經理批示后到財務核銷，承包單位按承包協議執行。1.4 保險費管理。由計劃生產部審定，報主管經理、主管財務經理簽批，要根據不同性質，不同用途的車輛確定保險費，承包單位按承包協議執行。工程保險，由安全部門處理，與甲方簽訂完合同后立即繳納。1.5 備品、備件、基層隊燃料的管理。由計劃生產部審定，主管經理同意，主管財務經理簽批，報財務部核銷。承包單位按承包協議執行。2 辦公室2.1 機關燃料，出車費的控制，由辦公室核定指標，報主管經理批準后憑審核無誤的燃料驗耗手續、派車任務單到財務部核銷，公車私用要收費，用車按時、守時，因21、特殊原因延長時間，必須向辦公室打招呼，并完善派車手續。安排不周、調度不力要追究相關責任，跑空車或形成事實上的浪費現象要處罰。2.2 辦公用品管理。由辦公室審定采購標準，各部室自行購買，由主管理經理確認后報總經理批示到財務報銷。各基層單位辦公費自行負擔，由分公司經理批準后從內部銀行核銷。承包單位按承包協議執行。2.3 微機費用管理。使用微機的部門，所用耗材（打印紙、墨盒 ）經主管經理批準后上報計劃給辦公室，由辦公室審定計劃，總經理批示后購買配發，各部門不得自行采購，辦公軟件、磁盤、計算器等的購進，須經主管經理同意，財務才可核銷并登記備查。承包單位按承包協議執行。2.4 郵電費的管理。按公司核定指22、標，嚴格控制郵電費支出，節約歸部門，超支扣發部門工資，由財務每月打制出費用清單報辦公室，由辦公室確定處罰標準。2.5 訴訟費、資質年審費、建管費由辦公室辦理，由總經理批準后到財務部辦理。3 其他3.1 書報費管理。各部室、各單位必須建立健全資料檔案，確定專人負責，大型工具書、技術資料，由各單位自行購買，建帳備查，丟失損壞加倍賠償。報刊、雜志由辦公室審定，總經理批準，各部室不得訂重，專業性、強令性攤配報刊雜志要量力而行，并報主管經理、總經理批準，不可擅自作主，否則不予報銷。3.2 各單位運輸費互相結轉、檢驗費結轉、租賃攤銷費結轉，必須經雙方單位負責人簽字并加蓋公章后轉財務，財務通過內部銀行轉資金23、及費用，否則，不予結轉。3.3 工資費用、職工社保金由辦公室勞資審定，經負責人簽字并加蓋公章轉財務，各單位工資表，必須蓋有公章及制表人、負責人簽字，工資附加費、折舊費、大修理費，房產稅、車船使用稅、土地使用稅由財務按財務制度規定計提。3.4 各部（室）所發生的費用由總經理簽字或批示后到財務核銷，否則不予辦理。3.5 由于工傷等原因所發生的醫療費，必須有單位或部門報告，主管部門審定意見，并經主管經理批示，報辦公室核定是否屬人身保險范圍或安全部門確定是否屬于工程保險范圍，最后由總經理批示轉財務按規定進行帳務處理。4 計劃經營部財務必須嚴格控制費用的攤銷，有權拒絕違反程序、不合理、不合規定費用的核銷24、。本規定由計劃經營部財務負責解釋。企業管理費幾項開支的規定 （xx04-05-xx）1 差旅費嚴格控制差旅費開支，各部門領導應嚴格掌握公出人數、次數。1.1 差旅費借款報銷審批程序1.1.1 公司領導差旅費借款報銷審批由總經理簽字。1.1.2 各級管理人員差旅費的借款及報銷審批，由各主管經理同意報總經理簽字。1.1.3 其他人員的差旅費借款及報銷審批由各部門負責人簽字，報主管經理同意，由總經理簽字。上述各級人員出差回來，填好差旅費報銷單后，先由財務工作人員根據本規定的定額標準審核無誤，注明單據張數、報銷金額后再由上述領導簽字方能報銷（特殊票證需要報銷的，由總經理特批方能報銷）2 差旅費的報銷標25、準出差人員的住宿費、市內交通費、伙食補助費，實行分項計算、總額包干，超支不補的辦法。市內交通費，伙食補助費均按出差的自然（日歷）天數計算，住宿費按實際住宿天數計算。下列出差人員不實行總額包干辦法：2.1 到外地參加會議（不包括訂貨一類會議）和各種短期培訓人員；2.2 出差期間對方免費接待的人員；2.3 經領導批準，在出差期間繞道探親的，探親期間不按出差對待；2.4 常住公司各對外施工辦事機構的工作人員；工作人員出差的交通費和住宿費報銷標準見附表3 差旅費的報銷辦法3.1 住宿費的報銷辦法3.1.1 實行住宿費標準定額，出差人員的住宿費按規定標準憑據報銷，實際住宿費超過規定標準部分自理，不予報銷26、，低于規定標準的實報實銷。3.1.2 高層以上領導，原則上不允許乘坐軟臥或飛機，輪船二等艙位，但有緊急任務，符合規定條件需乘坐飛機的領導，經公司批準，可乘坐飛機；其余人員一律不準乘坐飛機或軟臥。3.1.3 工作人員不分職務，每人每天可發市內交通費4元，包干使用，不再以憑據報銷市內交通費，出差人員自帶交通工具或接待單位提供交通工具的不發市內交通費。3.1.4 出差人員原則上不準乘坐出租車，特殊情況經總經理批準可以報銷出租車交通費。3.2 凡出差30天以上只允許購買50元以下的磁卡一張。4 出差人員伙食補助標準4.1 工作人員出差的伙食補助費，不分途中和住宿，每人每天補助標準為，一般地區8元/天，27、特殊地區12元/天，工作人員出差期間發生業務招待費的，按業務招待費管理辦法報銷，但不發給補助。4.2 工作人員外出參加會議，由召開會議方統一接待。交納會務費，不再享受伙食、交通補助費；不交納會務費的，按差旅費報銷規定執行。4.3公司派出學習人員報銷費用的單據，由總經理批準后，到財務部門辦理報銷。5 上述各類出差人員，無論是否預借差旅費，必須于出差回來后10日內到財務部門辦理報銷手續，所報銷金額不足以沖減預借差旅費的，一律于次月起逐月從工資中扣回。（最長期限不超過三個月）工作人員出差的交通費和住宿費報銷標準明細表標職 準 務火車輪船飛機其它交通工具住 宿 標 準省 內省 外地區(州、市)所在地縣28、(市區)一般地區五個特區公司領導班子成員,各專業具有高級技術職稱以上技術人員(因工作需要總經理批準)軟席車二等艙普通艙按實報50406080其余人員硬座車三等艙普通艙按實報302040606 其他6.1 辦公用品：辦公用品各單位年底提出詳細計劃，報主管經理同意，總經理批準后由辦公室統一購買、發放，自行購買者財務部門不予報銷。6.2 電話費：凡能用信件解決的不用長途電話，使用長途電話，要填寫“長途電話登記簿”，并經領導簽批后到辦公室掛撥，私人電話一律收費，各部門公用電話按公司電話管理辦法由辦公室負責監督，節約費用自留，超出部分每季度清理一次，從部門負責人工資中扣回。6.3 水電費：嚴格水電費管理29、，不準洗衣服，點電爐，管理部門要經常檢查，若發現實行懲罰，堅決杜絕長明燈、長流水現象。6.4 修理費：各設備使用單位，嚴格按規定操作，所有設備修理由使用單位報出詳細計劃報主管部門審核，再報主管經理同意，總經理簽字后方可修理。6.5 房屋維修費：屬本公司產權的房屋、設施需要修理的，由房屋部門提出預算報計劃生產部總審核，并經主管領導同意后方可施工，10000元以上的修繕費，由經理辦公會審批。7 業務招待費7.1 認清公司面臨困難的嚴峻性，真正樹立勤儉節約過緊日子的思想準備，嚴格控制業務招待費的支出。7.2 嚴禁非生產性、非經營性，非業務性和公司內部相互之間的宴請。7.3 公司經理辦公室負責接待工作30、的安排和業務招待費的審核，財務部門負責業務招待費的報銷和控制。7.4 嚴格執行事宜報告單制度，堅持按程序辦事的原則。凡是業務性招待，必須事前報告，報告單要逐項填寫清楚，不得漏項，原則上未經事先申報而發生的接待費用，一律不予核銷。7.5 嚴格執行菜單明細制，即一餐一單，一菜一價，一單一簽字，做到時間、地點、標準、來賓單位、接待部門和事由清楚，否則不予核銷。7.6 嚴禁多次宴請、重復宴請，一般性業務活動只能按標準宴請一次，重要公務活動視情況可安排迎送兩次，嚴格控制陪餐人數。7.7 嚴格執行業務招待標準，除關系公司經營、改革改制重大事項的活動報總經理批準可視具體情況接待外，其他公務性招待不能超出標準31、。7.7.1 接待省級和重要部門領導，最高不得超過500元，含煙酒飲料最高不得超過800元。7.7.2 生產性、經營性重要宴請，最高不超過400元，含煙酒、飲料最高不超過600元。7.7.3 一般宴請執行每人35元標準（含煙酒）。7.7.4 接待來公司進行業務技術指導或檢查的人員，一般只宴請一次，其他時間，執行工作餐標準（即每人每天30元，早餐5元、午餐10元、晚餐15元）。7.7.5 因工作需要，在白銀以外地區安排宴請的，必須報告總經理同意，并執行如上標準。7.7.6 公司機關招待費管理，由各部（室）如實填報來賓報告單，并經部（室）領導、主管經理審定、總經理簽批后，報辦公室統一安排，各基層隊32、招待費的管理，由基層隊按規定填報來賓報告單，報辦公室審定后統一安排。7.7.7 白銀地區以外各級管理部門來公司檢查、指導工作，工作餐標準執行一日三餐，即每人每天30元標準，特殊情況必須報告總經理批準，白銀地區范圍內各級管理部門檢查指導工作，三天之內的，執行工作餐午、晚餐標準，三天以上者執行工作餐午餐制度。7.7.8 業務招待費的報銷，由辦公室統一安排的，由辦公室向財務部提出資金計劃，經理碰頭會或辦公會統一安排資金，憑餐飲發票、來賓報告單、接待通知單到財務部直接報銷，經辦公室同意在非指定餐館就餐的，由各部門（單位）憑餐飲發票、來賓報告單、接待通知單到財務部在資金安排計劃內直接報銷。各基層單位，根33、據其產值完成情況，由財務部審定，從其內部銀行報銷。7.7.9 接待通知單必須由餐館加蓋營業章，并注明與發票核對一致金額。7.7.10 凡未經批準在接待中超標者，超出部分由各單位負責人負擔，財務部不予核銷。8 計劃經營部是企業管理費控制的責任單位，如在各種審計中查出違規或不規范，以審計評價為準，將視情節輕重處罰所有責任人員50-1000元，從工資中扣繳。9 附來賓報告單、接待通知單10 本規定由計劃經營部財務負責解釋。來賓或招待（外地）報告單報告部門（蓋章） 年 月 日來 賓 單 位姓名性 別民族職務人 數到達時間活動日期來 賓 事 由陪 同 人陪同人數要求接待安排事項公司主管領導意見接待部門處34、理意見報告部門領導聯系人電話經 營 經 理備注（總經理特批）指定餐館（辦公室統一辦）非指定餐館(各部門辦)但辦公室簽注意見接待通知單飯店：年 月 日 時來我公司請安排：如有變動，另行通知：接待負責人：經辦人：辦 公 室內部銀行管理制度 （xx04-06-xx） 1 總則1.1 內部銀行是公司內部各核算單位對內、對外經濟業務的貨幣資金結算成本費用歸集與經營成果核算中心，是具有公司內部資金結算和信息反饋的核算管理形式。1.2 公司內部各核算單位不得私自在社會銀行開戶，一切經濟業務往來的貨幣資金結算都要通過內部銀行進行貨幣流通。1.3 公司內部各單位均要在內部銀行分別開戶、“分灶吃飯”，堅持“先收后35、支，誰的錢誰使用”的原則，保證依法、合理、計劃使用。1.4 內部銀行設在公司計劃經營部。2 內部銀行職責2.1 各單位的資金運用由各單位行政一把手負責審批，核算員負責辦理。2.2 內部銀行堅持資金集中、分級管理的原則，負責辦理對外的一切經濟業務往來。2.3 堅持誰施工、誰收款、誰有錢、誰使用的原則。3 內部銀行的工作程序3.1 公司內部銀行的有關成本費用采用經計劃生產部審核無誤的內部結算單進行分配和歸集。內部銀行的貨幣流通根據公司資金分配計劃、或內部借款單劃撥。 3.2 各單位需首先在內部銀行開設結算戶，各分公司付款時必須是各單位具有簽發支付或掛賬權力的負責人簽字，若更換簽批人則需向內部銀行出具授權證明資料。3.3 內部銀行應按月核對單位收支余額，各單位應及時與內部銀行對賬。3.4 內部銀行保障開戶單位的合法權益，凡支付合理、手續齊全，本單位有足夠存款，內部銀行保證支付，公司有特殊規定的按公司資金管理制度執行。資金使用權屬存款單位，不搞一平二調，并給開戶單位保密。4 各分公司之間可以自愿表明調劑使用資金，凡占用公司資金或貸款資金的必須按銀行利率計付利息，并且按時歸還，超期將參照銀行相關規定處以罰息，同時凍結內部銀行一切支付。5 本制度由計劃經營部財務負責解釋。