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1、園林景觀工程企業(yè)預(yù)算部工作管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 目 錄管理制度1第一章 預(yù)算部職能概述4一、.工作描述5二、工作內(nèi)容5第四章 預(yù)算管理制度51、施工項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底編制62、施工過程造價(jià)確定與控制6工程進(jìn)度款支付審批單11第五章 結(jié)算管理制度14一、結(jié)算工作原則144對(duì)已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程或設(shè)備等進(jìn)行結(jié)算。14二、結(jié)算工作內(nèi)容141對(duì)合同條款的復(fù)核142對(duì)工程進(jìn)度的復(fù)核153對(duì)工程質(zhì)量的復(fù)核154對(duì)支付工程款的復(fù)核155工程洽商、變更的復(fù)核156現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各種扣款的復(fù)核15三、保密151保密內(nèi)容和范圍2、：15工程竣工結(jié)算審查表一（工程部）17一、 工程項(xiàng)目介紹及合同的相關(guān)約定：22十、 本結(jié)算書壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。22第六章 工程概算管理制度23總 則23第三條 編制概(預(yù))算的依據(jù)23第四條 工程概(預(yù))算編制內(nèi)容233綜合概(預(yù))算書包括個(gè)專業(yè)匯總、編制說明等。23第五條 工程概(預(yù))算的編制要求235概(預(yù))算書排列及裝訂形式：24第六條 工程概算必須在期限內(nèi)編制審核完畢，其編審程序?yàn)椋?4第九條 洽商增減帳的分工依據(jù)25第十條 增減帳的管理及工作程序25第十二條 竣工結(jié)算包括下列表格：26第十三條 各級(jí)預(yù)算部門，辦理竣工結(jié)算的分工與編制預(yù)算相同。26第十九條 概算書中定額編3、號(hào)應(yīng)填寫齊全。26第七章 工程成本管理辦法27第一條 總則27第二條 編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價(jià)。27第三條 編制工程材料總計(jì)劃，控制材料成本。28第四條 編制材料采購(gòu)定貨單，實(shí)行限額領(lǐng)料。28第五條 編制工程結(jié)算單，控制工程人工成本281嚴(yán)格把關(guān)，每月認(rèn)真做好人工結(jié)算。28第六條 編制工程成本分析表，做好成本分析。29第七條 工程竣工編制工程竣工預(yù)算、竣工結(jié)算及成本分析29第一章 預(yù)算部職能概述對(duì)公司工程項(xiàng)目建設(shè)的工程招投標(biāo)、合同簽訂、工程款審核及申請(qǐng)、工程結(jié)算進(jìn)行全階段跟蹤、落實(shí)。即由工程的投資估算、工程招標(biāo)、談判、簽訂合同、工程實(shí)施過程中的成本控制，到工程結(jié)算、成本分析，進(jìn)行全過程4、管理，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示實(shí)施所有工作。預(yù)算部在工作中應(yīng)保持嚴(yán)謹(jǐn)、公正、踏實(shí)、忠實(shí)的態(tài)度，人員素質(zhì)領(lǐng)先一步，專業(yè)知識(shí)技高一籌，面對(duì)施工單位，要把公司利益放在首位，尊重事實(shí)，嚴(yán)格把關(guān)。第二章 預(yù)算部組織架構(gòu)圖 分 管 副 總 合約預(yù)算部經(jīng)理 合約管理合約主管預(yù)結(jié)算管理預(yù)結(jié)算主管成本管理成本主管合約 工程師合約 工程師綠化 預(yù)結(jié)算工程師安裝 預(yù)結(jié)算工程師土建 預(yù)結(jié)算工程師公司成本 成本工程師項(xiàng)目成本 項(xiàng)目成本工程師 第三章 預(yù)算部崗位職責(zé)一、.工作描述全面負(fù)責(zé)工程范圍內(nèi)所有的預(yù)結(jié)算工作，確定工作每個(gè)階段、每個(gè)程序的落實(shí)措施，提出每項(xiàng)預(yù)結(jié)算報(bào)告的處理意見和建議，負(fù)責(zé)和有關(guān)單位進(jìn)行預(yù)結(jié)算談判；負(fù)責(zé)預(yù)算部的業(yè)務(wù)5、保密工作，防止和杜絕損害公司利益的行為發(fā)生； 負(fù)責(zé)組織、編制公司招標(biāo)文件及經(jīng)濟(jì)標(biāo)標(biāo)底； 負(fù)責(zé)與分包商進(jìn)行商務(wù)談判，簽訂各項(xiàng)工程分包合同； 依據(jù)工程分包合同及施工進(jìn)度，審核分包工程量，作為每月結(jié)算依據(jù)，并審核各承包商工程款；負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)洽商的審核工作。負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)采購(gòu)、公司工程項(xiàng)目材料采購(gòu)價(jià)格審核及預(yù)結(jié)算工作。負(fù)責(zé)公司的合約管理。二、工作內(nèi)容按照公司發(fā)展目標(biāo)和要求，并結(jié)合實(shí)際情況，制定預(yù)算部年度、月度工作計(jì)劃， 制定和完善本部門管理制度；負(fù)責(zé)日常工作及部門管理；負(fù)責(zé)本部門與各部的協(xié)調(diào)配合工作；公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。直接對(duì)部門經(jīng)理負(fù)責(zé)，并負(fù)責(zé)專業(yè)預(yù)算師的工作。負(fù)責(zé)根據(jù)招投標(biāo)工作計(jì)劃，及時(shí)提供準(zhǔn)確6、完整的相關(guān)工程量清單；根據(jù)工程進(jìn)展，及時(shí)核算工程量、申請(qǐng)支付工程款；準(zhǔn)確、及時(shí)審核零星工程；了解市場(chǎng)價(jià)格，配合招投標(biāo)工作；做好資料歸檔等工作；負(fù)責(zé)根據(jù)招投標(biāo)工作計(jì)劃，及時(shí)進(jìn)行招投標(biāo)工作；編制各分項(xiàng)工程招標(biāo)文件、合同、報(bào)告文件等；了解市場(chǎng)，及時(shí)進(jìn)行投標(biāo)單位資料整理工作；第四章 預(yù)算管理制度 1、施工項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底編制 施工項(xiàng)目招標(biāo)標(biāo)底必須在設(shè)計(jì)充分完善的條件下實(shí)施，是指導(dǎo)施工招投標(biāo)的很重要的文件。它是對(duì)于施工前期或中期以及施工結(jié)算期等全過程的造價(jià)指導(dǎo)性文件。 A 標(biāo)底所包含的內(nèi)容： (1) 標(biāo)底必須提示施工項(xiàng)目的人、材、機(jī)、費(fèi)用的全部消耗標(biāo)準(zhǔn)； (2) 標(biāo)底的細(xì)化工作內(nèi)容要求除了要確定建設(shè)項(xiàng)目的7、總投資，更要提示項(xiàng)目的各項(xiàng)物料消耗和勞動(dòng)消耗的投資，為更進(jìn)一步控制造價(jià)打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 B 標(biāo)底編制的管理辦法： (1) 標(biāo)底編制必須在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，由預(yù)算管理職能部門具體負(fù)責(zé)。 (2) 預(yù)算管理職能部門指派經(jīng)驗(yàn)豐富的預(yù)算人員編制建設(shè)項(xiàng)目的標(biāo)底。 (3) 原則上標(biāo)底的編制人員和審查人員不能直接負(fù)責(zé)招標(biāo)工作。但由于具體情況，可以參與一些非重點(diǎn)的事物性工作。或采用多人組標(biāo)形式。即將標(biāo)底編制分給多人編制，各人分別掌握部分標(biāo)底。總標(biāo)底誰也不掌握。且互不打聽。直到開標(biāo)前組合標(biāo)底。(4) 標(biāo)底編制人員必須嚴(yán)格地對(duì)標(biāo)底保密，在開標(biāo)以前不能將標(biāo)底泄漏給投標(biāo)人或公司內(nèi)部任何工作人員，否則按公司有關(guān)管理制度8、給予處罰。2、施工過程造價(jià)確定與控制 施工過程造價(jià)確定與控制也是合同履行的過程，它不僅需要預(yù)算職能部門參加，而且還需要施工管理部門和材料管理部門以及質(zhì)量監(jiān)理部門的共同參與才能更好地完成。施工過程造價(jià)確定與控制需要解決施工過程中的如下三個(gè)方面的問題： A、 關(guān)于施工洽商涉及調(diào)整工程造 價(jià)等方面的確定與控制； B、 月、季度以及整個(gè)項(xiàng)目工程量的確定： C、 施工索賠的確定。 (1)施工洽商的控制： 施工洽商包含“施工任務(wù)單”、“作法洽商”、“經(jīng)濟(jì)洽商”三個(gè)類別。 A、 施工任務(wù)單：施工任務(wù)書由施工管理部門簽署并下達(dá)，由材料部門和預(yù)算部門匯簽。 B、 作法洽商：在施工中為明確施工作法、工藝方法，或管9、理方法，質(zhì)量檢測(cè)方法等 涉及技術(shù)、工藝方面的指令或洽商。由施工管理部門下達(dá)或簽認(rèn)，無須通過預(yù)算 管理部門。并不能作為增、減工程量或單價(jià)的依據(jù)。 C、 經(jīng)濟(jì)洽商：在施工中由于材料的變化，項(xiàng)目的變更與合同的有關(guān)內(nèi)容不符時(shí)，可 簽署的材料認(rèn)價(jià)手續(xù)，和項(xiàng)目變更手續(xù)。主要有：設(shè)計(jì)變更通知書，材料變化通 知書等。 D、所有涉及增、減賬項(xiàng)目的洽商變更，均需預(yù)算管理部門匯簽。 (2)工程量的確定 工程量的確定是控制過程成本的重要手段。它分為大型工程的月、季度工程量核定和 小型項(xiàng)目的工程量核定。 工程量核定涉及的有關(guān)單位和部門是施工單位，施工管理部門及預(yù)算管理部門。工程量確定程序：施工單位上報(bào)工程量會(huì)簽工程量清10、單，作為工程款支付依據(jù)預(yù)算管理部門復(fù)合工程管理部門初審工程造價(jià)確定程序：分為訂單價(jià)確定工程和合同單價(jià)確定工程兩種。會(huì)簽的工程量清單按合同單價(jià)規(guī)定編制工程造價(jià)按規(guī)定編制工程造價(jià)會(huì)簽的工程量清單1）2）（3）施工索賠與反索賠施工索賠是乙方向甲方所作的索賠。反索賠是甲方向乙方作的索賠。修改同意施工單位索賠文件上報(bào)工程部A：索賠的簽認(rèn)和報(bào)批手續(xù)：不同意或部分異議轉(zhuǎn)給施工單位轉(zhuǎn)預(yù)算管理部門確定索賠性質(zhì)正確與否，索賠金額，索賠費(fèi)用，索賠工期的計(jì)算正誤并簽署意見。同意退還索賠文件簽署索賠審核文件上報(bào)總經(jīng)理審批同意索賠不成立索賠成立，或根據(jù)授權(quán)報(bào)投資公司審批或轉(zhuǎn)施工單位修改B、反索賠的簽認(rèn)程序 反索賠的主持部11、門是工程管理部門、材料部門、質(zhì)量監(jiān)督部門，根據(jù)具體情況分別提出，對(duì)施工單位提出工期、材料損耗、質(zhì)量等索賠，索賠文件需經(jīng)施工單位確認(rèn)簽字。反索賠簽認(rèn)的文件需抄預(yù)算管理部門留存，作為工程結(jié)算的依據(jù)。 (4) 工程收入的確認(rèn) A、工程計(jì)劃的編制 每月25日前，預(yù)算部根據(jù)工程部編制的施工進(jìn)度計(jì)劃，要求所有分包單位編制下月工程量完成計(jì)劃，并和自己完成部分進(jìn)行匯總，匯總后加上公司的管理費(fèi)，填寫工程施工計(jì)劃表，上報(bào)投資公司作為下月工程計(jì)劃。 B、工程收入的確認(rèn) 每月25日前，預(yù)算部要求所有分包單位將本月工程量進(jìn)行報(bào)統(tǒng)，并會(huì)同工程部、材料部等相關(guān)部門對(duì)分包的上報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行審定，確定后和自行完成部分進(jìn)行匯總并加上12、一定的管理費(fèi)用，填寫工程統(tǒng)計(jì)報(bào)表，上報(bào)投資公司作為本月公司的工程收入，以此控制工程款的支付。3、工程款的撥付 工程款的撥付必須嚴(yán)格按照合同及公司的財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。(1) 合同訂金，合同預(yù)付款，進(jìn)場(chǎng)費(fèi)等合同規(guī)定的工程款的撥付。(2) 由預(yù)算、材料、工程三個(gè)職能部門根據(jù)合同的性質(zhì)、范圍可分別作為發(fā)起人，經(jīng)工 程、預(yù)算匯簽，或經(jīng)材料預(yù)算匯簽之后，上報(bào)總經(jīng)理或投資公司批準(zhǔn)方可支付如上 款項(xiàng)。(3) 工程進(jìn)度的撥付必須按照合同的規(guī)定執(zhí)行，并且當(dāng)期工程進(jìn)度款原則上不能超過當(dāng) 期完成工程量的70，由工程或材料二個(gè)職能部門依據(jù)合同的規(guī)定和施工單位的要 求首先通過工程量確認(rèn)清單或有關(guān)入庫證明等有關(guān)文件作為工程款清13、付的 發(fā)起部門，經(jīng)預(yù)算管理部門匯簽后，轉(zhuǎn)由財(cái)務(wù)部等有關(guān)部門匯簽，上報(bào)總經(jīng)理或投 資公司批準(zhǔn)，方可支付如上款項(xiàng)。(4) 決算工程款必須按照合同規(guī)定完成工程竣工驗(yàn)收后并滿足合同規(guī)定的，進(jìn)入決算階 段，經(jīng)決算的最終審定，雙方共簽決算書后，依據(jù)決算書的規(guī)定，撥付除保證金以 外的尾款。(5) 公司每月支付的工程款總量不得超過上報(bào)投資公司的工程收入量。附表：1、工程進(jìn)度款支付審批單2、工程量及價(jià)款確認(rèn)單3、零星工程款支付審批單附件1*項(xiàng)目工程進(jìn)度款支付審批單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱進(jìn)度款支付申請(qǐng)施工單位申報(bào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容已完工程量（進(jìn)度）本次申請(qǐng)付款額度1、2、3、合計(jì)預(yù)算部經(jīng)辦14、人負(fù)責(zé)人工程部經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人總工程師意 見工程總監(jiān)意 見財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人合同總價(jià)已付款本次付款累計(jì)付款金額金額比例金額比例金額比例負(fù)責(zé)人項(xiàng)目總經(jīng)理成本質(zhì)量控制部總經(jīng)理備注附件（張）領(lǐng)款人簽名上報(bào)此表時(shí)，需同時(shí)上報(bào)“工程量及價(jià)款確認(rèn)單”。附件2*項(xiàng)目工程量及價(jià)款確認(rèn)單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱工 程 量 確 認(rèn)施工單位申報(bào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容工程量（進(jìn)度）單價(jià)金額備注 1、2、3、合計(jì)詳細(xì)確認(rèn)內(nèi)容可另附說明，注明頁數(shù)。預(yù)算部確認(rèn)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程管理部確認(rèn)經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程總監(jiān)/總工程師注：在上報(bào)此表時(shí)，需同時(shí)附上監(jiān)理公司的“驗(yàn)收合格報(bào)告”。附件3*項(xiàng)目零星工程款支付審批單公司名稱： 年15、 月 日 施工單位名稱工程項(xiàng)目名稱零星工程款支付申請(qǐng)施工單位申報(bào)項(xiàng)目?jī)?nèi)容已完工程量（進(jìn)度）本次申請(qǐng)付款額度1、2、3、合計(jì)預(yù)算部經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程管理部經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人工程總監(jiān)/總工程師財(cái)務(wù)部經(jīng)辦人價(jià)款總額已付款本次付款累計(jì)付款金額金額比例金額比例金額比例負(fù)責(zé)人項(xiàng)目總經(jīng)理成本質(zhì)量控制部總經(jīng)理備注附件（張）領(lǐng)款簽名第五章 結(jié)算管理制度一、結(jié)算工作原則1工程結(jié)算應(yīng)包括公司開發(fā)和建設(shè)項(xiàng)目，從籌建到工程竣工交付使用的全過程自身實(shí)際開支費(fèi)用和自營(yíng)及發(fā)包工程的每項(xiàng)經(jīng)濟(jì)開支費(fèi)用。2公司對(duì)外簽訂的建設(shè)工程施工和安裝合同，材料、設(shè)備采購(gòu)合同，勞務(wù)合作合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同在結(jié)算工程款達(dá)到合同總價(jià)款的70，其工程經(jīng)過各16、方面或政府有關(guān)部門竣工驗(yàn)收后進(jìn)入結(jié)算程序 3依照合同，對(duì)合同規(guī)定的質(zhì)保金進(jìn)行審核，在工程保修期內(nèi)扣除。4對(duì)已確認(rèn)質(zhì)量合格的工程或設(shè)備等進(jìn)行結(jié)算。5在竣工驗(yàn)收過程中，質(zhì)量不合格的工程或設(shè)備不能進(jìn)行結(jié)算，施工方或供貨方提出結(jié)算要求，其不合格工程或設(shè)備價(jià)款應(yīng)在合同總價(jià)款中扣除，并按合同要求向 我公司支付由于其質(zhì)量原因或未完成的工程給我公司造成經(jīng)濟(jì)損失的經(jīng)濟(jì)賠償。6.結(jié)算工作應(yīng)充分利用有效使用資金的原則，做到有計(jì)劃、分期分批支付。7.結(jié)算部的任何員工，絕對(duì)禁止向施工單位、供貨單位許愿，禁止接受施工單位、供貨單位的禮品、宴請(qǐng)等等，結(jié)算工作必須以合同為依據(jù)，做到“對(duì)公司有利，對(duì)方能接受”。8.結(jié)算部要對(duì)所17、有合同逐項(xiàng)審核，提出合同中存在的問題，不合理的條款和價(jià)格必須予以調(diào)整，把好結(jié)算關(guān)。9.在工程竣工驗(yàn)收期間，結(jié)算部要進(jìn)行跟蹤檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的材料、質(zhì)量、進(jìn)度、價(jià)格等方面存在的問題，以通知單的形式下發(fā)各有關(guān)單位、部門，各有關(guān)單位、部門接通知單后給予確認(rèn)，并將意見反饋到結(jié)算部。10.每項(xiàng)結(jié)算報(bào)告均應(yīng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確和真實(shí)，其報(bào)告的結(jié)論對(duì)開發(fā)單位、承建單位、供貨單位等各方面利益均應(yīng)公正和平等。每項(xiàng)結(jié)算報(bào)告均應(yīng)有結(jié)算部處理意見和建議事項(xiàng)，并嚴(yán)格按著其直接上級(jí)批準(zhǔn)的權(quán)限，具體處理和解決結(jié)算中的問題。二、結(jié)算工作內(nèi)容1對(duì)合同條款的復(fù)核1)合同價(jià)款：復(fù)核是否合理。復(fù)核招投標(biāo)期間中標(biāo)和另二家以上未中標(biāo)的報(bào)價(jià)資料。2)合同18、的付款方式及時(shí)間：復(fù)核是否合理。3)施工單位：營(yíng)業(yè)執(zhí)照，企業(yè)資質(zhì)等級(jí)證書，專業(yè)許可證，崗位證書，外地施工企業(yè)進(jìn)京許可證。4)對(duì)合同結(jié)構(gòu)的復(fù)核，確保合同的完整性，復(fù)核有無條款丟失及漏項(xiàng)。合同中更改部分或合同簽章處是否有雙方認(rèn)可簽章。2對(duì)工程進(jìn)度的復(fù)核參加工程竣工驗(yàn)收工作，對(duì)工程實(shí)際情況進(jìn)行復(fù)核、檢查，工期是否符合合同要求。3對(duì)工程質(zhì)量的復(fù)核1)材料、設(shè)備：復(fù)核材料準(zhǔn)用證，出廠質(zhì)量證明，試驗(yàn)報(bào)告結(jié)果，復(fù)試結(jié)果，構(gòu)配件和設(shè)備廠家的資質(zhì)證明和產(chǎn)品合格證，進(jìn)口材料、設(shè)備的商檢證明，監(jiān)理簽認(rèn)的材料配件設(shè)備報(bào)驗(yàn)單是否齊全、有效。2)實(shí)體質(zhì)量：參加工程竣工驗(yàn)收工作對(duì)工程實(shí)體質(zhì)量進(jìn)行檢查，復(fù)核，是否符合合同要求19、。4對(duì)支付工程款的復(fù)核復(fù)核預(yù)算部門的結(jié)算臺(tái)帳與財(cái)務(wù)部門的付款臺(tái)帳之間是否相符。5工程洽商、變更的復(fù)核復(fù)核工程洽商、變更的手續(xù)是否完整、有效。6現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的各種扣款的復(fù)核指各施工單位由于質(zhì)量、進(jìn)度、材料浪費(fèi)，文明施工等方面違反施工管理制度而發(fā)生的罰款，做到逐項(xiàng)核對(duì)，準(zhǔn)確無誤。三、保密1保密內(nèi)容和范圍：1)公司的管理規(guī)章制度以及各種管理文件。2)公司的各種會(huì)議內(nèi)容和文件。3)各種合同書、業(yè)務(wù)往來文件、信函、經(jīng)濟(jì)洽談情況。4)公司投資和業(yè)務(wù)開展意向、業(yè)務(wù)操作手段及計(jì)劃書。5)與公司業(yè)務(wù)關(guān)系密切的合作伙伴和客戶及公司內(nèi)部重要人員情況。6)工程設(shè)計(jì)原始資料和圖紙、施工監(jiān)理資料、各種政府部門審批資料和文件。20、7)成本造價(jià)的測(cè)算、概預(yù)算及結(jié)算的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)和資料。8)在沒有公開情況下物資、建材、設(shè)備的報(bào)價(jià)、數(shù)量等資料。9)其它屬于保密范圍的事項(xiàng)。10) 未經(jīng)許可不得隨意將有關(guān)重要文書和資料攜帶離開辦公場(chǎng)所。11) 結(jié)算部所涉及的一切文書、資料、圖紙必須存檔由專人專管。12) 每日下班后，桌面上不得有反映屬于保密的內(nèi)容，材料文件。13) 結(jié)算參與成員需要調(diào)閱重要文件和資料時(shí)，須填寫登記查閱申請(qǐng)單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可調(diào)檔查閱。附表：1工程結(jié)算款支付審查表一， 2工程結(jié)算款支付審查表二， 3工程結(jié)算款支付審查表三， 4工程結(jié)算款支付審查表四， 5工程結(jié)算報(bào)告， 6.竣工結(jié)算書范本 附件1*項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審21、查表一（工程部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱合同執(zhí)行情況概述：（是否按合同要求完成施工、是否存在工程甩項(xiàng)等問題）工程施工狀況工程量(進(jìn)度)安全施工文明施工工程維修移交驗(yàn)收工程質(zhì)量其他技術(shù)資料（含材料設(shè)備合格證）存檔技術(shù)資料管理員：工程管理部處理及扣款意見經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人附件2*項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審查表二（預(yù)算部）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱序號(hào)施工項(xiàng)目明細(xì)工程量匯總材料計(jì)算用量匯總12345678910合計(jì)可另附表進(jìn)行詳細(xì)說明審核事項(xiàng)設(shè)計(jì)圖紙變更現(xiàn)場(chǎng)簽證洽商標(biāo)準(zhǔn)和定額其他預(yù) 算 部意 見經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人附件3*項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審查表三（財(cái)務(wù)部）公司22、名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱付款記錄序號(hào)付款日期金額備 注序號(hào)付款日期金額備 注1112123134145156167178189191020付款金額合計(jì)扣款記錄序號(hào)扣款日期金額備 注序號(hào)扣款日期金額備 注142536扣款金額合計(jì)財(cái)務(wù)部意 見經(jīng)辦人負(fù)責(zé)人附件4*項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審查表四（采購(gòu)部庫房）公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱序號(hào)施工項(xiàng)目甲供材料設(shè)備出庫數(shù)量匯總序號(hào)材料設(shè)備名稱單位數(shù)量11234567823材料設(shè)備的退換及損壞情況采 購(gòu) 部意 見庫管負(fù)責(zé)人附件5*項(xiàng)目工程竣工結(jié)算審批單公司名稱： 年 月 日 施工單位名稱合同編號(hào)工程項(xiàng)目名稱竣23、工結(jié)算報(bào)告摘要 工程竣工決算經(jīng)辦人：竣工結(jié)算負(fù)責(zé)人工程總監(jiān)/總工程師項(xiàng)目總經(jīng)理成本質(zhì)量控制部總經(jīng)理備注附件6 工程竣工結(jié)算書甲方：乙方：一、 工程項(xiàng)目介紹及合同的相關(guān)約定：二、 合同執(zhí)行情況：（包括實(shí)際開工日期、竣工日期；停工；合同價(jià)款、承包范圍、工期等的調(diào)整；驗(yàn)收情況，資料移交情況）三、 工程款支付情況：四、 結(jié)算情況：五、 最終結(jié)算結(jié)論：（包括結(jié)算總價(jià)款、支付方式）六、 甲乙雙方對(duì)-工程上述情況均無異議，本 結(jié)算書是在充分考慮上述所有情況并做調(diào)整后得出的最終結(jié)算結(jié)論。自本結(jié)算書生效之日起，除乙方須依合同繼續(xù)承擔(dān)工程保修責(zé)任和質(zhì)量責(zé)任外，雙方不得再依本結(jié)算書簽訂前的相關(guān)文件主張對(duì)方違約或承擔(dān)24、其它責(zé)任。七、 本結(jié)算書需經(jīng)雙方加蓋公章并法定代表人或授權(quán)代表人簽字確認(rèn)方可生效。八、 本結(jié)算書生效前各方所簽相關(guān)文件中的工程價(jià)款如與本結(jié)算書不一致時(shí)，以本結(jié)算書為準(zhǔn)。九、 本結(jié)算書一經(jīng)生效，雙方均明示放棄以任何理由主張撤銷或變更此結(jié)算書的權(quán)利。十、 本結(jié)算書壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。十一、 因本結(jié)算書發(fā)生的爭(zhēng)議，雙方應(yīng)向項(xiàng)目所在地人民法院訴訟解決。甲方（蓋章） 乙方（蓋章） 法人代表或授權(quán)代理人簽字： 法人代表或授權(quán)代理人簽字：時(shí)間： 年 月 日 時(shí)間： 年 月 日第六章 工程概算管理制度總 則第一條 園林、建筑、安裝工程概(預(yù))算是確定工程造價(jià)，核定企業(yè)收入，安排施工生產(chǎn)及成本核算的基25、礎(chǔ)。是企業(yè)管理工作的重要組成部分，具有廣泛的技術(shù)性、綜合性。為加強(qiáng)公司概(預(yù))算管理，提高概(預(yù))算編制質(zhì)量，根據(jù)行業(yè)主觀部門頒發(fā)的有關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。概(預(yù))算的編制和交底第二條 工程預(yù)算是確定工程造價(jià)。撥付工程款。安排生產(chǎn)、成本核算及竣工結(jié)算的基礎(chǔ)，工程開工前經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門必須編制工程概算。第三條 編制概(預(yù))算的依據(jù) 1建設(shè)單位招標(biāo)文件中有關(guān)工程報(bào)價(jià)的條款。 2招標(biāo)圖紙及答疑會(huì)議紀(jì)要。 3施工組織設(shè)計(jì)或施工方案。 4施工現(xiàn)場(chǎng)的地形、地貌。位置及障礙物情況。 5各專業(yè)施工圖冊(cè)。圖集及施工詳圖和預(yù)算專用工具書。 6現(xiàn)行的XX市定額和國(guó)家統(tǒng)安裝工程定額。第四條 工程概(26、預(yù))算編制內(nèi)容 1工程概(預(yù))算應(yīng)按單付工程編制，由專業(yè)概(預(yù))算書和綜合概(預(yù))算書組成。 2專業(yè)慨(預(yù))算書包括：土建，水暖，衛(wèi)生，煤氣，電氣，電梯，設(shè)備安裝，園林綠化等。 3綜合概(預(yù))算書包括個(gè)專業(yè)匯總、編制說明等。 4室外工程上下水、熱力管道、庭院道路及圍墻等，原則上按上述要求編制專業(yè)工程概(預(yù))算書和綜合概(預(yù))算書。第五條 工程概(預(yù))算的編制要求 1各專業(yè)概(預(yù))算書的內(nèi)容必須符合定額，工程量要嚴(yán)格按照定額中各自章節(jié)說明及規(guī)定計(jì)算，凡定額中己綜合的內(nèi)容范圍不得再單獨(dú)列項(xiàng)。 2土建：工程概(預(yù))算按基礎(chǔ)工程、結(jié)構(gòu)工程、門窗工程、內(nèi)裝修工程，外裝修工程，其他項(xiàng)按費(fèi)用的順序編制。 327、安裝工程概(預(yù))算按照采暖、衛(wèi)生、煤氣、通風(fēng)、電氣、電梯等系統(tǒng)分類編制。 4各專業(yè)工程概(預(yù))算都應(yīng)使用計(jì)算機(jī)打印成規(guī)范化概(預(yù))算書。 5概(預(yù))算書排列及裝訂形式： (1) 概(預(yù))算書封面 (2) 工程概(預(yù))算匯總表 (3) 工程概(預(yù))算說明 (4) 工程費(fèi)用表 (5) 土建工程概算書 (6) 園林綠化、道路及圍墻工程概算書(7) 給排水工程概算書 (8) 采暖工程概算書 (9) 通風(fēng)工程概算書 (10) 煤氣工程概算書 (11)電氣工程概算書 (12)電梯工程概算書 (13)封底 6各種表格按規(guī)定填寫或打印，內(nèi)容要齊全、整潔、字跡清晰，分部分項(xiàng)小計(jì)與合計(jì)均以“無”為單位。 7工程概28、(預(yù))算根據(jù)需要確定打印份數(shù)，施工概(預(yù))算一式三份，公司經(jīng)營(yíng)預(yù) 算部一份，項(xiàng)目經(jīng)理部二份。第六條 工程概算必須在期限內(nèi)編制審核完畢，其編審程序?yàn)椋?1公司經(jīng)營(yíng)部門負(fù)責(zé)人對(duì)編制概算人員進(jìn)行交底和分配工作，由具體項(xiàng)目經(jīng)理部人員負(fù)責(zé)向編制概算人員介紹工程情況和要求。 2概算人員按照編制要求，編制完整的工程概算，并自行復(fù)核一次。 3預(yù)算部門或項(xiàng)目經(jīng)理部安排專人負(fù)責(zé)概算審核工作，對(duì)編制的概算進(jìn)行復(fù)核和匯總，確認(rèn)無誤后方能交付項(xiàng)目部使用。第七條 工程概算經(jīng)審核后，公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門組織交底，由編審人員向技術(shù)、施工、財(cái)務(wù)、材料等部門和項(xiàng)目部有關(guān)人員進(jìn)行交底，其內(nèi)容是： 1編制依據(jù) 2工程直接人工、材料。機(jī)械29、費(fèi)用是多少 3定額中的綜合計(jì)算費(fèi)用項(xiàng)目，如土方、降水、塔吊等因素的概算收入和定額所含 工程量。 4參考價(jià)和暫估價(jià)材料、設(shè)備的價(jià)格和定額可調(diào)項(xiàng)目。 5主要材料、設(shè)備，加工件數(shù)量、規(guī)格、品種。 6圖示不明確的部位，概算是如何處理的。 7補(bǔ)充定額項(xiàng)目的組成。 增建賬管理第八條 根據(jù)合同條款，凡屬建設(shè)單位方面原因，如修改設(shè)計(jì)工程數(shù)量的增加或減少，由于建設(shè)單位責(zé)任給施工造成的經(jīng)濟(jì)損失，均應(yīng)向建設(shè)單位辦理經(jīng)濟(jì)索賠。第九條 洽商增減帳的分工依據(jù) 1工程項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)所發(fā)生的一切洽商增減帳負(fù)責(zé)，確保工程合理收入。 2技術(shù)性變更洽商，由技術(shù)部主管工程師會(huì)同現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)辦理，建設(shè)單位設(shè)計(jì)單位確認(rèn)后，登記30、臺(tái)帳并交給現(xiàn)場(chǎng)預(yù)算員一份編制增減預(yù)算。 3工程施工業(yè)務(wù)洽商，由生產(chǎn)部門專人或施工現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人辦理，確認(rèn)后登記臺(tái)帳，交一份于預(yù)算人員辦理增減預(yù)算。 4材料供應(yīng)和管理業(yè)務(wù)洽商，由材料部門專人或現(xiàn)場(chǎng)材料管理人員辦理并提供數(shù)據(jù)于預(yù)算人員辦理增減預(yù)算。 5有關(guān)部門建設(shè)單位在工程款方面違約資料，由財(cái)務(wù)部門辦理。第十條 增減帳的管理及工作程序 1發(fā)生在施工之前的設(shè)計(jì)變更、材料代用、基礎(chǔ)處理，障礙物的拆除等洽商，工程技術(shù)部門負(fù)責(zé)人或生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人在收到建設(shè)單位變更通知或確認(rèn)處理方案后，出技術(shù)資料，辦理洽商確認(rèn)后交預(yù)算人員，編制出增減預(yù)算，要盡量執(zhí)行“先洽后干”。 2屬于材料、設(shè)備價(jià)格的變更，材料供應(yīng)部門應(yīng)在材料31、購(gòu)入或確定購(gòu)貨價(jià)格后十天內(nèi)，送到預(yù)算部門，預(yù)算部門區(qū)別情況在施工中期或結(jié)算前調(diào)整。 3屬于建設(shè)單位違約或不可抗因素造成施工損失，項(xiàng)目經(jīng)理部應(yīng)在損失十日內(nèi)把損失資料交建設(shè)單位確認(rèn)，預(yù)算部門辦理增減帳；對(duì)于連續(xù)發(fā)生的損失，應(yīng)每月辦理次。 4洽商資料一式四份，建設(shè)單位2份，送公司預(yù)算部門項(xiàng)目經(jīng)理部l份。預(yù)算部門對(duì)洽商增減帳分類編號(hào)登記臺(tái)帳，整理存檔。 竣工結(jié)算第十一條 竣工結(jié)算是結(jié)算工程款，確定企業(yè)收入、核定工程成本的最終階段，項(xiàng)目經(jīng)理部在工程竣工并取得驗(yàn)收證書后30日內(nèi)，由項(xiàng)目經(jīng)理組織預(yù)算、材料、技術(shù)、工程等部門由預(yù)算部門牽頭整理好概算和全部增減帳，索賠文件、材料差價(jià)等資料，編制竣工結(jié)算書，送建設(shè)32、單位審定辦理竣工結(jié)算。第十二條 竣工結(jié)算包括下列表格： 1封面與預(yù)算封面一致，寫明為“工程結(jié)算書” 2編制說明 3工程結(jié)算費(fèi)用匯總表 4洽商增減帳明細(xì)匯總表 5材料、設(shè)備參考價(jià)格差價(jià)計(jì)算明細(xì)表第十三條 各級(jí)預(yù)算部門，辦理竣工結(jié)算的分工與編制預(yù)算相同。第十四條 工程竣工圖費(fèi)用，由技術(shù)部門與建設(shè)單位另訂協(xié)議，不列入工程結(jié)算。第十五條 工程結(jié)算一式十份，建設(shè)單位留三份，簽字確認(rèn)后，公司和項(xiàng)目部預(yù)算部門各留一份，歸檔一份，同時(shí)發(fā)放計(jì)劃、財(cái)務(wù)、材料部門。項(xiàng)目經(jīng)理部會(huì)同財(cái)務(wù)部門據(jù)此辦理結(jié)算工程款。 定額管理第十六條 編制概算必須按照定額適用范圍套用定額，不得任意改變定額的應(yīng)用范圍，概算原則上只允許使用一種33、定額，定額缺項(xiàng)時(shí)可參考套用有關(guān)定額；概算的取費(fèi)計(jì)算必須按照概算定額規(guī)定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第十七條 對(duì)于新技術(shù)、新工藝、新材料的補(bǔ)充定額，各公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定計(jì)算。第十八條 缺項(xiàng)的施機(jī)械臺(tái)班補(bǔ)充單價(jià)，由機(jī)械施工單位預(yù)算部門根據(jù)機(jī)械品種、規(guī)格，性能、原值、年作臺(tái)班等資料，參照相類似機(jī)械的使用年限和使用后殘價(jià)值及大修費(fèi)用的計(jì)算方法，用規(guī)定表格編制補(bǔ)充臺(tái)班單價(jià)，報(bào)公司預(yù)算部門審批后，交有關(guān)主觀部門批準(zhǔn)后使用。第十九條 概算書中定額編號(hào)應(yīng)填寫齊全。第二十條 定額中規(guī)定可以換算的單價(jià)項(xiàng)目，可以經(jīng)換算后使用，但原定額編號(hào)后需加“換”字，并付換算分析資料。 結(jié)算資料管理 第二十一條 結(jié)算工作的檔案資34、料由公司經(jīng)營(yíng)部門設(shè)專人管理，其管理辦法為： 1建立工程預(yù)算臺(tái)帳，可按工程類型建帳，也可按工程時(shí)間順序建帳，分工程類別編排檔案號(hào)。 2歸檔資料要隨時(shí)積累，結(jié)算后裝訂成冊(cè)。 3工程結(jié)算檔案資料編號(hào)與臺(tái)帳編號(hào)保持一致，以便查詢。 4結(jié)算檔案保存期一般為竣工后十年，重點(diǎn)工程資料保存十五年。 5重點(diǎn)工程和有代表性的工程竣工后，要進(jìn)行資料分析，為改變企業(yè)管理提供有效數(shù)據(jù)。 第七章 工程成本管理辦法第一條 總則 1各項(xiàng)目必須及時(shí)準(zhǔn)確的編制單位工程施工預(yù)算和單位工程材料計(jì)劃，并報(bào)公司審核。 2項(xiàng)目部每月25日必須編制完成下個(gè)月的月進(jìn)度計(jì)劃，所完成工程量的施工預(yù)算和相應(yīng)的材料計(jì)劃，以及資金使用計(jì)劃并上報(bào)公司。 35、3項(xiàng)目部每月5日編制完成上月工程量結(jié)算及定額材料的損耗，并進(jìn)行成本分析，主要對(duì)定額量與實(shí)際用量進(jìn)行比較，并且進(jìn)行分析說明。第二條 編制工程施工預(yù)算，控制工程總造價(jià)。 1預(yù)算人員首先收集齊有關(guān)的施工圖紙，施工組織設(shè)計(jì)(包括施工方案、施工方法和必要的施工大樣)并加以研究。將施工圖紙及施工組織設(shè)計(jì)中存在的疑問整理成書面形式提交有關(guān)部門參加有關(guān)部門組織的圖紙會(huì)審及技術(shù)交底。 2預(yù)算人員根據(jù)施工圖紙、施工組織設(shè)計(jì)及預(yù)算定額，對(duì)有相應(yīng)預(yù)算定額的施工項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)施工預(yù)算定額正確計(jì)算工程量，正確套用有關(guān)定額。對(duì)無相應(yīng)定額的施工項(xiàng)目根據(jù)施工洽商，施工組織設(shè)計(jì)、施工圖紙?zhí)子孟嘟~子目對(duì)定額進(jìn)行補(bǔ)充換算，不能直接套36、用。對(duì)于特定施工項(xiàng)目，為了及時(shí)完整的編制預(yù)算，可以暫定施工項(xiàng)目和相應(yīng)工程量，但應(yīng)在編制中注明，特定項(xiàng)目落實(shí)后要及時(shí)進(jìn)行施工預(yù)算調(diào)整。 3施工預(yù)算應(yīng)按單位工程分層編制。 4施工預(yù)算應(yīng)在編制依據(jù)齊全后，在工程開工前編制完成。 5對(duì)于工程變更洽商要有有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后方可補(bǔ)充預(yù)算。 6編制預(yù)算同時(shí)做好工料分析，采用定額量、市場(chǎng)價(jià)。對(duì)于定額中未包含的材料結(jié)合工程實(shí)際及施工方案補(bǔ)充材料定額用量，對(duì)于定額中包含但實(shí)際中未用的材料應(yīng)刪去。盡量使施工預(yù)算反映出實(shí)際成本。第三條 編制工程材料總計(jì)劃，控制材料成本。 1計(jì)劃編制人員從施工預(yù)算工料分析入手，根據(jù)施工進(jìn)度計(jì)劃及變動(dòng)情況對(duì)工料分析進(jìn)行修改、補(bǔ)充、完善，工37、料分析中不適用的材料予以剔除，缺少的材料予以補(bǔ)充，暫定的材料予以落實(shí)。 2工程材料總計(jì)劃按月編制，應(yīng)具體到使用部位(單工程及樓層)、名稱、規(guī)格、數(shù)量，作為材料用量總體控制的依據(jù)。 3工程材料總計(jì)劃應(yīng)在編制依據(jù)齊全后、材料采購(gòu)計(jì)劃提出前編制完畢。 4工程材料總計(jì)劃一式三份，工程部門、材料部門、編制人各一份。第四條 編制材料采購(gòu)定貨單，實(shí)行限額領(lǐng)料。 1材料采購(gòu)訂貨單的編制依據(jù)為工程材料總計(jì)劃、材料庫存量、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際需要。對(duì)于預(yù)算內(nèi)材料分批提出，對(duì)于預(yù)算外材料根據(jù)各工種的實(shí)際需要及顧全大局、統(tǒng)籌計(jì)劃的原則及時(shí)提出。以降低材料用量用價(jià)格，降低工程成本。 2訂貨單應(yīng)在采購(gòu)人員根據(jù)月材料計(jì)劃進(jìn)行詢價(jià)并經(jīng)項(xiàng)38、目經(jīng)理及公司主管部門領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)后進(jìn)行編制。 3采購(gòu)訂貨單編制后應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理審批，然后報(bào)公司預(yù)算部門及公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核。審核通過后由材料采購(gòu)員進(jìn)行采購(gòu)。 4材料訂貨單編制人員不得按工地材料計(jì)劃單自行補(bǔ)充材料總計(jì)劃。超出預(yù)算的材料，應(yīng)報(bào)公司經(jīng)營(yíng)預(yù)算部門審批后方可增加總材料計(jì)劃。 5根據(jù)工程進(jìn)度填寫限額領(lǐng)料單，限額領(lǐng)料單應(yīng)分層分部位提出，并注明限額材料的名稱規(guī)格、數(shù)量、領(lǐng)用單位。應(yīng)經(jīng)常深入現(xiàn)場(chǎng)，切實(shí)掌握實(shí)際材料用量，做好材料使用控制工作。 6限額領(lǐng)料的材料用量累計(jì)不得超過材料采購(gòu)計(jì)劃量，材料采購(gòu)計(jì)劃量累計(jì)不得超過材料總計(jì)劃量，以達(dá)到控制材料成本的最終目的。第五條 編制工程結(jié)算單，控制工程人工成本 1嚴(yán)39、格把關(guān)，每月認(rèn)真做好人工結(jié)算。 2經(jīng)常深入施工現(xiàn)場(chǎng)，了解工程進(jìn)度，對(duì)于零星工程要有工程部門簽字的施工任務(wù)書方可計(jì)算工程量，對(duì)于沒有施工圖紙及難確定的工程量，必須到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際測(cè)量，務(wù)必使工程量符合實(shí)際。對(duì)于工程臨時(shí)用工要有有關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能給予結(jié)算，否則一律不給結(jié)算。 3工程結(jié)算書應(yīng)由一人編制、一人審核，并填寫人工結(jié)算單，人工結(jié)算單必須有各部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能生效。第六條 編制工程成本分析表，做好成本分析。 1根據(jù)工程進(jìn)度情況，每月編制工程成本分析表，及時(shí)反映工程成本分析指標(biāo)控制情況，材料浪費(fèi)還是節(jié)約，以便項(xiàng)目部及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題，找出差距，并在以后的工作中加以改進(jìn)，使工程成本最大限度的降低。 2年底做好年終工程盤點(diǎn)，進(jìn)行一次詳細(xì)的年終成本分析，分析工程實(shí)際盈虧情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，吸取教訓(xùn)，以利于做好下一步的成本控制目標(biāo)、成本控制體系、成本控制方法。第七條 工程竣工編制工程竣工預(yù)算、竣工結(jié)算及成本分析 工程完工及時(shí)編制竣工施工預(yù)算，即使編制工程竣工結(jié)算及工程成本分析，分析工程預(yù)算總成本、工程實(shí)際成本，分析工程盈虧情況，找出原因，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，為下一個(gè)工程成本控制積累經(jīng)驗(yàn)。