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1、地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)費(fèi)用報(bào)銷規(guī)范制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定目 錄第一章 總則1第二章 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容和范圍1第三章 費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)和限額2第四章 費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)5第五章 罰 則6第六章 附 則6第一章 總則 第一條 為了規(guī)范XX地產(chǎn)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）費(fèi)用報(bào)銷的管理，做到有計(jì)劃、合理地使用費(fèi)用，節(jié)省資金，促進(jìn)公司健康、持續(xù)地發(fā)展，特制定本規(guī)定。 第二條 本規(guī)定中所稱費(fèi)用是指除工程項(xiàng)目支出外，在經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)過程中發(fā)生的各項(xiàng)支出。費(fèi)用報(bào)銷管理包括費(fèi)用發(fā)生前的借款、費(fèi)用發(fā)生時(shí)原始票據(jù)的2、取得、費(fèi)用發(fā)生后報(bào)銷單據(jù)的填寫、審核以及報(bào)銷款項(xiàng)的支付等方面的管理。第三條 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)真實(shí)、合理；報(bào)銷的憑證應(yīng)當(dāng)合法、有效；報(bào)銷的手續(xù)應(yīng)當(dāng)健全、嚴(yán)格。第二章 費(fèi)用報(bào)銷的內(nèi)容和范圍 第五條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)當(dāng)符合本規(guī)定限定的內(nèi)容和范圍，費(fèi)用主要包括：一、交通費(fèi)：是指在市區(qū)范圍內(nèi)因公務(wù)需要而乘坐的出租車和其他交通工具的費(fèi)用，公司用車及個(gè)人用車的油費(fèi)。二、租賃費(fèi)：是指因辦公、住宿需要而租住房屋的租金等。三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)需要而發(fā)生的餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)等。四、差旅費(fèi)：是指因公務(wù)需要到本市以外出差而發(fā)生的交通工具費(fèi)、住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼費(fèi)等。五、辦公費(fèi)：是指因辦理公務(wù)需要而發(fā)生的辦公用品、水、3、電費(fèi)等。六、培訓(xùn)費(fèi)：是指為提高員工業(yè)務(wù)技能和綜合素質(zhì)而發(fā)生的培訓(xùn)教材費(fèi)、授課費(fèi)等。七、廣告費(fèi)：是指因宣傳企業(yè)和產(chǎn)品形象而支付給媒體的各種宣傳、策劃及展示費(fèi)用等。八、通訊費(fèi)：是指因公務(wù)需要而使用的電話（傳）費(fèi)、移動(dòng)電話費(fèi)等。九、固定資產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的符合固定資產(chǎn)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。十、低值易耗品購(gòu)置費(fèi)：是指因經(jīng)營(yíng)管理需要而經(jīng)批準(zhǔn)購(gòu)置的、符合低值易耗品規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的物品而發(fā)生的費(fèi)用。十一、其它：是指不包括在以上項(xiàng)目?jī)?nèi)的不可預(yù)見的零星支出。第三章 費(fèi)用報(bào)銷的標(biāo)準(zhǔn)和限額第六條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合下列標(biāo)準(zhǔn)和限額：一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)：因公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，與外界各有關(guān)行政事業(yè)單位、客4、戶、供應(yīng)商、融資關(guān)系單位以及其它一切外部關(guān)系單位所發(fā)生的交際費(fèi)、應(yīng)酬費(fèi)和招待費(fèi)（以下簡(jiǎn)稱為“接待費(fèi)” ）應(yīng)依據(jù)本管理標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 （一）接待費(fèi)的內(nèi)容： 1、餐費(fèi) 2、交際費(fèi)（含小費(fèi)）3、酒店住宿費(fèi) 4、交通費(fèi) 5、禮品 6）社會(huì)公益事業(yè)捐贈(zèng)費(fèi)（二）使用接待費(fèi)的目的：1、招待新合作伙伴及與社會(huì)各有關(guān)部門的日常聯(lián)絡(luò)；2、慶祝新契約關(guān)系的建立；3、出訪時(shí)的招待；4、來(lái)訪時(shí)的接待；5、接納各種建議后的致謝；6、為達(dá)到某種目的而做準(zhǔn)備及達(dá)到各種目的后的致謝等。（三）招待費(fèi)的申請(qǐng)審批程序各部門人員根據(jù)工作需要，確定接待標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)本部門經(jīng)理同意后，填寫“接待費(fèi)使用申請(qǐng)表”，報(bào)請(qǐng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)應(yīng)在接待工作結(jié)束后5、一周內(nèi)將發(fā)票憑證報(bào)部門經(jīng)理簽字后到計(jì)財(cái)部報(bào)銷，同時(shí)將此筆接待費(fèi)計(jì)入所在部門費(fèi)用中。若無(wú)有效憑證，所產(chǎn)生的一切費(fèi)用由接待人承擔(dān)。特殊情況確實(shí)無(wú)法取得有效憑證的須由經(jīng)辦人書面寫明原因，報(bào)部門經(jīng)理核實(shí)、簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理復(fù)核，公司副總裁、總裁雙簽批準(zhǔn)后方可辦理。二、出差費(fèi)用：（一）標(biāo)準(zhǔn) 1、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：公司部門經(jīng)理級(jí)（含）以下人員出差，住宿費(fèi)用以元/天/人為限，按原始單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，因特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。公司部門經(jīng)理級(jí)以上人員出差住宿費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷。 2、乘坐交通工具標(biāo)準(zhǔn)：公司部門經(jīng)理級(jí)（不含）以上人員出差可乘飛機(jī)、火車軟臥、輪船一二等艙。他員工以乘火車為主，特殊情況由部門經(jīng)理報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理6、審批。員工乘火車可購(gòu)買硬臥票。部門經(jīng)理級(jí)（不含）以上人員，在出差當(dāng)?shù)亟煌ê突锸逞a(bǔ)助，按元/天/人計(jì)算；部門經(jīng)理級(jí)人員，在出差當(dāng)?shù)亟煌ê突锸逞a(bǔ)助，按元/天/人計(jì)算；其他人員按元/天/人計(jì)算，在計(jì)財(cái)部報(bào)銷時(shí)按出差天數(shù)領(lǐng)取。 （二）出差審批1、凡出差人員應(yīng)填寫“出差申請(qǐng)表”（見附表一），履行出差報(bào)批手續(xù)。2、一般職員出差，由部門經(jīng)理簽署意見報(bào)請(qǐng)主管副總經(jīng)理審批。3、各部門經(jīng)理（含）以上人員出差報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。三、通訊費(fèi)用：公司原則上不為個(gè)人配備手機(jī)，因業(yè)務(wù)需要而產(chǎn)生的通訊費(fèi)用，具體報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及流程如下。（一）移動(dòng)電話費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：1、公司總經(jīng)理和副總經(jīng)理的通訊費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。2、特殊情況的特殊處理：特殊7、情況的處理采取一事一議的原則。由于特殊原因確實(shí)應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的移動(dòng)電話費(fèi)，由本人提出書面申請(qǐng)，寫明理由，報(bào)部門經(jīng)理核實(shí)、簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理復(fù)核，公司副總裁、總裁雙簽批準(zhǔn)后方可辦理。（二） 電話使用原則：1、部門經(jīng)理（含）以上人員經(jīng)授權(quán)，辦公電話可開通國(guó)內(nèi)長(zhǎng)途電話功能；因業(yè)務(wù)原因需開通國(guó)際電話及其他收費(fèi)電話功能的，須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。四、市內(nèi)交通費(fèi)：（一）公司人員確因公務(wù)需要外出時(shí)，填制用車申請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后交行政管理部安排車輛。 （二）行政管理部確實(shí)無(wú)法安排車輛時(shí)，根據(jù)如下規(guī)定辦理：1、如遇惡劣天氣或緊急情況，須填制用車申請(qǐng)單，報(bào)部門經(jīng)理審核，由主管副總批準(zhǔn)后方可乘坐出租車。2、員工確因工8、作需要申請(qǐng)加班的，必須經(jīng)過批準(zhǔn)加班超過晚上10點(diǎn)，可以乘坐出租車回住所。3、其他情況公司員工應(yīng)乘坐公共交通工具。如：地鐵、公交車、專線車等，否則不予報(bào)銷。4、預(yù)算期內(nèi)各部門交通費(fèi)總額不得超過預(yù)算金額超預(yù)算部分財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷。5、確因?qū)嶋H情況發(fā)生變化，需要調(diào)整預(yù)算的，按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。第四章 費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)第七條 費(fèi)用報(bào)銷票據(jù)的填寫與粘貼。報(bào)銷人須憑有關(guān)原始票據(jù)填寫報(bào)銷憑證，應(yīng)數(shù)字準(zhǔn)確書寫清晰。并應(yīng)將票據(jù)分類整齊地粘貼在報(bào)銷憑證背面（應(yīng)讓出左上角）。其中超出審批權(quán)限的，還應(yīng)附“超額用款審批單”。第八條 費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核。報(bào)銷人所在部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性和合理性進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)人員應(yīng)9、對(duì)原始票據(jù)的合法性和有效性以及數(shù)字的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。 第九條 費(fèi)用報(bào)銷的審批一、借款的審批除購(gòu)買物品、業(yè)務(wù)招待、預(yù)付費(fèi)用和出差（累計(jì)最高金額一般不得超出元）以外，公司不得發(fā)生任何借款（包括現(xiàn)金和支票）。員工因上述原因需要借款時(shí)，應(yīng)填寫申請(qǐng)表，經(jīng)借款人所在部門部門經(jīng)理審核并報(bào)主管財(cái)務(wù)的總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門方予借款。購(gòu)買物品、預(yù)付費(fèi)用和業(yè)務(wù)招待性質(zhì)的借款應(yīng)當(dāng)在借款之日一周內(nèi)報(bào)銷或還款，特殊情況下，不得超出一個(gè)月，差旅費(fèi)借款應(yīng)當(dāng)在出差歸來(lái)一周內(nèi)報(bào)銷或還款。超過期限未辦理報(bào)銷手續(xù)或還款手續(xù)的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)進(jìn)行催收。經(jīng)催收無(wú)正當(dāng)理由仍不辦理相關(guān)手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)從其工資中將所欠款項(xiàng)扣回。二、用款的審批計(jì)10、劃內(nèi)用款在 元以內(nèi)的，經(jīng)用款部門申請(qǐng)，公司副總裁簽字審核，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字簽批后報(bào)銷。計(jì)劃內(nèi)用款超過 元的，經(jīng)用款部門申請(qǐng)，財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理和公司總經(jīng)理雙簽批準(zhǔn)后報(bào)銷。第十條 費(fèi)用報(bào)銷的監(jiān)督和支付一、公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督費(fèi)用報(bào)銷（包括借款、用款）審批權(quán)限的實(shí)施。二、財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決抵制、及時(shí)匯報(bào)無(wú)視費(fèi)用報(bào)銷審批和手續(xù)的行為；同時(shí)應(yīng)當(dāng)提供良好的服務(wù)，在報(bào)銷人符合規(guī)定的報(bào)銷審批和手續(xù)的情況下，應(yīng)當(dāng)及時(shí)給予報(bào)銷。三、任何部門和個(gè)人都應(yīng)當(dāng)自覺遵守費(fèi)用報(bào)銷的審批和手續(xù)，不得借故逃避、刁難財(cái)務(wù)的監(jiān)督，更不得打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員。第五章 罰 則第十一條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，違反本規(guī)定，出現(xiàn)下列行為11、的，一經(jīng)查實(shí)，將處以經(jīng)濟(jì)罰款直至行政處罰：一、報(bào)銷時(shí)弄虛作假、虛報(bào)冒領(lǐng)的，除退回所報(bào)銷金額外，還要處以當(dāng)事人13倍的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的將給予警告、記過處分或除名。二、借款超出時(shí)限，無(wú)正當(dāng)理由不報(bào)銷又不還款的，除可以從其工資中扣回所欠款項(xiàng)外，每天處以借款人所借金額的0.1罰款。三、越權(quán)批準(zhǔn)用款的，處以批準(zhǔn)人用款金額1的罰款；財(cái)務(wù)人員、財(cái)務(wù)經(jīng)理、其他部門經(jīng)理、副總經(jīng)理不抵制、不匯報(bào)的，同時(shí)處以用款金額1的罰款：情節(jié)嚴(yán)重的還將給予處分。四、濫用職權(quán)，借故逃避、刁難財(cái)務(wù)監(jiān)督甚至打擊報(bào)復(fù)財(cái)務(wù)人員的，按不同情節(jié)處理,直至追究刑事責(zé)任.喪失原則，放棄監(jiān)督甚至同流合污的財(cái)務(wù)人員視情節(jié)的嚴(yán)重程度給與降職、撤職或除名的處分，直至追究刑事責(zé)任。第六章 附 則第十二條公司發(fā)生費(fèi)用報(bào)銷時(shí)遵照本規(guī)定執(zhí)行。 第十三條 本規(guī)定的解釋、修訂權(quán)屬于公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 第十四條 本規(guī)定自年月日起開始執(zhí)行。附表一出 差 申 請(qǐng) 表年 月 日出差人所在部門出差任務(wù)出差地（多地出差均注明）乘座交通工具出差期限自 年 月 日至 年 月 日共 日預(yù)借差旅費(fèi)￥： 其它幣種：大寫：部門經(jīng)理意見主管副總經(jīng)理批示總經(jīng)理批示備 注注：、一般員工出差由部門經(jīng)理簽署意見并簽字確認(rèn)同意，主管副總經(jīng)理審批；、部門經(jīng)理及以上人員出差，由總經(jīng)理審批。