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1、地產顧問公司出差費用管理制度附開支標準編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄1目的32適用范圍33相關定義33.1出差33.2常駐工作地34員工及主管的責任34.1員工應承擔以下責任34.2主管應承擔以下責任44.3其他45團體出差46差旅費46.1在途交通費46.2市內交通費56.3住宿費66.4公務雜費77差旅補助77.1誤餐補助77.2交通補助87.3其他公干事項出差費用報銷88出差費用報銷88.1費用歸屬88.2票據要求98.3外幣匯率98.4費用報銷管理98.5例外事項98.6費用報銷的監控99附則10附件2、：公司出差費用開支標準111目的適應公司業務的發展，加強公司出差費用的規范化管理，指導員工報銷真實、必要、合理的出差費用。2適用范圍本制度適應于股份公司以及下屬子公司所有員工。3相關定義3.1出差出差指員工離開常駐工作地外出公干。出國考察、參加培訓、商務會議、述職、項目支援等出差費用,見本制度7.3項規定。3.2常駐工作地常駐工作地指員工相對穩定的工作地點。具體判斷原則如下：員工因任命、借調等原因被外派到異地辦公機構工作，自報到之日起即為常駐，以新的工作地為常駐工作地。預期派往同一地點連續公干三個月以上的，自到達之日起為常駐，以新的工作地為常駐工作地。原為臨時出差、預期不超過三個月而實際連續出3、差超過三個月的（回公司開會、述職等不影響出差的連續性），從第四個月起即為常駐，以新的工作地為原常駐工作地。員工在某一區域內長期流動工作，因以相對穩定的工作地為常駐工作地。外派、借調到公司以外其他單位工作的人員，以外派、借調工作地為常駐工作地。4員工及主管的責任4.1員工應承擔以下責任合理制定出差計劃和預算，提交直接主管批準。在各項出差費用發生之前，應充分理解本制度對此的規定，并對發生的出差費用進行合理的成本控制，最大限度地減少費用的支出。保證費用的真實性，如實申報本人所發生的出差費用及相關補助，嚴禁私費公報。出差返回后，正確填寫費用報銷單據，及時報銷費用；員工出差后進行報銷時，須將當次報銷的費4、用一并填單報銷，包括交通費、住宿費、補貼和出差期間發生的業務招待費、工作餐費等各類費用，不得分次報銷。對于財務部門的詢問及問題反饋，及時予以回答和處理。4.2主管應承擔以下責任立足公司利益，對部門的出差需求進行合理有效的控制，避免不必要的出差。對員工所報銷費用的真實性、必要性、合理性進行全面審查，確保所報銷的各項費用符合本制度的規定。對員工提交的費用報銷單據及時進行審核。對部門員工常駐工作地信息的合理性、真實性進行監督管理。對財務部門反饋的員工報銷問題予以重視。4.3其他公司所有員工均應熟悉本制度，采取適當的措施確保遵循本制度。5團體出差兩人以上（包括兩人）出差視為團體出差, 團體出差應指定一5、人為臨時負責人，負責整個出差過程的借款、開銷及報銷（包括補助領取及分配到各人），如果人數較多，可由小組內部自行決定再劃分小組，分管錢款，最后必須由臨時負責人匯總，并由半數以上的出差人員在報銷單上簽字確認后（若出差人員在外地，可通過郵件方式確認，臨時負責人將郵件打印出來附在報銷憑證后面），集中向財務部辦理報銷。6差旅費差旅費是指員工外出公干期間為完成預定任務所發生的必要、合理的費用，具體包括：在途交通費、市內交通費、住宿費、其它公務雜費等。6.1在途交通費 在途交通費主要包含往返飛機票、輪船票、火車票、長途汽車票、機場巴士票及附帶的機場建設費、人身意外保險等（標準見附件，下同）。在途交通費在公司6、開支標準內憑票據據實報銷。 公司不提倡自行開車前往出差地，特殊情況下需要自行開車前往的，必須事前由行政部書面確認無法派出公司車輛。以下費用可憑票據實報銷，但不再享有交通補助：（1）出差期間途中的過路費、出差地的停車費；（2）油費，具體操作要求如下：1) 駕車人報銷時必須提供以下期間該自駕車輛的加油發票作為報銷依據： A 出差當天及其前一天內最后一次加油的發票；B 出差期間的加油發票；C 出差結束當天及其后一天內第一次加油的發票；2) 駕車人在以上期間的每次加油都必須加滿；3) 根據駕車人提供的符合要求的加油發票，按以下標準進行報銷：A. 僅能提供一張加油發票的，按該發票金額的50%報銷；B. 7、能提供兩張加油發票的，按最后一次加油發票的金額報銷；C. 能提供兩張以上發票的，按不包括最早一次加油發票的其他發票金額進行報銷。4) 連續自駕車出差使得上述期間出現重疊的，可以合并視為一次出差處理；5) 對于不符合要求的發票，將不予報銷。（3）各地區公司可以根據本地區的實際情況制定具體的細則，原則上不超出上述的報銷范圍。 員工不允許乘坐出租車跨城市出差，特殊情況下需要乘坐出租車的，相關費用按照例外事項進行審批。6.1.4 由于特殊原因，員工出差期間需中途回家的，其可報銷的往返在途費用不得超過正常出差的往返在途費用總額，報銷時須提供實際行程的真實票據。員工往返家與工作地之間不視為出差。6.1.58、 機場巴士費可以實報實銷，但如果從公司或住所打的往返機場、火車站、長途巴士站發生的交通費，合并在市內交通費中計算，不超過交通補助標準的，可以據實報銷，如果超過標準的按照例外事項進行審批。6.2市內交通費 員工外出公干可以使用出租車或其他公交車輛(盡量選擇公交車輛)在不超過限額內據實報銷費用，但具體報銷限額見附件差旅補助標準。報銷出租車費用時，需要注明時間，但不必在車票上寫明起止地點。 外出公干長途乘坐出租車考慮節約成本轉為包租車輛的,報銷時需特別注明。 包租車輛須遵循安全、經濟的原則，因私用車的費用應注明并在報銷金額中予以扣除。6.3住宿費 員工在有經濟型酒店的城市提倡入住經濟型酒店，沒有經濟9、型酒店的城市，住宿費在公司開支標準內據實報銷。住宿費超過公司規定的開支標準的須按例外事項進行審批。 團隊出差，相同性別的同事出差應選擇雙人間，但下述級別及其以上級別的人員可以選擇單人間，其他人員選擇單人間的，在報銷時應說明原因并按例外事項進行審批。（1） 地區公司總經理，地區公司生產線負責人；（2） 直轄地區總經理，直轄地區生產線負責人；（3） 區域總經理，區域所屬各部門負責人； （4） 集團所屬各部門負責人及其下轄一級部門負責人；（5） 集團代理線、集團顧問線、資產服務線、金融服務線為生產線總經理及其下轄一級部門負責人；（6） 以上所述部門負責人為公司人事任命負責該部門工作的人員，其職級名稱10、可以不同。 酒店住宿應同時提供原始發票與住宿清單。 因出差發生的酒店早餐費以及連續出差在酒店住宿5個晚上以上（含）發生的洗衣費，在以下規定的標準范圍內的允許報銷。（1） 如果實際發生的房費加上早餐費和洗衣費的總金額不超過本制度規定的住宿費標準的，可以據實報銷，但早餐必須是在該住宿的酒店用餐，在其他地方用餐的不能報銷。（2） 如果實際發生的房費加上洗衣費的總金額超過公司本制度中規定的住宿費標準的，按每天20元的標準據實報銷洗衣費。報銷的具體要求如下：A 在酒店洗衣的，需提供發票，并在住宿清單上有列示洗衣的事項；B 在洗衣店洗衣的，應要求對方提供發票，如果確實未能取得發票的，必須取得洗衣店開具的書11、面憑據，例如收據等。6.3.5 出差期間發生電話費等其他私人費用由個人承擔。6.3.6 回公司待命、開會、調回公司的員工住宿應遵循公司安排。6.4公務雜費 員工外出公干發生的公務雜費主要包含郵電費、行李費、購票手續費、文件復印費、傳真費等，憑票據實報銷。 員工報銷因公話費時，須提交電話費清單（話時記錄、電話號碼），據實報銷；私人話費不予報銷。 員工因公發生的飛機票等退票費用須注明退票原因，經直接主管審批后方可報銷。 員工因工作調動，托運行李等費用，應采用成本較低的運輸方式。若選擇航空方式托運，除航空公司免費承運部分外可報銷80公斤行李托運費；若采用火車、汽車、輪船等方式托運，托運費憑票據實報銷12、。 員工出差期間鼓勵使用刷卡方式消費,因公發生的異地取款手續費予以報銷,但是手續費與業務事項在時間、金額方面應合理匹配。7差旅補助差旅補助包括誤餐補助、交通補助。差旅補助需與當次差旅費同時報銷。報銷差旅補助需提供登機牌、車票等單據以確認出差時間，無法提供以上票據者視為放棄差旅補助。特殊情況無法提供合理票據者，寫明原因，按照例外事項進行審批后方可享受差旅補助。7.1誤餐補助 誤餐補助是指對員工因工作需要離開常駐工作地外出公干的補助,包括伙食、雜費等。具體標準見附件中“差旅補助-誤餐補助”內容。 員工出差以離開常駐工作地所在城市為準,在常駐地期間不享受誤餐補助。 員工按出差日歷天數(返回日期-出差13、日期+1)和規定的標準享受誤餐補助，報銷時實行員工申報、直接主管及具有財務審批權限的領導審批、會計核準的辦法。員工若未申報，視為放棄誤餐補助。 員工出差期間遇連續4天及以上法定節假日的，必須在報銷單上寫明原因，并按照例外事項進行審批，方可享受節假日期間的誤餐補助。7.1.5 異地出差由我司工作人員請客戶用餐或進行訪談活動的，所發生招待費用需注明招待對象的單位和人數、時間，并列明本公司全部同行人名單，在報銷異地招待費時按照20元/人/次予以扣除，但以當天所享受的誤餐補助為限。 7.1.6 在出差期間，公司內部員工因公發生的工作餐費，應由不在場領導的書面審批，報銷時需注明時間、事由、同行人名單，報14、銷時按照20元/人/次扣除相應誤餐補助，但以當天所享受的誤餐補助為限。 7.1.7 在工作的港籍員工回香港公干期間視同市內外出公干,不享受誤餐補助。7.1.8 無票據證明出差起止時間時，報銷需提供其他能證明的材料，并報直接主管簽字確認。7.1.9 申請公司車輛前往出差地，可享受誤餐補助。0 司機長途出車補助的標準由行政部另行制定。1 員工在出差期間因更換住宿酒店或房間等情況下導致當天誤餐補貼標準發生變化時，當天的補助標準按照從高原則報銷，即65元/人/天。因住在自己或親朋好友家、公司宿舍或客戶報銷住宿費或當天往返等原因沒有發生或未報銷住宿費用的情況下，誤餐補貼按照65元/人/天標準報銷。7.215、交通補助 出差交通補助是針對員工出差發生市內交通費給予的補助。 出差交通補助天數按(返回日期-出差日期+1)計算。 出差發生的市內交通費在不超過限額內據實報銷，但具體報銷限額見附件“差旅補助-交通補助”內容。7.2.4 往返常駐地都由公司派車的出差人員不享受此補助，單程由公司派車的出差人員可享受此補助。7.3其他公干事項出差費用報銷其他公干事項包含內部會議、接受培訓（含外訓、內訓）等。 員工參加集團內部會議、接受培訓（含外訓、內訓）等需要出差的，相關差旅費報銷標準參見上述5、6點規定，不享受誤餐補助。 根據公司安排參加的EMBA、MBA學習的，不享受誤餐補助。 公司員工出國考察，不享受誤餐補助16、。8出差費用報銷8.1費用歸屬出差費用遵循誰受益誰承擔原則，若出差受益部門與員工所在部門不一致，員工出差之前需經受益部門相關人員審批同意，費用歸受益部門。8.2票據要求所有住宿，交通或其他任何費用報銷時須提供真實合法、合規的原始票據。發票抬頭應為公司全稱，誤餐補助項目不需發票，交通補助項目需要憑出差期間在出差地區的市內交通票據報銷。如確實不能提供發票，報銷時需特別注明原因，并按例外事項進行審批后方可報銷。8.3外幣匯率所有出差費用相關報銷標準、補助一律為人民幣金額，報銷過程如有外幣，可按照出差之日至報銷之日期間任意一家銀行任意時點的賣出價折算為人民幣。費用報銷人可在網上查詢報銷所依據的銀行外匯17、牌價并打印出來將其作為報銷時的折算憑證之一。8.4費用報銷管理員工應于出差返回后,按照財務標準粘貼好票據及其他必要說明附件,經具有審批權限的經理簽字后,到財務及時辦理報銷。對于需沖銷出差借款的報銷,應從返回之日起十五個工作日內提交到財務部報銷；超過規定期限，又無正當理由的，公司將從當月工資中開始扣款沖銷原借款，當次費用不再報銷。對于不需沖銷出差借款的報銷,應從返回之日起一個月內提交到財務部報銷；超過規定期限，又無正當理由的，公司將不予報銷。如遇連續出差無法辦理報銷的，可用郵件方式提交已發生出差費用報銷申請，申請中需列明具體發生費用，收件人為：其所在層級公司相對應的業務線總經理或集團職能總經理或18、以上級別人員；抄送：區域財務總監或經理，費用會計。其所在層級公司相對應的業務線總經理或集團職能總經理或以上級別人員回復審批通過后，財務即時予以支付員工墊支款。8.5例外事項員工若發生任何與本制度不符的費用，報銷時需在報銷單據上寫明例外事項的原因，并參照財務審批權限制度中超范圍、超標準但不超預算支出的事項進行審批，未通過審批的將按正常的標準或范圍報銷。8.6費用報銷的監控財務部門將不定期對員工出差費用的真實性、必要性、合理性進行抽查和審計，若發現員工在費用報銷時有謊報、虛報、重報等情況；業務部門相關人員在出差與報銷審批時存在監管不力、縱容違規等失職行為，將視其情節輕重提交人力資源部門對相關員工及19、主管給與相應處分，情節特別嚴重的，將移交司法機關處置。9附則本制度所涉及的審批流程和審批權限，參見公司發布的財務審批權限及相關的制度規定。各區域可根據本區域的實際情況制定內部控制細則，細則不得與本制度沖突，并報集團財務管理中心備案。本版制度自2013年9月1日起生效執行。2013年9月1日起開始的出差行為按本版制度的規定執行；在本版制度生效前就已經結束的出差行為，按舊版的出差費用管理制度中的規定進行報銷；出差起止時間剛好跨越此生效時間的，期間產生的費用應根據生效時間分段按照新、舊版制度的規定進行報銷。本制度最終解釋權歸集團財務管理中心。附件：公司出差費用開支標準序號費用項目適用人員開支標準1在20、途交通費出差人員根據實際情況和公司規定選擇乘坐飛機經濟艙、輪船二等艙、火車（包括動車和高鐵）、長途汽車等，據實報銷。2人身意外傷害保險已辦理運通卡人員不再報銷購買保險費用未辦理運通卡人員可報銷購買保險費用3市內交通費出差人員具體見下面“差旅補助-交通補助”4住宿費北京、廣州、上海400元以內（含）/間/晚其他城市300元以內（含）/間/晚5公務雜費行李托運工作調動的人員采用航空方式托運的，除免費承運部分以外可據實報銷80公斤行李托運費采用其他方式托運，據實報銷其他方式出差人員實報實銷6差旅補助誤餐補助住宿費用低于住宿標準50元以下的40元/天/人住宿費用低于住宿標準50元以上（含）的65元/天/人交通補助出差人員市內交通費在不超過80元/天/人標準內據實報銷