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1、建工公司事業部財務報銷及流程管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX建工國內事業部財務報銷制度及報銷流程第一部分 總則第一條 為了加強國內部內部管理，規范國內部財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據集團相關規定及國內部的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條 本制度適用國內部全體員工。 第二部分 借支管理規定及借支流程第四條 借款管理規定 (一) 出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度2、辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。 (二) 其他臨時借款，如業務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 (三) 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 (四) 借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 (五) 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。 第五條 借款流程 (一) 借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現3、金。 (二) 審批流程：借款人填寫借款單主管部門經理審核簽字財務經理復核總經理或授權人審批。 (三) 財務付款：借款人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。 第三部分 日常費用報銷制度及流程第六條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。 第七條 費用報銷的一般規定 (一) 報銷人必須取得相應的合法票據,且發票背面有經辦人簽名。 (二) 填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。 (三4、) 按規定的審批程序報批。 (四) 報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。 第八條 費用報銷的一般流程:報銷人逐張整理報銷單據并填寫對應費用報銷單 須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單部門經理審核簽字財務部門復核總經理或授權人審批到出納處報銷。 第九條 差旅費報銷制度及流程。 （一） 費用標準: 職 務交通工具 住宿標準 伙食標準 外省交通費用 員工 火車硬臥160元/天50元/天 50元/天 部門負責人 火車硬臥 200元/天70元/天 70元/天 總經理助理 飛機250元/天 90元/天 90元/天 總經理及以上 飛機實報實銷 實報實銷 實報實銷 （二） 費用標準5、的補充說明： 1. 住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。 2. 實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返昆時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。 3. 伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。 4. 宴請客戶需由總經理同意后方可報銷招待費，同時酌情扣減出差人當天的伙食補貼。5. 出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。 （三） 報銷流程 1.6、 出差申請：擬出差人員首先填寫出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理或授權人批準。 2. 借支差旅費：出差人員將審批過的出差申請表交財務部,按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。 3. 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到綜合辦訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。 4. 返回報銷：出差人員應在回國內部后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫差旅費報銷單，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理或授權人審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。 第7、十條 電話費報銷制度及流程 (一) 費用標準 1. 移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工手機費用的發放標準采用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的發放標準，并按月由國內部人力資源部在工資中發放。2固定電話費：國內部為員工提供工作必須的固定電話，并由國內部統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。 第十二條 交通費報銷制度及流程 (一) 費用標準：(1)員工因公需要用車可根據國內部相關規定申請國內部派車，在沒有車的情況下經綜合辦車輛管理人員同意后可以乘坐出租車;(2)市內因公公交車費應保存相應車票報銷。 (二) 報銷流程 1. 報銷人整理交通車票（含因公公8、交車票），在車票背面簽經辦人名字，并由綜合辦派車人員簽字確認，按規定填好交通費報銷單。 2. 審批:按日常費用審批程序審批。 3. 報銷人持審批后的報銷單到財務部辦理報銷手續。 第十三條 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程 （一）管理規定:為了合理控制費用支出,此類費用由國內部綜合辦統一管理，集中購置,并指定專人負責。 （二）報銷流程 1購置申請: 國內部綜合辦每季度根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單，按資產管理辦法規定報批。 2報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費9、用報銷流程付款或沖抵借支。 3費用歸集：財務部按月根據綜合辦提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。第十四條 招待費、培訓費及其他報銷制度及流程 （一）費用標準 1. 招待費：為了規范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經理或授權人的同意。 2. 培訓費: 此費用由國內部人力資源部門統一管理，各部門培訓需求應及時報送人力資源部門，人力資源部門根據實際需要編制培訓計劃報總經理或授權人審批。 3. 其他費用：根據實際需要據實支付。 ( 二) 報銷流程： 1. 招待費由經辦人按日常費用報銷一般規定及一般流程辦理報銷手續。 2. 培訓費由人力資源部人員根據審批程序及報銷程序辦理報銷手續。 10、3. 其他費用報銷參照日常費用報銷制度及流程辦理。 第四部分 專項支出財務報銷制度及流程 第十五條 專項支出主要包括固定資產購置、咨詢費用、市場拓展費及其他專項費用等。 第十六條 固定資產購置報銷財務制度及流程。 (一) 填寫購置申請：按國內部資產管理制度相關規定填寫資產購置申請單并報批。 (二) 報銷標準：相關的合同協議及批準生效的購置申請。 (三) 結賬報銷：（1）資產驗收（軟件應安裝調試）無誤后，經辦人憑發票等資料辦理出入庫手續，按規定填寫報銷單（經辦人在發票背面簽字并附驗收單、出入庫單）；（2）按資金支出規定審批程序審批；（3）財務部根據審批后的報銷單以支票形式付款；（4）若需提前借款11、，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。 第十七條 其他專項支出報銷制度及流程 (一) 費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用支出。 (二) 費用標準：此類費用金額較大的，由主管部門經理根據實際需要向分管副總經理提交請示報告（含費用預算等），經分管副總經理簽署審核意見后報總經理及其授權人審批。 (三) 財務報銷流程 1審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。 2付款流程：（1）由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單；（2）按審批程序審批：主管部門經理簽字 財務復核 分管副總經理審核總經理或授權人審批；（3）財務部根據審批后的報銷單金額付款；（4）若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。