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1、建材公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)管理制度（借款、審批等）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 總則 第一條：為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程,合理控制費(fèi)用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實(shí)際情況，將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)分為行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等。第三條：本制度適用于所有關(guān)聯(lián)子公司及各部門(mén)。 第二章 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度及流程 第一條：原始憑證有效性的規(guī)定1、 報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)取得真實(shí)合法的原始憑證（1）、有效發(fā)票至少需要印有兩個(gè)章：國(guó)家或地方稅務(wù)局專(zhuān)用章+發(fā)票專(zhuān)用章，如少其中一個(gè)章，發(fā)票無(wú)效。（2）、財(cái)政機(jī)關(guān)批2、準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；（3）、郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類(lèi)帶印戳的收據(jù)、支出證明單；2、發(fā)票的真假辨別：發(fā)票章的單位名稱(chēng)需要和網(wǎng)上注冊(cè)的名稱(chēng)一致，可以登錄發(fā)票上提供的查詢(xún)網(wǎng)址進(jìn)行核實(shí)，鑒于在出差中也不太方便隨時(shí)核對(duì)發(fā)票的信息，建議大家到正規(guī)的地方消費(fèi)索取發(fā)票，避免出現(xiàn)假票現(xiàn)象。3、經(jīng)辦人員因特殊原因確實(shí)不能取得合法憑證時(shí)，允許以普通收據(jù)報(bào)銷(xiāo)（但須提供相應(yīng)金額的正規(guī)票據(jù)給予財(cái)務(wù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須同時(shí)附上原始單據(jù)）；對(duì)于既沒(méi)發(fā)票，也沒(méi)收據(jù)的，一律不予報(bào)銷(xiāo)；第二條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)及票據(jù)粘貼要求： 1、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)填寫(xiě)應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、業(yè)務(wù)員差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單與后面的原始憑證粘貼單須大小一致，3、各票據(jù)不得突出于報(bào)銷(xiāo)單和粘貼單之外（票據(jù)過(guò)大時(shí)應(yīng)按增值稅票大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報(bào)銷(xiāo)單封面后的粘貼單上，整份報(bào)銷(xiāo)單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報(bào)銷(xiāo)票據(jù)面積大小相同或相似（如車(chē)票等），需有層次序列張貼； 5、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)金額、類(lèi)型相同的（如車(chē)票等），應(yīng)盡量粘貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報(bào)銷(xiāo)票據(jù)在粘貼時(shí)，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報(bào)銷(xiāo)金額； 7、報(bào)銷(xiāo)單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫(xiě)； 8、報(bào)銷(xiāo)單椐各項(xiàng)目應(yīng)填寫(xiě)完整，大小寫(xiě)金額要一致，并經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)才有效；報(bào)銷(xiāo)單據(jù)不得涂改，粘貼好后請(qǐng)仔細(xì)核對(duì)金額，票據(jù)金額與填寫(xiě)金額不符，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷(xiāo)。9、有實(shí)物的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)須由驗(yàn)收人驗(yàn)收后在發(fā)4、票背面簽名確認(rèn)，需入庫(kù)的實(shí)物單據(jù)應(yīng)附入庫(kù)單； 10、報(bào)銷(xiāo)單填列要求（詳見(jiàn)附件一）； 第三條： 在一個(gè)預(yù)算期內(nèi)(一個(gè)月)，業(yè)務(wù)員各項(xiàng)費(fèi)用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算部分不予報(bào)銷(xiāo)。 第四條：費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)基本流程：第五條：報(bào)銷(xiāo)時(shí)間的具體規(guī)定1、為了提高費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)工作效率，各部門(mén)應(yīng)在每周二17:00前將費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單遞交至財(cái)務(wù)部走流程,每周五下午財(cái)務(wù)部完成審核并付款，逾期不予受理。2、 超過(guò)兩個(gè)月以上（含兩個(gè)月）的費(fèi)用將不予報(bào)銷(xiāo)，視自動(dòng)放棄。第六條：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo) 1、公司業(yè)務(wù)人員因公外出所發(fā)生的行車(chē)費(fèi)、市內(nèi)（郊縣）差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、住宿費(fèi)、客情費(fèi)等按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)在限額內(nèi)實(shí)行實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。2、5、出差補(bǔ)貼及標(biāo)準(zhǔn)1）出差地點(diǎn)區(qū)域劃分：A. 一類(lèi)區(qū)：北京/上海/廣州/深圳等一線城市。B. 二類(lèi)區(qū)：直轄市/省會(huì)/沿海開(kāi)放城市/經(jīng)濟(jì)特區(qū)。C. 三類(lèi)區(qū)：地級(jí)市。D. 四類(lèi)區(qū)：縣級(jí)城市。2）出差住宿費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)：（元/房/天）等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)住宿標(biāo)準(zhǔn)（元/房/天）一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)三類(lèi)區(qū)四類(lèi)區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)級(jí)500400300200副總（總監(jiān)）級(jí)400300200180部門(mén)（副）經(jīng)理級(jí)350280180150員工級(jí)3002501501203）出差補(bǔ)貼（含伙食費(fèi)、通訊費(fèi)等）；（元/人/天）等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)貼（元/人/天）一類(lèi)區(qū)二類(lèi)區(qū)三類(lèi)區(qū)四類(lèi)區(qū)部門(mén)（副）經(jīng)理級(jí)60504030主管級(jí)及其以下員工403530202.1、住宿費(fèi)6、報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須提供住宿發(fā)票，實(shí)際發(fā)生額未達(dá)到住宿標(biāo)準(zhǔn)金額，差額不予補(bǔ)償，超出標(biāo)準(zhǔn)部分自行承擔(dān)。 2.2、出差期間招待客戶(hù)需要事先經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)同意方可報(bào)銷(xiāo)招待費(fèi)，回來(lái)后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。 2.3、出差時(shí)由對(duì)方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報(bào)銷(xiāo)相關(guān)費(fèi)用。 2.4、不同級(jí)別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級(jí)別所使用的工具。 2.5、部門(mén)經(jīng)理以下（含部門(mén)經(jīng)理）出差確需乘坐飛機(jī)的，一律先申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐飛機(jī)。 2.6、到達(dá)目的地后，除主管領(lǐng)導(dǎo)外其他員工原則上（市內(nèi)）不得乘坐出租車(chē)，應(yīng)乘坐公交汽車(chē)或地鐵線。因特殊原因等需乘坐出租車(chē)的，應(yīng)在出租車(chē)票背面詳細(xì)注明時(shí)間、起止地點(diǎn)及事由。 2.7、住7、宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間標(biāo)準(zhǔn)。同性?xún)扇艘坏莱霾羁梢煌∷薜膬H享受一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)間住宿標(biāo)準(zhǔn)2.8、出差人員報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，需附出差清單（注明出差日期、事由、地點(diǎn)、到達(dá)時(shí)間、報(bào)銷(xiāo)金額），同時(shí)注明有無(wú)住宿費(fèi)，貼上住宿票費(fèi)用包干部分憑發(fā)票報(bào)銷(xiāo)（發(fā)票金額大于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，發(fā)票金額小于費(fèi)用包干標(biāo)準(zhǔn)的按實(shí)際金額報(bào)銷(xiāo)）。2.9、報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)必須在回公司3個(gè)工作日內(nèi)發(fā)起報(bào)銷(xiāo)流程手續(xù)，繳還預(yù)支差旅費(fèi)，否則作為挪用公款處理。第七條：業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理1、招待費(fèi)包括因公請(qǐng)客的餐費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)、贈(zèng)送商品、贈(zèng)送返利卡開(kāi)支等。2、各部門(mén)因公招待必須事先申請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，如有特殊原因，必須事先電話請(qǐng)示批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏8、。參與招待活動(dòng)的人員中（主管領(lǐng)導(dǎo)除外），以最高級(jí)別的人員為報(bào)銷(xiāo)申請(qǐng)人，不得指定下級(jí)人員提出申請(qǐng)并自已審批報(bào)銷(xiāo)。3、招待費(fèi)發(fā)票日期欄必須填寫(xiě)清楚并說(shuō)明招待事由，應(yīng)詳細(xì)注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律個(gè)人承擔(dān) 。第八條：交通費(fèi) 1、市內(nèi)辦理業(yè)務(wù)的人員原則上應(yīng)盡量乘坐公交車(chē)，特殊情況下需要乘坐出租車(chē)的，必須事先取得部門(mén)經(jīng)理的批準(zhǔn)（否則自行承擔(dān)）,報(bào)銷(xiāo)憑證上需附上報(bào)銷(xiāo)清單注明時(shí)間、路程起始點(diǎn)、外出工作內(nèi)容（詳見(jiàn)附表一）。 2、業(yè)務(wù)員自駕車(chē)因公外出辦事，不得超過(guò)公司核定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超支部分自行承擔(dān)（停車(chē)費(fèi)不再另行報(bào)銷(xiāo)）；第九條：培訓(xùn)費(fèi) 1.培訓(xùn)費(fèi)用由行政部統(tǒng)一進(jìn)行9、預(yù)算、管理、安排。 2.費(fèi)用發(fā)生前使用部門(mén)應(yīng)向人事行政部門(mén)申報(bào)員工培訓(xùn)計(jì)劃、培訓(xùn)時(shí)間、所需經(jīng)費(fèi)，經(jīng)人事行政部門(mén)審核主管領(lǐng)導(dǎo)審批后送一份至財(cái)務(wù)部門(mén)。 3.費(fèi)用使用部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照計(jì)劃在申請(qǐng)范圍內(nèi)使用費(fèi)用。 第十條：倉(cāng)庫(kù)、辦公室租賃費(fèi)、水電費(fèi)等固定費(fèi)用，由行政部根據(jù)真實(shí)合法單據(jù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。第十一條：未涉及的其它事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用，根據(jù)實(shí)際情況，由經(jīng)營(yíng)管理部上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)酌情處理。 第三章 借款標(biāo)準(zhǔn)及流程 第一條：借款標(biāo)準(zhǔn) 1、員工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超過(guò)其1個(gè)月工資總額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人（未特別指明擔(dān)保人時(shí)，現(xiàn)金借款單上的部門(mén)負(fù)責(zé)人為默認(rèn)的擔(dān)保人，借款人未能償還借款，由擔(dān)保人承擔(dān)連帶10、還款責(zé)任）；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任。 3、員工因公需要借款時(shí)，應(yīng)合理預(yù)計(jì)所需金額并填寫(xiě)借款單，經(jīng)有效批準(zhǔn)后到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取現(xiàn)金；若原有借據(jù)未辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)或未還清欠款的則不得再借。4、 員工完結(jié)事務(wù)后，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時(shí)不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時(shí)扣回。 5、單筆借支或報(bào)銷(xiāo)金額超過(guò)5000元的，需要提前一天通知出納備款。 第二條：借款流程第四章 費(fèi)用審批管理第一條：費(fèi)用審批管理1、公司所有貨幣資金收付審批權(quán)限屬公司董事長(zhǎng)。 2、主管領(lǐng)導(dǎo)外出時(shí)可以指定授權(quán)人（或電話授權(quán)11、），經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后予以支付，對(duì)不符合公司財(cái)務(wù)制度的單據(jù)，有權(quán)拒絕支付，主管領(lǐng)導(dǎo)回來(lái)后要立即補(bǔ)辦審批手續(xù)。 3、審批人應(yīng)當(dāng)根據(jù)上述貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)權(quán)限的規(guī)定，嚴(yán)格在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不得超越審批范圍。 4、貨幣資金支付的批準(zhǔn)方式為書(shū)面形式。 5、公司對(duì)貨幣資金支付的審批建立以“誰(shuí)批準(zhǔn)、誰(shuí)負(fù)責(zé)”為原則的責(zé)任追究制度，審核人、批準(zhǔn)人要對(duì)由本人審核、批準(zhǔn)支付的貨幣資金負(fù)責(zé)任，以防范貨幣資金風(fēng)險(xiǎn)，保證貨幣資金的安全。對(duì)于違反公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定而批準(zhǔn)支付的單據(jù)，各相應(yīng)審核人或?qū)徟艘允氄撎帲?duì)由此引起的不良后果負(fù)連帶責(zé)任。 6、報(bào)銷(xiāo)人徇私舞弊、弄虛作假，對(duì)違規(guī)違紀(jì)金額不予報(bào)銷(xiāo)；對(duì)已經(jīng)報(bào)銷(xiāo)的，12、除退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額外，同時(shí)對(duì)報(bào)銷(xiāo)人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額15倍的罰款，情節(jié)嚴(yán)重者一律開(kāi)除并做進(jìn)一步處理。 7、審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項(xiàng)目不真實(shí)的情況下簽字準(zhǔn)予報(bào)銷(xiāo)的，對(duì)審核人及審批人予以違規(guī)報(bào)銷(xiāo)金額10%-50%的罰款。 8、因?qū)徍诉^(guò)失造成借款人未在規(guī)定期間內(nèi)報(bào)帳沖銷(xiāo)借款，或者無(wú)法從工資扣回逾期借款者，經(jīng)辦責(zé)任人（含：各級(jí)審批人）應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額30%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。按責(zé)任人基本工資比例分別承擔(dān)相應(yīng)損失金額，并在壞帳當(dāng)期應(yīng)發(fā)工資中扣還。 9、財(cái)務(wù)人員在收到報(bào)銷(xiāo)單據(jù)后應(yīng)審核報(bào)銷(xiāo)單據(jù)是否填寫(xiě)、粘貼規(guī)范，是否經(jīng)過(guò)有效批準(zhǔn)，所附單據(jù)是否合法合規(guī)等，對(duì)符合要求的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)審核并經(jīng)主管13、領(lǐng)導(dǎo)審批后交與出納付款，對(duì)不符合要求的應(yīng)退回報(bào)銷(xiāo)人并向報(bào)銷(xiāo)人說(shuō)明退回理由。 10、出納收到報(bào)銷(xiāo)單后應(yīng)檢查部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、會(huì)計(jì)簽名是否齊全，對(duì)審批手續(xù)齊全的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)應(yīng)及時(shí)給予報(bào)銷(xiāo)，對(duì)于不符合審批手續(xù)的報(bào)銷(xiāo)單出納有權(quán)拒絕報(bào)銷(xiāo)或付款。 第五章 附則第一條：本制度從宣布之日起生效，解釋及修改權(quán)屬公司財(cái)務(wù)中心。 第二條：各部門(mén)可根據(jù)自身實(shí)際情況在公司制度的框架內(nèi)，制定本部門(mén)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，但需報(bào)送主管領(lǐng)導(dǎo)審批備案后方能生效。 附表一示例如下：附件一費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單填寫(xiě)要求? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單以及付款通知單,為了不耽誤付款以及報(bào)銷(xiāo)的進(jìn)程，請(qǐng)各位同事遵照書(shū)寫(xiě)以及粘貼格式的要求。? 單據(jù)填寫(xiě)完整以后，統(tǒng)一交到出納手上。? 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單摘要的填寫(xiě)，根據(jù)發(fā)票的內(nèi)容填寫(xiě)，（例如：發(fā)票是順豐就寫(xiě)快遞費(fèi)，發(fā)票是食品、餐飲就寫(xiě)招待費(fèi))；? 在只有收據(jù)的情況下，用其它發(fā)票代替的，請(qǐng)根據(jù)發(fā)票實(shí)際情況填寫(xiě)，抵扣什么項(xiàng)目就在摘要后面用鉛筆備注，并附上收據(jù)，購(gòu)物清單等；? 發(fā)票上注明有購(gòu)物清單的（例如：京東），請(qǐng)將清單附上，購(gòu)買(mǎi)辦公用品也要將清單附上,寄快遞要附上快遞單。? 除小張票據(jù)要粘貼外，大張的票據(jù)，如增值稅普通發(fā)票、專(zhuān)用發(fā)票、報(bào)銷(xiāo)說(shuō)明以及收據(jù)等，用回形針按照順序夾住，不要粘貼。? 所有交通票要報(bào)銷(xiāo)（打的，叫專(zhuān)車(chē)等），要附上外出辦事清單。費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單格式：