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1、建筑地產區域集團成員企業資金計劃管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目 錄1目的22適用范圍23職責24管理內容24.1 資金計劃編制程序24.2 資金計劃的內容34.3 銀行借款及其它44.4 資金計劃的控制45 其它41目的為了做好資金計劃的編制，合理使用資金，特制定本制度。2適用范圍本管理規定適用于區域集團以及成員企業資金計劃的管理。3職責3.1區域集團財務管理部門、成員企業財務管理部門事先擬定資金計劃并報區域集團資金結算部門。3.2區域集團資金結算部門匯總平衡后制定統一資金計劃。 4管理內容資金計劃是指2、企業貨幣資金收支計劃，它是根據公司未來一定時期的銷售、生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行貨幣資金綜合平衡的計劃。4.1 資金計劃編制程序編制資金收支計劃實行自下而上編報，和自上而下下達執行的程序。 成員企業各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃并報自身財務管理部門。成員企業財務管理部門審查、匯總各部門計劃后經成員企業領導批準上報區域集團資金結算部門。4.1.3區域集團資金結算部門審核匯總所有成員企業收支計劃并綜合平衡后上報分管財務負責人批準，統一安排各成員企業收支計劃。 區域集團財務管理部門、成員企業財務管理部門負責下達自身的年、季、月貨幣收支計劃3、。4.2 資金計劃的內容資金收入1) 銷售收入：成員企業銷售部門依據各種銷售條件及收款期限，編列可收（兌）現計劃數。2) 勞務收入：成員企業生產部門收受同業產品代為加工，依公司收款條件及合同規定編列可收（兌）現計劃數。3) 退稅收入：成員企業財務管理部門依據申請退稅進度，編列可退稅計劃數。計劃可退稅雖非實際退現，但因能抵繳現金支出，得視同退現。4) 其他收入：凡無法直接歸屬上項收入都屬于其他收入，包括廢料收入、營業外收入等。其計劃數額在十萬元以上者，均應加說明。資金支出1) 資本支出：土地，成員企業依據購地支付計劃編列資金開支計劃；房屋建筑物，成員企業基建部門依據興建工程進度，預計所需支付資金4、編列資金支付計劃；機器設備，成員企業采購部門依據采購計劃和進度，預計支付資金編列支付計劃。2) 償還借款支出：成員企業財務管理部門根據長期借款、短期借款的還款期限、利息支付方式以及新的融資的計劃，預計歸還的本金和利息編列支付計劃。3) 材料支出：成員企業采購部門按照生產計劃編列外購商品的資金使用計劃。4) 薪資支出：成員企業人力資源部門依據工資、獎金制度及產銷計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列支付計劃。5) 制造費用支出：成員企業生產管理部門依據生產計劃，參照以往年度、月份制造費用占生產量的比例推算編列。6) 稅款支出：成員企業財務管理部門依據銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額5、的比例預計所需支付資金編列支付計劃。7) 期間費用：銷售費用，成員企業銷售部門依據銷售、營業計劃，參照以往年度、月份銷售費用占銷售額、營業額的比例推算編列；管理費用，成員企業辦公管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列；財務費用，成員企業財務管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。8) 其他支出：凡不屬于上列各項的支出都屬于“其它支出”，其計劃數額在十萬元以上者，均應加以說明。4.3 銀行借款及其它區域集團資金結算部門匯總所有成員企業的收支計劃、資本結構，合理安排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。4.4 資金計劃的控制各成員企業必須使用統一的財務軟件，按要求格式（詳見另6、附表）向區域集團資金結算部門報送報表，并在月、季、年末編制成員企業的資金收支計劃執行情況表，并根據資金收支計劃執行情況表，檢查成員企業各部門資金計劃執行情況，分析偏離計劃的原因，提出解決問題的應對辦法，向區域集團資金結算部門提交資金運行分析報告。4.4.2 區域集團資金結算部門審核匯總成員企業資金收支計劃執行情況后上報區域集團財務負責人。 區域集團資金結算部門根據成員企業財務管理部門上報的資金計劃執行情況表匯總編制資金計劃執行情況報告，并且分析計劃偏離的原因，提出資金計劃執行效果的建議。匯總報告區域集團分管財務負責人。4.4.3 報告經區域集團財務負責人批準后下達各成員企業執行。5 其它5.1本辦法經區域集團董事會批準后發布執行，區域集團資金結算部門負責制訂、修改并解釋。此前有關區域集團對成員企業管理的規定，凡與本辦法有抵觸的，均依照本辦法執行。5.2本辦法未盡事宜，執行國家有關法律、法規和區域集團的有關規定。5.3本辦法從下發之日起執行。