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1、建筑裝飾公司財務部崗位職責、薪酬及貨幣資金管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xx建筑裝飾有限公司財務管理制度第一章 總則1、 依據中華人民共和國會計法、企業會計準則制定本制度； 2、 為規范公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進行有效地監督，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益，制定本制度； 第二章 財務管理細則1、 公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業部總經理的書面授權，財2、務負責人監核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。 2、 嚴格執行會計法和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。 第三章 崗位職責財務經理崗位責任制一、負責領導企業的財務政策和財務預算和財務管理制度的實施和運轉，直接對總經理負責。二、按時組織編制財務預算和結算。負責全企業的經濟核算工作，組織編制和審核會計、統計報表，并向總經理負責報告工作。三、負責組織財會人員搞好會計核算，正確、及時、完整地記帳、算帳、報帳，及時提供真實的會計核算資料，全面反映給企業有關領導。四、正確合理調度資金，提高資金使用效率，指導各部門搞好經濟核3、算，加強財務管理，編制和執行財務計劃，為企業發展積累資金。五、認真執行成本審批權限、費用報銷制度，嚴格掌握費用開支。六、負責審查各部門開支計劃，嚴格按計劃執行，決不超支。七、積極為總經理當家理財，當好參謀。參與企業經營管理，促進企業管理水平和經濟效益的提高。八、督促、檢查企業財產、物資的使用、保管情況，注意發現和處理財產、物資管理中存在的問題，確保企業財產的合理使用和安全管理。九、負責督促有關人員重視應收帳款的催收工作，加速資金回籠。十、負責定期開展財務分析工作，考核經營成果，分析經營管理中存在的問題，及時向總經理提出建議，促進企業不斷提高管理水平。十一、每三個月應組織一次全面檢查庫存現金和備4、用金情況，并不定期抽查各業務部門收款崗位的庫存現金和備用金。十二、督促本部門員工完整地保管公司的一切帳冊，報表憑證和原始單據，保存企業關于財務工作方面的文件、資料、合同和協議。十三、確定財務部人員的編制，制定每個崗位的工作職責、工作程序，建立各種物資、財金管理制度。十四、負責本部門員工素質和業務培訓工作，使屬下員工能熟練掌握本崗位的業務知識、操作程序和管理制度，能獨立工作，并使各員工對本部門其它崗位的業務環節有所了解。會計員崗位職責一、 負責審查各項原始發票、帳單等結算憑證，及時辦理結算手續，正確編制會計憑證。二、 負責編制會計憑證，并根椐審核無誤后的記帳憑證，逐筆準確地輸入電腦。復核，確保記5、帳及時、賬賬相符。三、 負責辦公用品、低值易耗品的明細核算，正確攤銷費用。四、 負責“應收帳款”、“其他應收款”、“應付帳款”、“其他應付款”的結算業務。負責往來帳款的核對及債權債務的清理工作。五、 負責統計、匯總并審核各設計部交來的合同明細表，根據各部門及行政部門報送的原始資料及時、準確編制工資及提成表。六、 費用報銷：差旅費、辦公費、招待費及其他一切費用、必須按公司有關規定制度報銷，報銷要素必須齊備。七、 負責管理費用、營銷費用的核算和管理，提出降低費用的途徑和措施。八、 負責固定資產的明細核算，計提固定資產折舊，正確進行賬務處理，切實做到賬、卡、物相符。九、 按時、準確地申報總部和分部各6、項稅收報表。十、 負責編制資產負債表、損益表等會計報表，并編寫財務情況說明書。 出納員崗位職責一、 每日審核無誤的會計憑證，以此進行現金的收付業務：(1) 收付款時，認真復查會計憑證及付款單，如手續不全或有錯誤現象，及時退回會計改正，保證憑證準確無誤。(2) 收付時，要當面點清，以防差錯，數額大時，一定要有人復核。二、 每日審核無誤的現金會計憑證，以此登記現金日記帳及輔助記錄：(1) 現金日記帳所記載的內容不得隨便增減，必須同會計憑證相一致。(2) 日記帳必須連續登記，不得隨便損壞帳簿和撕去帳頁，不得跳行，隔頁。(3) 文字和數字必須整潔清晰、準確無誤。三、 負責每日營業額的追繳，按業務情況籌7、備現金，負責按時發放工資及提成。四、 嚴格遵守現金管理制度和支票使用規定，現金做到日清月結。五、 銀行帳務： 及時將部門收回的現金送交銀行進帳。收到銀行回單時，及時登記后交會計作帳六、會計憑證的匯總與管理(1) 每日下午4：30開始匯總當日憑證，將憑證附件和收支明細表交會計錄入電腦，并將當日現金余款交存銀行。(2) 匯總時應負責審核每張憑證現金或銀行存款編號大、小寫金額是否相符。(3) 每月月初應將上月會計憑證進行整理，檢查編號有無錯漏，將檢查無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，并妥善保管。(4) 所有會計憑證，會計報表及有關文件設專庫、專柜分門別類進行保管，并做到出入庫皆有登記。工程結算中心崗位職8、責一、 負責工程款的收取工作：（1） 中期款的收取：按合同各期及增減項變更收取工程款。（2） 尾款的計算：把該客戶的合同金額和增減項進行拉通計算出總應交款額，再核算出該客戶能否享受原優惠，扣除已交款額后計算出客戶應交（退）的尾款金額二、 負責項目經理借支核定工作：以合同的基礎部分和增減項為基數，按公司規定的領款比例核定每次可領工程款額。三、 負責工程完工結算工作：（1）、結算時間：每周星期二之前接收到的項目經理交來工程結算單及其附件，即可在本周星期五進行結算。在星期二以后交來的工程結算單一律在下周星期五進行結算。 （2）、結算比例的確認根據工程質量評分表的分數、客戶享受的優惠項目經理應承擔點數9、和客戶服務中心回訪的客戶意見等等以及其它特殊條件確認。 四、按完工工地收款情況，填制完工工地收款情況明細表，以備做項目經理結算及完工提成。第四章 薪酬制度一、一般程序 1、 以出勤日計算每月應發工資； 2、 每月底發放當月基本工資，25日發放提成或績效，由公司財務部統一存入員工個人帳戶（遇節假日順延）； 3、 自動離職人員工資待辦理完移交手續后于次月10日到財務部結算； 4、 每月28日前由人事部統一上報公司人員考勤、人員崗位、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經理上報。 5、 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據當月考勤統計情況及公司有關規定由財務部門審核人事部門計算的工資，統10、一制工資表，執行公司有關制度、規定； 6 工資單經財務經理、部門經理、總經理簽字方可發放； 7、 由公司人力資源部統一制定并調整工資管理制度，經公司總經理批準后執行。 二、保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結構；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報酬，并不得向他人泄露自己的薪資報酬。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 三、收入掛鉤原則 1、 為適應激烈的市場競爭及各事業部利潤中心的經營管理需要，各利潤中心的人員收入、福利與所在利潤中心的總體效益相結合，具體工資等級由各利潤中心按本工資管理制定擬定。11、其中：業務人員的收入水平與其本人的業務完成額直接掛鉤；非業務人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標完成情況相關聯；根據不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 2、 職能部門人員的收入水平與公司的整體利潤及個人績效考評的實際情況掛鉤，實行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據本部員工崗位職責、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 四、薪酬結構 1、 薪酬結構種類 1） 年薪制 2） 基本工資加績效工資 3） 基本工資加傭金（提成）制； 2、 基本工資可由基礎工資、職務工資、飯補構成。 3、 對應于不同級別的人員公司規定不同金額的費用報銷額度，凡在此12、額度范圍內的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業務相關的費用支出可與下月10日據實報銷；同時部門經理對本部門員工費用報銷，可在其相應的額度內，根據部門業績及員工當月工作考核情況予以調整。 4、 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節假日安排加班的按照勞動法規定給予加班費外，均不另外享受加班費。 5、 每位員工只能享受一種薪酬結構，不允許既享受獎金基數又享受提成。第五章 貨幣資金管理辦法現金（1）現金用于支付1000元以下的經濟業務支出及離職人員工資、補助、差旅費等。（2）收付現金必須核驗是否假幣，出納對收付假幣負全責。（3）不得以白條掛賬，借條抵現，不得挪用現金，庫存現金不超過5013、00元。 （4）當日現金收支必須核算清楚，下班前盤點清楚并與日記賬核對，做到賬實相符。（5）員工辦理公司業務借支的現金必須在三天之內歸還，如過期不還或未報銷者將處以100元罰款。第六章 財務印鑒的使用和保管1、財務印鑒指財務專用章和銀行票據預留人名章。2、財務專用章由主管會計保管、蓋章。財務專用章只限用于銀行支票、發票、財務報表。這三項以外如使用財務專用章須經總經理批準。3、銀行票據預留印鑒人名章，由分公司出納保管，只限用于銀行票據。4、財務印鑒不得向保管人以外的任何人借用、保管，用印時必須是保管人親自蓋章或在保管人監督下使用。第七章 會計檔案管理1、會計檔案是指收據、發票、會計憑證、會計賬簿14、和會計報表等會計核算專業材料和與財務具體工作有關的合同，每月及每年統一由主管會計負責整理、登記造冊，長期保管。2、對會計檔案的管理必須做到妥善保管，存放有序，查找方便，嚴格執行安全保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。3、會計檔案原件上不得借出，如有特殊需要須經總經理批準可提供復印件，交給經辦人使用，但不得拆散原有卷冊。4、各類會計檔案保管期限分為永久、定期二類。年度會計報表保管期限為永久保存；現金、銀行日記賬、會計檔案保管清冊保管期限為25年；會計憑證、明細賬、總賬、輔助帳保管期限為15年；月、季度會計報表保管期限5年；銀行存款余額調節表保管期限3年。 第八章 固定資產、低值易耗品及15、辦公用品管理流程辦法1、各項財產按取得的原始成本計價。購入時必須取得完整、合法的憑證，即時建立、登錄財產物品的會計賬目，詳細登記品名、型號、單價、金額、購置日期等。對實物進行編號登記，領用或使用人或責任人簽字負責。2、固定資產由財務建“固定資產明細賬”進行核算，實物由行政部負責監管，并于每季度末對在用固定資產進行盤點。3、低值易耗品和辦公用品由財務建二級賬目核算，由行政部建三級賬目對實物進行監管，雙方互相核對，對在用“低值易耗品”季報盤存，對“辦公用品等庫存材料”月報盤存。4、辦公用耗材應盡量減少庫存，以一個月用量為基本采購數量。購買時由行政部辦理入庫，財務人員監督，憑入庫單報銷。5、購置單價16、在500元以上的固定資產及低值易耗品，須報總公司認可批準后方可購買和報銷。第九章 記賬規則及工作程序（一）、基本原則1、我公司采用的記賬方法是借貸記賬法。2、出納人員根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，登記現金、銀行日記賬。3、會計人員根據主管會計審核后的記賬憑證和轉賬憑證登記明細分類賬，編制科目匯總表，登記總賬，編制有關的會計報表。4、主管會計根據各種明細賬及相關的匯總資料、報表，編制財務經營狀況表和有關各類財務數據及財務報表。5、一個財務人員可以兼管幾個崗位的工作，或將一個崗位的工作分由幾個人管理，但必須遵循出納人員不得兼管稽核，會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作的規定。617、主管會計對會計工作負全責，其他人員各負其責，互相配合。（二）、收款的規定和程序（1）日常由出納負責收款，節假日由主管會計統一安排財務部人員值班。各項經濟業務收入的款項須按照類別進行歸類登記，在收款日表上登記日期、款項、金額、設計室、開據的收據號及雙方經手人等內容一并填寫齊全，收入任何款項均須開據公司統一收據。（2）值班人員所收款項應于次日交接給出納并且雙方要做交接記錄。（3）由主管會計或主管會計安排的記賬會計對收入的款項進行審核。（4）記賬會計依據審核后的憑證記賬。（三）、退款的規定和程序1、工程退款須客戶親自辦理，特殊情況可寫委托書指定委托人辦理。但超過2000元的款項不允許代辦退款。2、18、退款的辦理程序應按分公司財務部下發的退款程序辦理。第十章 費用報銷的財務內部規定（一）、借款1、部門填寫用款的報請審批單，經手人、部門經理簽字，總經理批準并簽字，出納審核用途、金額及各項簽字正確、齊全交主管會計審核簽字后付款。2、財務借款憑證須經手人、出納、會計主管簽字。 3、凡借款款項必須在三日內，立即銷賬，如財務發現逾期不予銷賬的情況有權對當事人提出質疑并報批對其進行相應處罰。（二）、報銷1、出納審核原始憑證后填寫支出憑證。原始憑證的要求：抬頭、名稱、型號、項目、金額、數量、日期、大小寫、印章齊全、正確的稅務部門發售的統一發票，凡有一項不符不予辦理報銷手續。固定面額的發票，必須注明日期、實際發生金額。2、一次性購買數量較多的物品或材料，發票填寫不下的可附明細單，明細單需加蓋與發票一致的印章。3、支出憑證須經手人、出納、主管會計、總經理（按以上順序）簽字后予以報銷，憑證加蓋“付訖”章。4、支出憑證大小寫金額、名稱、項目均不得涂改，憑證金額必須與原始發票金額一致。實際支出小于票面金額的由主管會計在發票上簽字注明。實際支出大于票面金額的退回重新開具發票。“付訖”印章不得壓在付款金額上。5、找總經理審批時，凡是事先申請用款的，須帶申請表一同交總經理審批。6、白條和收據一律不得報銷入賬，如仍查出有白條和收據入賬情況則給予相應人員一次性20-50元的罰款。