午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、建筑裝飾裝修公司貨幣資金管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 第一章 總則第一條 為了加強對公司貨幣資金的內(nèi)部控制和管理，保證貨幣資金的安全，提高貨幣資金的使用效率，實現(xiàn)公司資金的一體化運作，根據(jù)中華人民共和國會計法和現(xiàn)金管理暫行條例等法律法規(guī)，結(jié)合公司的基本情況，制定本制度。 第二條 本制度所稱貨幣資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第三條 本制度適用于公司總部及其各職能部門、分公司及其各職能部門和業(yè)務(wù)部門。第四條 各分公司可以根據(jù)國家的法律法規(guī)和本制度，結(jié)合自身實際情況，制定本分公司的貨幣資金2、管理制度實施細(xì)則并組織實施，但不得與本制度相抵觸。第五條 公司辦理有關(guān)貨幣資金的調(diào)度、收入、支付、保管事宜時，應(yīng)遵循本制度的規(guī)定。第二章 現(xiàn)金管理第六條 公司辦理有關(guān)現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴(yán)格遵守國務(wù)院發(fā)布的現(xiàn)金管理暫行條例及其實施細(xì)則與本制度的規(guī)定。第七條 財務(wù)部是公司會計核算、財務(wù)管理的職能管理部門，公司的現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)部統(tǒng)一辦理，除按本制度的規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。第八條 會計、出納人員應(yīng)嚴(yán)格職責(zé)分工，出納人員的資格由財務(wù)部和人力資源部審查認(rèn)可，現(xiàn)金的收入、支出和保管只限于出納人員負(fù)責(zé)辦理，除備用金以外，非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金。第九條 現(xiàn)金收入要3、當(dāng)天入帳，當(dāng)天聯(lián)系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收、付款應(yīng)有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款方向，經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項、金額、轉(zhuǎn)交和簽收的事項。第十條 現(xiàn)金收入須由會計人員開出收據(jù)或發(fā)票，及時編制收款憑證，出納清點現(xiàn)金后，在憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”章后方可入賬。第十一條 現(xiàn)金付款業(yè)務(wù)必須有原始憑證，有經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，并經(jīng)會計復(fù)核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章后入賬。現(xiàn)金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，不得涂改。第十二條 現(xiàn)金的使用范圍（一）職工工資、津貼；（二）個人勞務(wù)報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作的報酬；（三）根據(jù)國家規(guī)定4、發(fā)給個人的各種獎金；（四）各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其它支付；（五）出差人員必須隨身攜帶的差旅費；（六）結(jié)算起點1000元以下的零星支出；（七）向農(nóng)民支付的各種補償費用；（八）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其它支出。第十三條 為了認(rèn)真執(zhí)行有關(guān)庫存現(xiàn)金限額的規(guī)定，并保證公司費用開支、公出借款和醫(yī)藥費報銷等業(yè)務(wù)使用現(xiàn)金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應(yīng)提前一天告知財務(wù)部出納人員，以便出納籌款備付。第十四條 任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現(xiàn)金，借款人應(yīng)先填寫“借款單”，經(jīng)其所在部門主要負(fù)責(zé)人對其用途等嚴(yán)格審批后，交財務(wù)經(jīng)理簽字，出納憑以上簽字辦理付款手續(xù)。（一）部門負(fù)5、責(zé)人是指各部門的處長、副處長（或經(jīng)理、副經(jīng)理）。如負(fù)責(zé)人外出不在公司駐地時，可由主要負(fù)責(zé)人指定臨時負(fù)責(zé)人審批，在外出前，應(yīng)將指定的臨時負(fù)責(zé)人通報財務(wù)部。（二）財務(wù)部門對原借款未結(jié)清又重新借款的，有權(quán)拒絕辦理付款手續(xù)。第十五條 公司應(yīng)該按不同的幣種，設(shè)現(xiàn)金日記賬，出納根據(jù)收付款憑證，按業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，保證賬款相符，發(fā)現(xiàn)差錯應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部負(fù)責(zé)人處理。第十六條 財務(wù)部門應(yīng)按照開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額提取和保留現(xiàn)金，庫存現(xiàn)金限額需要變動時，必須報經(jīng)開戶銀行批準(zhǔn)，從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)寫明用途。第十七條 在節(jié)假日、公休日期間，嚴(yán)禁存放大量現(xiàn)金，出納人員應(yīng)作好6、保險柜的安全管理工作。第十八條 提取一萬元以上的現(xiàn)金時，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在五萬元以上時，應(yīng)有保衛(wèi)部門派員同往。第十九條 本制度禁止下列行為：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金；（二）超出核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金；（三）用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金；（四）編造用途套取現(xiàn)金；（五）與其它單位間相互借用貨幣資金；（六）利用帳戶替其它單位和個人套取現(xiàn)金；（七）將公司的現(xiàn)金收入按個人儲蓄方式存入銀行；（八）設(shè)立“小金庫”或保留帳外公款；（九）分公司超過公司總部規(guī)定的貨幣資金限額保留貨幣資金。第三章 備用金7、管理第二十條 為了適當(dāng)簡化工程報帳手續(xù)，保證工程建設(shè)用資金，不在分公司所在地施工的工程項目，經(jīng)工程處申請，報經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，可以使用定額備用金。第二十一條 備用金的金額由分公司財務(wù)部根據(jù)工程定額成本核定，原則上不得超過工程定額成本的10%。在項目開工之前，項目經(jīng)理提出申請，報經(jīng)工程處處長核準(zhǔn)后，由財務(wù)經(jīng)理根據(jù)項目大小、工地遠(yuǎn)近等實際情況批準(zhǔn)，在中途交回報銷憑證時，財務(wù)部予以報銷并補足備用金。第二十二條 備用金只允許用于工程輔助材料購置、小額賠償、工程招待等支出，具體用途由各分公司財務(wù)部根據(jù)本公司實際情況制定相關(guān)實施細(xì)則，并報公司總部財務(wù)部批準(zhǔn)后實施，不得挪作它用。第二十三條 由工程處處長在工程8、項目小組內(nèi)指定項目內(nèi)勤會計，經(jīng)財務(wù)處同意后，負(fù)責(zé)備用金的保管，項目內(nèi)勤會計不得由項目經(jīng)理兼任，財務(wù)部對項目內(nèi)勤會計的工作應(yīng)該進行必要的指導(dǎo)。第二十四條 備用金的開支，必須經(jīng)項目經(jīng)理簽字同意，項目經(jīng)理對備用金開支的合理性、合法性負(fù)責(zé)，會計處在報帳時對其合法性進行審核。第二十五條 項目內(nèi)勤會計必須妥善保管支付備用金的有關(guān)報銷憑證，并設(shè)置備用金登記簿，記錄備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情況。第二十六條 項目內(nèi)勤會計必須在工程項目現(xiàn)場工作結(jié)束五個工作日內(nèi)，交回備用金開支憑證及剩余資金，財務(wù)處據(jù)之注銷備用金。第二十七條 原則上，工程款不得直接從甲方匯至工程現(xiàn)場。特殊情況下，公司總部承攬的工程，經(jīng)過公司和分9、公司財務(wù)經(jīng)理同意，分公司承攬的工程，經(jīng)過分公司財務(wù)經(jīng)理同意，可以直接匯至工程現(xiàn)場，視同備用金管理。第四章 銀行存款管理第二十八條 公司除了在本制度規(guī)定的范圍內(nèi)直接使用現(xiàn)金結(jié)算外，其它收付業(yè)務(wù)，都必須通過銀行辦理結(jié)算。第二十九條 各分公司必須加強銀行帳戶的管理。（一）銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，只供公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。（二）銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。公司總部應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理分公司的銀行賬戶開設(shè)及使用情況，發(fā)現(xiàn)問題，及時處理。 （三）財務(wù)印鑒的使用實行章分管并用制；即：財務(wù)章由會計保管，另外2枚10、由各自本人保管，不準(zhǔn)人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。按規(guī)定需要有關(guān)負(fù)責(zé)人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格履行簽字或蓋章手續(xù)。 第三十條 對外支付的大額款項，必須按照公司規(guī)定的付款程序，經(jīng)各級負(fù)責(zé)人逐級審核同意后，方可辦理。第三十一條 出納人員應(yīng)該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結(jié)出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理處理。 第三十二條 銀行存款發(fā)生收支業(yè)務(wù)時，對各項原始憑證，如發(fā)票、合同、協(xié)議和其他結(jié)算憑證等，必須由經(jīng)辦人簽字和有關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，財會人員復(fù)核填制11、收付款憑證，財務(wù)部經(jīng)理審核同意后，方可進行收付結(jié)算。第三十三條 建立健全支票領(lǐng)用登記制度。財務(wù)部必須設(shè)置支票領(lǐng)用登記簿，登記支票領(lǐng)用的日期、領(lǐng)用人、用途、金額、限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項。第三十四條 對于確實無法填寫支票金額的，在簽發(fā)支票時，除加蓋銀行預(yù)留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現(xiàn)透支。同時還必須在簽發(fā)支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。第三十五條 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在5天之內(nèi)報銷，以便財務(wù)人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內(nèi)沒有使用，應(yīng)及時將未使用支票交回財務(wù)部。第三十六條 公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律，不準(zhǔn)簽發(fā)沒有12、資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 第五章 資金調(diào)度第三十七條 為了在各分公司之間實現(xiàn)資金的一體化運作，提高資金使用效率，公司總部對分公司資金堅持“定額使用、有償調(diào)劑”的管理原則。第三十八條 各分公司對目前的銀行帳戶進行清理，清理以后，只允許在兩家銀行各開設(shè)一個帳戶，并將帳戶有關(guān)資料報公司總部備案。公司總部開設(shè)一個資金歸集戶，用于歸集分公司上劃的資金和向分公司下劃貸款。第三十九條 工程現(xiàn)場所開臨時銀行帳戶，作為備用金帳戶管理，在工程現(xiàn)場工作結(jié)束后五個工作日內(nèi)，必須注銷，禁止各分公司將資金超限額、超期限留存于臨時帳戶。第四十條 分公司的資金收入存入分公司13、銀行帳戶，分公司的資金支出從分公司的銀行帳戶中列支。第四十一條 分公司的資金余額標(biāo)準(zhǔn)原則上等于分公司年初資產(chǎn)6% + 年度預(yù)算收入7%，上下浮動10%作為控制區(qū)間，具體標(biāo)準(zhǔn)及上下區(qū)間在年初由公司總部財務(wù)部核定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四十二條 當(dāng)分公司的貨幣資金（包括已下?lián)艿焦こ态F(xiàn)場的資金和備用金，下同）余額超過控制上限時，由分公司將超過資金余額標(biāo)準(zhǔn)的部分上劃到公司總部，利率略高于同期銀行存款利率，具體數(shù)值由公司總部財務(wù)部在年初確定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行。第四十三條 當(dāng)分公司的貨幣資金余額不足控制下限時，分公司可以要求公司總部回?fù)芊止疽呀?jīng)上劃到公司總部的資金，不再計息。回?fù)芎笕匀徊荒?4、達到資金余額標(biāo)準(zhǔn)的，分公司可以向公司總部申請內(nèi)部貸款，直至達到資金余額標(biāo)準(zhǔn)，利率等于同期銀行貸款利率。第四十四條 分公司目前的銀行貸款，通過內(nèi)部往來全部上劃到公司總部，作為分公司在公司總部的內(nèi)部貸款，分公司不得再籌集新的銀行貸款。第四十五條 分公司大的工程項目隨時上報公司總部，小的工程項目按月匯總上報公司總部，禁止分公司私攬工程、收入轉(zhuǎn)存、私設(shè)小金庫、超額下?lián)軅溆媒鸬龋究偛繉徲嫴块T進行定期或不定期的審計檢查。發(fā)現(xiàn)問題上報公司總部總經(jīng)理辦公會，追究分公司經(jīng)理及有關(guān)人員的責(zé)任。第四十六條 公司總部簽約的項目，其款項的回收由公司總部市場部負(fù)責(zé)，授權(quán)分公司簽約的項目，其款項的回收由分公司市場部和工15、程處負(fù)責(zé)。第四十七條 公司總部財務(wù)部門要切實轉(zhuǎn)變觀念，樹立為分公司服務(wù)的思想，滿足分公司的業(yè)務(wù)資金需求。第六章 資金報告與監(jiān)督第四十八條 分公司財務(wù)部每天向分公司經(jīng)理上報資金流量簡報，每周向公司總部財務(wù)部上報資金流量簡報，每月向公司總部財務(wù)部上報本月資金流量及下月資金需求狀況。第四十九條 公司總部財務(wù)部每周將分公司的資金流量簡報匯總上報公司總部總經(jīng)理辦公會，每月編制資金平衡調(diào)度計劃。第五十條 公司建立對貨幣資金業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，由公司總部審計部對各分公司遵守與執(zhí)行本制度的情況進行定期和不定期的檢查，對檢查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及薄弱環(huán)節(jié)，及時提出處理意見和改進方案，并上報公司總部總經(jīng)理辦公會處理。 第七章 附則第五十一條 本制度由公司財務(wù)部擬定，報總經(jīng)理辦公會批準(zhǔn)后執(zhí)行，解釋、修改權(quán)歸總經(jīng)理辦公會。第五十二條 本制度自年1月1日起執(zhí)行。