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1、室內兒童游樂場項目可行性分析報告XX工程咨詢有限公司二零XX年XX月XX項目可行性研究報告建設單位：XX建筑工程有限公司建設地點：XX省XX市編制單位：XX工程咨詢有限公司20XX年XX月45可行性研究報告編制單位及編制人員名單項目編制單位：XX工程咨詢有限公司資格等級： 級證書編號：（發證機關：中華人民共和國住房和城鄉建設部制）編制人員： XXX高級工程師XXX高級工程師XXX高級工程師XXXX有限公司二XX年XX月XX日 目錄一 總論- 5 -1.1項目名稱- 5 -1.2建設地點- 5 -1.3投資金額- 5 -1.4兒童游樂場項目概況- 5 -1.5建設目標- 5 -二 室內兒童游樂場2、行業項目背景- 6 -2.1 娛樂設施項目背景- 6 -2.2游樂場兒童娛樂設施項目建設的必要性和可行性- 7 -2.3游樂場兒童娛樂設施產品市場分析- 7 -三 市場分析- 8 -3.1 市場調查- 8 -3.1.1 廣州市內室內兒童游樂場供給現狀（包括計劃中）- 8 -3.1.2分析- 9 -3.1.3 門票價格調查- 9 -3.2供給市場- 10 -3.3需求市場- 10 -3.3.1 客源結構- 11 -3.4 市場預測- 11 -3.5 市場競爭狀況- 11 -3.6市場開發策略- 12 -3.6.1貝多fun室內兒童游樂場定價原則- 12 -3.6.2 貝多fun項目定價方法- 13、2 -3.6.3 貝多fun定價建議- 13 -四、建設條件- 13 -4.1交通條件- 13 -4.3場地裝修條件- 14 -五、總體規劃- 14 -5.1 總體功能分區框架- 14 -5.2 總體功能分區圖- 15 -5.3 項目核心區規劃- 16 -5.4 總體概念設計- 17 -5.4.1 減少裝修污染- 17 -5.4.2 共同參與規劃- 17 -5.4.3 選材柔軟自然- 17 -5.4.4 照明充足柔和- 18 -5.4.5 色調明亮活潑- 18 -5.4.6 隨時重新擺設- 18 -5.4.7 提高安全系數- 18 -5.4.8 預留展示空間- 18 -5.5 項目選擇原則- 4、19 -5.6主要設備的來源- 19 -六、節能、環保、安全分析- 21 -6.1節能分析- 21 -6.2 噪聲對周圍環境的影響及治理措施- 21 -6.3 消防、安全與衛生- 21 -6.3.1 消防系統- 21 -6.3.2 安全系統- 21 -6.2.3 衛生系統- 22 -七 室內兒童游樂場項目組織機構和人力資源配置- 22 -7.1 游樂場項目組織機構- 22 -7.2 游樂場人力資源配置- 23 -7.2.1 上班班制- 23 -7.2.2 勞動定員數量及技能素質要求- 23 -7.2.3 職工工資福利- 23 -7.2.4 員工來源及招聘方案- 24 -7.2.4 員工培訓計劃5、- 24 -八 項目實施進度安排- 24 -8.1 建設工期- 24 -8.2項目實施進度安排- 25 -8.3項目實施進度表- 25 -九、投資估算和資金籌措- 26 -9.1經濟分析- 26 -9.1.1 固定資產折舊估算表- 26 -9.1.2生產總成本費用及經營成本計算- 27 -9.1.3 流動資金估算表- 29 -9.1.4 營業收入與營業稅金及附加估算表- 30 -9.2財務分析- 30 -9.2.1利潤表- 30 -9.2.2 項目財務現金流量表- 33 -9.2.3 財務計劃現金流量表- 36 -9.2.4 敏感性分析- 38 -十評估結論- 39 -一 總論1.1項目名稱x6、x室內兒童游樂場1.2建設地點1.3投資金額人民幣：100萬1.4兒童游樂場項目概況 XX廣場樓高五層，總樓面面積達57,534平方米 (619,296平方呎)，是位于xx上蓋的綜合商場。XX廣場與XX華庭緊密相連，加上廣場備有充足車位，能夠吸引附近高消費能力的居民光臨購物，為商戶提供了固定的消費群。廣場集美食、娛樂及購物於一身，其得天獨厚的營商環境，可滿足不同租戶的需要。擬將室內兒童游樂場設置在三樓，使用面積200m2，可同時容納100名兒童入園游玩，場內有手扶梯和觀光電梯上到三樓。1.5建設目標 xx根據兒童特征設計，通過科學的立體組合形成一個集游樂、運動、益智、健身為一體的新一代兒童活動7、中心，講兒童置身于一個驚險刺激、又安全放心的游樂環境，該設施有利于充分發揮活力和想象力，在玩得開心的同時，身體又得到鍛煉；有利于提升小朋友爭強好勝、不甘落后、勇于探險等心理素質，使孩子們更加健康快樂成長；同時有利于培養兒童勇敢、堅韌、頑強的個性，鍛煉速度、力量、平衡、協調等素質，達到強身健體、健腦益智的作用。二 室內兒童游樂場行業項目背景2.1 娛樂設施項目背景 2008年中國出生人口將近2000萬人，中國獨有的獨生子女政策，讓孩子成為家庭永久的中心，孩子的健康與成長自然就是家家大人關注的重中之重！一切為了孩子！集教育、益智、健身、娛樂為一體的兒童游樂項目成為二十一世紀的投資熱點。究其原因：18、社會原因（1） 中國的消費水平的日益提高同事社會競爭日益激烈，新生代父母對培訓下一代有非常強烈的消費意愿；（2） 1-12歲的兒童活動場所鳳毛麟角，兒童游樂場所具備巨大的成長空間；（3） 兒童樂園市場集中度底，現跨地域發展的壟斷性企業稀少。2、市場需求（1）孩子開心好玩、好動是孩子的天性，孩子最大的愛好是與同伴一起做各種游戲，而游戲也是孩子在園一日生活的一部分，對于孩子來說，凡是自己做的開心、玩得痛快的游戲他們都很喜歡。給孩子提供足夠的活動空間，為孩子創設寬松、自由的心理環境。讓孩子在足夠的空間游戲時玩得開心！ （2）家長放心 不是一味的讓孩子傻玩，而是通過科學的安排，輔以先進的玩教具，使孩9、子在玩耍中積累科學常識，學會發現問題，尋找經驗辦法，進而解決問題的能力。給孩子一個自由和諧的空間，一個解決問題的思維方式，一個健康積極的心態，一個平和淡定的性格，一個受益終生的習慣！讓家長不必為孩子的成長而煩惱。 （3）投資省心投資首先就是要安全，盡量降低投資風險，其次要業務模式簡單，管理方便快捷，兒童游樂園作為一個剛興起的熱門兒童室內游樂項目，不僅業務模式簡單，而且管理方便快捷，所以這一具有游樂和教育雙重功能的項目受到加倍關注和熱烈追捧。2.2游樂場兒童娛樂設施項目建設的必要性和可行性有關專家認為，21世紀，世界將進入一個休閑經濟的時代，休閑、娛樂和旅游業掀起的經濟大潮將席卷世界各地。預計，10、未來10年國際游樂行業增長率為5；中國游協預計，中國游樂行業在未來10年的年增長率可達到8%，游樂園娛樂在現代多種多樣的娛樂方式中所占的比重顯著上升。隨著社會的發展和時代的進步，群眾需要有高品位、高水準的，更加側重于互動體驗式的新型樂園，尤其對于現代化主題樂園的期望值日趨高漲。而XX廣場位于荔灣區老城區的中心地帶，周邊商業氛圍成熟，配套完善，上下九為廣州知名商業步行街，交通方便，坐擁地鐵的方便，人流量密集。 2.3游樂場兒童娛樂設施產品市場分析玩具是孩子的天使，孩子是父母的心肝寶貝。父母對自己孩子的投入是心甘情愿的，但由于各種原因，又不能完全滿足孩子對玩具的占有欲望。同時，由于孩子的天性，對玩11、具喜新厭舊，一個幾百元的玩具玩幾天就不感興趣了。而市場上層出不窮的高價玩具，都是孩子永不滿足的需求，這樣促使了兒童玩具出租行業的萌芽和發展。 比如嬰幼兒大都需要童車，而中檔童車價格大約在300500元之間，高檔一點的在1 000元左右，而一部質量較好的童車起碼可以用三五年，家庭購買的童車平均使用期為一年左右，不買童車不行，買吧，用完后又很難處理，而且又浪費。相似的用品不僅僅局限于童車，還有童床，學步車，兒童玩具，等等。如果開一間嬰幼兒童玩具租賃中心，既給家庭減少費用，又給孩子帶來更多的玩具，生意肯定興隆。三 市場分析3.1 市場調查3.1.1 廣州市內室內兒童游樂場供給現狀（包括計劃中） 采用12、隨機抽取方法，調查了以下幾間游樂場：名稱開業時間面積投資額狀況海珠小區室內兒童游樂場2005年150m250萬良好吉之島室內游樂場2000年300m600萬優秀奇樂兒兒童主題公園2003年200m300萬優秀小太陽兒童主題公園2008年150m250萬良好印象城兒童主題公園（規劃中）2012年500m不詳不詳3.1.2分析 總體上看來，廣州市內的室內兒童游樂場（含計劃中）呈以下特點：在客源市場方面，廣州處于珠江三角洲，皆為中國人口最稠密，社會經濟發展水平最高的地區，有著巨大的區位和市場優勢，旅游業也相當發達，因此也有一定的比較優勢。在開發時間上，吉之島室內游樂場開發最早，奇樂兒也比較早，但吉之13、島制度更大，且設備上也更先進。在經營狀態上，吉之島室內游樂場一枝獨秀，取得了一定的成績；奇樂兒則次之，多年經營，成績還是有的，而其他則收效一般。在開發規模和未來發展計劃上，吉之島的發展空間受到占地面積的限制，反而規劃中的印象城主題公園則預計投資和占地都很大，很值得重視。3.1.3 門票價格調查 目前廣州室內已經建成開業的室內游樂場的票價為：吉之島150/次，奇樂兒100/次，海珠小區室內游樂場60/次等。形成目前這種票價市場的原因是：1）投資規模大，產品新穎2）從客源市場方面來看，廣州屬于中國人口最稠密的地區，社會經濟發展水平最高的地區，有著巨大的區位和市場優勢，人均消費能力較高。3.2供給市14、場廣州地區目前大型的兒童游樂場有8家，供給遠遠不能滿足需求。3.3需求市場廣州在優生優育、子女成才、抵御風險、生殖健康、家庭致富、養老保障等六方面的計劃生育有很大的獎勵優惠政策。廣州2008年戶籍新生兒有80184人，創下2000年以來戶籍人口出生最高紀錄。其實從2000年到2005年期間，廣州戶籍人口出生率一直走低，“有一年出生還不到6萬人”。不過，從2006年開始，人口出生率又出現上漲的趨勢。“因為上世紀80年代是第三次生育高峰，在這個年代出生的嬰兒，2000年以來都逐批踏入婚育年齡。到2008年創下10年來戶籍新生兒出生人數最高紀錄，但目前人口出生率仍能控制在千分之十的正常比例。”另外通15、過廣州市計生局了解到，廣州近年進入婚齡的人群維持在8萬對左右，而且已婚未育夫婦有15萬對，占已婚夫婦的11，加上廣州實施取消生育間隔等政策因素，生育潛力隨時有可能釋放。另外，廣州屬于中國人口最稠密的地區，社會經濟發展水平最高的地區，有著巨大的區位和市場優勢，人均消費能力較高，人們可支配收入在逐年增多；隨著黃金周和雙休日的推行，人們的閑暇時間也在逐年增多，因此顯然易見，廣州本地市場需求旺盛，此項目發展前景良好，具有較大的潛力。3.3.1 客源結構項目市場分級構成表市場分級客源結構一級市場經常來此商場的顧客二級市場廣州市內各幼兒園、小學三級市場廣州市外游客3.4 市場預測貝多fun室內兒童游樂場市16、場規模預測表建成后年份（年）第一年（8月-12月）第二年第三年第四年第五年客源量（次）13000306003060030600306003.5 市場競爭狀況廣州地區兒童玩樂產品所供給類型多樣，分布密集，品味較高，空間組合良好，為本地區服務業的發展奠定了雄厚的資源基礎。本地區現有兒童游玩頁競爭比較激烈，但供給產品趨同，且主要競爭者集中在越秀區，天河區，但門票價格都很高，因此客流返回率一般，滿意度也一般。就兒童游樂場所而言，本地區的供給處于一個不太成熟的階段，打造真正意義上的兒童游樂場是市場的迫切需要。3.6市場開發策略現階段適合采用產品開發策略和差異化營銷策略。隨著項目的成熟度的提高，未來的市場17、開發策略將面向廣州整個區域，實行市場滲透策略。在營銷手段上，可采用靈活多樣的方式。如與幼教機構建立長遠合作關系，特別是對于先期推廣的幼教機構給予適當且長遠的優惠措施，配合項目推廣，降低項目的進入成本；或采用互聯網，通過網站的團購、微博等擴散知名度；還有派發宣傳單等形式。3.6.1貝多fun室內兒童游樂場定價原則1)與目標顧客群的消費能力相適應原則2）與地區經濟增長相適應原則3）知己知彼原則4）承載力原則5）搭售原則3.6.2 貝多fun項目定價方法價格也是市場理念的一個重要部分，它是顧客為產品或服務支付的代價，定價方法通常包括以下幾種：1)超值定價2)公平定價3)滲透定價4)對等定價5)成本加18、成定價3.6.3 貝多fun定價建議根據前期市場調查報告及上述分析，建議貝多fun室內兒童游樂場建成后的初期，在加強廣告宣傳營銷，對貝多fun的形象品牌定位的基礎上，采用以超值定價方法為主的、多層次、靈活的方法。綜合各方面的因素，建議貝多fun室內兒童游樂場相關收費項目定價如下：項目價格項目價格淘氣堡兒童票10元親子套票30元淘氣堡成人票5元淘氣堡月卡100元四、建設條件4.1交通條件XX廣場身處一個交通繁華的地標，交通便捷，而且人流密集。要到XX廣場有三種交通方式：A、自駕，XX廣場內配有大型的室內停車場；B、交通：公交：3路、6路、15路、55路、61路、74路、82路、226路、530路19、541路；C、地鐵：1號線 E出口4.2能源供應條件 （1）供水、電情況：由商場內部提供，按照商場的收費標準繳費。同時堅持環保原則，節能，節水。 （2）電訊等公用設施：需要安裝電話線和網線，用來提供游樂場里面的通信和交流。由當地的郵電部門解決。4.3場地裝修條件在裝修xx室內兒童游樂場期間，我們需要繽紛的色彩，和安全的游玩環境。聘請雅美裝飾設計工程公司，承包游樂場的內部裝修。五、總體規劃5.1 總體功能分區框架擬建的兒童樂園場地主要劃分為四大塊，如下表：名稱項目特點游樂區淘氣堡系列，內有大型波波池、滑滑梯、彈跳床等機動游戲系列益智區附帶益智類圖書、玩具互動區給家長一個與孩子同樂的時間，給兒童20、創造發揮想象的空間，自由的涂鴉，并定期在室內外及周圍進行展示，吸引行人來參觀休息區給家長一個休息交流的空間5.2 總體功能分區圖設備預算表 單位：元項目名稱物品名稱單價數量總額裝修設施室內招牌、戶外LED廣告5000家具、燈等其他設施75000設備購置淘氣堡1800001臺180000電動搖擺機器5005臺2500兒童書籍2050本1000手工坊10100個1000管理系統設備電腦20003臺6000紅外線夜視監視器1305個650電話1002臺200音響、影碟機等3100辦公用品辦公用品、表格印刷等5000固定資產投資總額=裝修設施+設備購置+管理系統設備+辦公用品 =80000+1845021、0+9950+5000=2794505.3 項目核心區規劃 淘氣堡作為我們的主打項目，內有波波池，滑滑梯，椰子樹等眾多適合小孩玩樂的設備，具體劃分可參考下圖。5.4 總體概念設計5.4.1 減少裝修污染 最簡單可行的辦法一是用材考究，二是控制用量，主要是控制木芯板和油漆的用量。那種為了追求豪華裝修效果，全墻紙包裝及滿墻打家具的做法容易造成甲醛等污染物超標。 5.4.2 共同參與規劃 通過平常與孩子們交流，了解其喜好與需求，并讓孩子們共同參與設計。 5.4.3 選材柔軟自然 由于兒童的活動力強，所以在選材上，宜以柔軟、自然素材為佳，如地毯、原木、壁布或塑料等。這些耐用、容易修復、非高價的材料，可22、營造舒適的睡臥環境，也令家長沒有安全上的憂慮。 5.4.4 照明充足柔和 合適且充足的照明，能讓項目空間溫暖、有安全感，有助于消除孩童的恐懼感。 5.4.5 色調明亮活潑 家具色調，最好以明亮、輕松、愉悅為選擇方向，色澤上不妨多點對比色。5.4.6 隨時重新擺設 設計巧妙的同時應該考慮到孩子們可隨時重新調整擺設，空間屬性應是多功能且具多變性的。家具不妨選擇易移動、組合性高的，方便他們隨時重新調整空間，家具的顏色、圖案或小擺設的變化，則有助于增加孩子想像的空間。 5.4.7 提高安全系數 安全性是設計時需考慮的重點之一。由于小朋友正處于活潑好動、好奇心強的階段，容易發生意外，在設計時，需處處費心23、，如在窗戶設護欄、家具時盡量避免棱角的出現，采用圓弧收邊等。材料也應采用無毒的安全建材為佳。家具、建材應挑選耐用的、承受破壞力強的、使用率高的。 5.4.8 預留展示空間 學齡前兒童喜歡在墻面隨意涂鴉，可以在其活動區域，如壁面上掛一塊白板或軟木塞板，讓孩子有一處可隨性涂鴉、自由張貼的天地。這樣不會破壞整體空間，又能激發孩子的創造力。孩子的美術作品或手工作品，也可利用展示板或在空間的一隅加個層板架放設，既滿足孩子的成就感，也達到了趣味展示。5.5 項目選擇原則根據前期的考察，以滿足目標市場為主，考慮盈利性、娛樂性、趣味性、創新性、競爭性等，結合市場需求，綜合得出的結果，就是本項目貝多fun室內兒24、童游樂場具有一定的超前性，具有較強的生命力和競爭力。5.6主要設備的來源游樂設備及生產廠家公司介紹設備簡介廣州歡樂島康體設備有限公司是集研發、設計、生產、加工、銷售服務為一體，屬華南地區規模最大的大型綜合玩具生產企業，產品遠銷全球五大洲，專為幼兒園、住宅小區、會所、公園、商場、私人庭院或其他公共活動場所設計生產兒童游樂設施、全民健身器材、淘氣堡、水上樂園等康體設施和游樂產品。坐落在廣州市北郊，擁有自主興建的占地面積4萬5千平方米廠房，包括大型生產車間、全方位展示廳和質量檢測實驗室等。通過不斷研發和引進國外先進技術、完善和改進工藝流程、嚴抓產品質量，生產的產品具有工藝獨特，環保、不生銹，不褪色、25、抗老化等優點。EPDM橡膠地墊是廣州市內首批率先通過了國家標準健身器材室外健身器材的安全通用要求（GB19272-2003），經國家體育用品質量監督檢驗中心的質量檢測認證，并取得國體世紀體育用品質量認證中心認證（NSCC）證書。讓孩子接觸使用，我們放心、安心。童年之家玩具有限公司成立于1988年，總公司位于中國廣州市，多年來先后創立了廣州、北京、長沙等分屬機構。經過多年的努力，現有現代化廠房和辦公樓，達一萬貳仟多平方米，生產流水線多條，是一家集研發、設計、生產、加工、銷售服務于一體的綜合大型玩具公司。專業為住宅小區、會所、公園、商場、幼兒園私人庭院或其他公共活動場所設計、生產兒童游樂設施、全民26、健身器材、淘氣堡等康體設施和游樂產品。隨著市場經濟的不斷成熟與公司規模的拓展，也預示著廣州童年之家玩具公司將穩步向“高、新、特”的產品結構邁進。以“高質量、高起點、守信譽、服務佳”為宗旨，銷售與售后服務等方面為顧客提供有效的質量保證，產品遠銷北美、歐盟及東南亞等幾十個國家和地區，贏得海內外客戶的高度信賴和贊譽，并通過ISO9001：2000質量管理體系認證。淘氣堡作為我們的主打項目，綜合各方面的考慮，并參觀了由該公司負責設計的實地淘氣堡，該公司的淘氣堡符合我們的項目情況。該公司的實地淘氣堡有：增城泰富廣場，番禺區大潤發等幼教機構。六、節能、環保、安全分析6.1節能分析 跟住時代的走向，我們必須27、支持環保，而且實施行動的支持。環保設施，不僅可以保護地球環境，而且排放的有毒物質比較少，可以減低對人體的傷害。從游樂場的裝修開始，我們就要注重節能和環保。首先，要求工程公司采用環保材料，例如：環保油漆、節能燈等等。再是，我們的主打產品淘氣堡都是采用環保材料制造的。我們的小賣部的冰箱和其他的電源，要求晚上是完全斷電的，減少能源的消耗。6.2 噪聲對周圍環境的影響及治理措施為減少施工期運輸車的噪聲對附近居民的影響，一方面工程承包商應盡量采用低噪聲的機械和采取降噪聲措施，另一方面在夜間少開或不開噪聲大的機械。6.3 消防、安全與衛生6.3.1 消防系統本建設項目設置火災報警系統，當發現火災異常現象時28、自動報警系統啟動，警告人們火源的位置。使用火災監測儀能夠實現火災的早期發現，早報警、早滅火，減少火災損失。當遇到大火災的時候，應該安排顧客按照商場的防火安全通道，快速離場。同時根據不同的消防對象選用不同的滅火劑，例如：滅火筒、水等進行滅火。6.3.2 安全系統一個好的游樂場，不只需要有好的玩具，好是娛樂設施，還需要有一個安全放心的環境。游樂場內部會有3個管理員，看守著，以備兒童意外的發生。另外，場內的設施，桌子，椅子都是合成膠做成的，而且桌子椅子的臺角是圓角設計，防止小朋友不小心撞到而造成重大傷害。同時，游樂場的會有藥箱，以備不時之用。6.2.3 衛生系統 作為一個兒童的世界，衛生是很重要的。29、而且小朋友的免疫力比較低，必須提供一個干凈的場所給他們放心地玩。每天晚上結束營業后，就進行一次全面徹底的清潔和消毒。在游樂場內，有專門給小朋友洗手的洗手盤和洗手液，讓小朋友干干凈凈地玩，玩完干干凈凈開開心心地回家去。七 室內兒童游樂場項目組織機構和人力資源配置7.1 游樂場項目組織機構 為了游樂場更好地經營與運行，本項目的組織機構主要設立行政管理部門，采購部和技術與維修部門。1、 行政管理部門。設立一名執行董事并兼任公司經理，主要負責日常生活經營決策和管理，做出各種有力的決策和決定，同時對室內游樂場的一切經營活動進行指揮、協調和控制。2、 采購部。設立一名采購專員，主要負責游樂場設施的采購計劃30、，并按計劃完成采購任務。3、技術維修部門。設立一名技術維修師和3名管理人員，技術維修師主要負責游樂場日常生活設備和設施的現場調試、維修和保養，保障設備和設施的正常良好安全運行。同時也需對每臺游樂設備進行復檢及定期維護，并保持與供應商技術支持部門的溝通、交流，及時獲取最新信息。管理人員主要負責游樂場的衛生與管理，保障場內人員正常游玩及安全問題。 以上，若有新增人員，可向社會招聘并擇優錄取。 7.2 游樂場人力資源配置 人力資源配置包括體力、智力、知識力、創造力和技能等方面的能力。為了更好地運用“人力”，需要通過一定的途徑,創造良好的環境,合理而充分地利用好人力資源配置，使其與物質資源有效結合,以31、產生最大社會效益和經濟效益。7.2.1 上班班制 游樂場雖擁有大量體育運動器械及活動場地，但屬于室內服務機構，因此實行單班制，正常的八小時工作制度。若有特殊情況，可按實際情況加班加點。7.2.2 勞動定員數量及技能素質要求 游樂場完工后，需要人員6名。行政管理人員可在經營后的實際需要，提出增減人員的計劃。對于行政管理人員，要求素質較高，既有較強的行政管理能力、指導能力、專業技術，還要具有一定的溝通協調能力和公正公平的人格魅力；對于采購專員，技術維修師和管理人員，除了有較強的業務能力外，還必須有吃苦耐勞的精神。7.2.3 職工工資福利按照中國法律、法規和有關人事制度，與職工簽訂能體現每個職工個人32、素質（職能和責任）的個別勞動合同。所有職工的薪酬應反應每個職工的職能、責任和工作表現，符合法律規定，并且在人才市場具有競爭性。可行性研究階段，采用的人均月工資水平如下： 行政管理人員平均 4000元/月； 采購人員和技術維修人員平均 2500元/月； 管理人員平均 2000元/月。 4000*1+2500*2+2000*3，共計15000元/月7.2.4 員工來源及招聘方案本項目中，實行公開招聘制度，主要行政人員面和其他人員面對全市進行招聘，如不能滿足需要，可擴大招聘范圍。招聘工作在該項目計劃竣工時間前1個月開始，用1個月完成。7.2.4 員工培訓計劃 對于管理人員和技術維修人員著重實施培訓計33、劃。由于本項目的所需客戶面對的是兒童及家長，管理人員則需對其禮儀及素質進行培訓，使得孩子們玩的更加開心，家長更加放心。而技術維修人員對其培訓是為了更好對器械安裝、調試、驗收和維護維修，為了游樂場的正常經營奠定基礎。八 項目實施進度安排8.1 建設工期 本項目是小型的室內兒童游樂場，單元裝置不算太多，投資額較小。根據實際情況，本項目建設期擬安排為2個月。8.2項目實施進度安排根據本項目的實施情況，安排的實施進度如下： 1、2012年3月 開始項目的立項。 2、2012年4-5月 進行施工前材料準備 3、2012年6-7月中旬進行項目施工 4、2012年7月底 工程結尾，竣工驗收8.3項目實施進度34、表表如下：施工總進度計劃表工程名稱：xx室內兒童游樂場 報表日期：2012年3月至7月序號項目名稱年月3月4月5月6月上旬6月中旬6月下旬7月上旬7月中旬7月下旬1立項和辦手續2施工前材料準備3施工開工建設5工程竣工驗收九、投資估算和資金籌措9.1經濟分析9.1.1 固定資產折舊估算表9.1.1.1 固定資產投資估算范圍 本估算內容包括：設備購置費、安裝費用、其他費用。9.1.1.2估算依據和方法本估算是根據設計專業提供的資料和供貨方有關方面的資料進行編制。設備購置費是根據設備供應商提供的資料和近期國內制造廠家的價格資料進行估計。安裝費用按照需按照設備購置費的一定比例估算。固定資產折舊估算表 35、單位：元序號年份項目折舊率12345固定資產279450.00 折舊費累計26547.75 53095.50 53095.50 53095.50 53095.50 殘值13972.50 凈值252902.25 199806.75 146711.25 93615.75 40520.25 1.00 設備0.19 原值279450.00 折舊費26547.75 53095.50 53095.50 53095.50 53095.50 凈值252902.25 199806.75 146711.25 93615.75 40520.25 固定資產采用分類折舊率計提折舊，設備的分類折舊率為19%，正常年份的折36、舊費為53095.5元。9.1.2生產總成本費用及經營成本計算總成本估算表 單位：萬元序號年份項目1(8月-12月)2345工資及福利費618181818折舊費2.655.315.315.315.311管理費用2.787.297.297.297.291.1手續費、水電費、辦公費、電話費、維修費2.036.096.096.096.091.2開辦費（宣傳費1000/月、培訓費2000、辦理工商登記、稅務1500）0.751.21.21.21.2 租金824242424總成本19.4354.654.654.654.6經營成本16.7849.2949.2949.2949.29按會計制度中規定的成本要素37、計算單位產品制造成本,生產總成本費用, 經營成本。其他費用是管理費用、財務費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、修理費、利息支出后的費用。經計算，經營期間，本項目中的手續費，培訓費，辦理工商登記、稅務的費用在2012年8月初支付，以后年份不用支付，因此，總成本費用為237.83元,年經營成本213.94萬元。9.1.3 流動資金估算表流動資金估算表單位：萬元年份最低周轉天數周轉次數01（8月-12月）2345流動資產4.26 12.43 12.43 12.43 12.43 應收賬款6062.808.228.228.228.22現金6061.46 4.22 4.22 4.22 4.22 流動負38、債0.33 1.00 1.00 1.00 1.00 應付賬款15240.33 1.00 1.00 1.00 1.00 流動資金3.93 11.43 11.43 11.43 11.43 流動資金增加額 3.93 7.50 0.00 0.00 0.00 項目總投資為39.37元，固定資產投資為27.94萬元，流動資金為11.43萬元。根據同類企業的先進水平，分項估算本項目的流動資金，達產達標后，本項目需要流動資金11.43萬元。項目的總投資=固定資產投資+流動資金=27.94+11.43=39.37萬元9.1.4 營業收入與營業稅金及附加估算表營業收入與營業稅金及附加估算表 單位：萬元年份項目1（39、8月-12月）2345合計營業收入37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 438.32 營業稅金及附加2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 24.11 城市維護建設稅及教育費附加0.19 0.50 0.50 0.50 0.50 2.19 營業稅1.86 5.01 5.01 5.01 5.01 21.92 營業稅金及附加主要含城建稅和教育費附加,各種稅率如下: 營業稅率為5%； 城建稅為增值稅的7%； 教育費附加為增值稅的3%；通過預測，根據各年營業額，經營期間的營業收入共438.32萬元，營業稅金及附加共24.11萬元。9.2財務分析9.2.1利潤表利潤40、分配按有關財務會計制度進行，且假設在項目借款沒有全部償還的年份不進行向投資者支付利潤等有關利潤分配的業務。另外，在項目的結束年份，項目的累計盈余資金及回收部分資金可全部按投資者的投資比例進行分配。通過預測，該項目年營業收入估算值在正常年份為100.28萬元。年銷售稅金及附加按國家有關規定計提繳稅。估計銷售稅金及附加在正常年份為5.52萬元（其中第一年的銷售稅金及附加為2.05萬元）。項目所得稅稅率為25%。利潤及利潤分配表 單位：萬元序號項目合計計算期1(8月-12月）23451營業收入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 2營業稅金及附加24.1141、 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 3總成本費用237.83 19.4354.654.654.654.64補貼收入0.00 5利潤總額(1-2-3+4)176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 6彌補以前年度虧損0.00 7應納所得額(4-5)176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 8所得稅44.10 3.93 10.04 10.04 10.04 10.04 9凈利潤(5-8)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 10期初未分配利潤0.00 11可供分配的利潤(9+10)13242、.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 12提取法定盈余公積金0.00 13償還投資借款本金0.00 14可供投資者分配的利潤(11-12)0.00 15應付優先股股利0.00 16提取任意盈余公積金0.00 17應付普通股股利0.00 18各投資方利潤分配 0.00 19未分配利潤(13-14-15-17)132.29 11.79 30.12 30.12 30.12 30.12 20息稅前利潤176.38 15.72 40.16 40.16 40.16 40.16 21息稅折舊攤銷前利潤(息稅前利潤+折舊+攤銷)200.27 18.37 45.47 45.47 443、5.47 45.47 凈利潤=產品銷售收入產品的變動成本產品的固定成本產品的銷售稅金及附加凈利潤 =利潤總額應交所得稅 =176.3844.10=132.29萬元應交所得稅=應納所得額*所得稅稅率=176.38*25%=44.10萬元投資利潤率=息稅前利潤/總投資額*100% =40.16/39.37*100%=102.02% 9.2.2 項目財務現金流量表項目財務現金流量表 單位：元序號項目合計計算期01(8月-12月）23451現金流入451.15 37.20 100.28 100.28 100.28 113.11 1.1營業收入438.32 37.20 100.28 100.28 10044、.28 100.28 1.2補貼收入0.00 1.3回收固定資產余值1.40 1.40 1.4回收流動資金11.43 11.43 1.5其他現金流入0.00 2現金流出277.42 27.94 22.76 62.31 54.81 54.81 54.81 2.1建設投資27.94 27.94 2.2維持運營投資0.00 2.3流動資金11.43 3.937.52.4經營成本213.94 16.7849.2949.2949.2949.292.5增值稅0.00 2.6營業稅金及附加24.11 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 3所得稅前凈現金流量(1-2)173.73 -27.94 45、14.44 37.97 45.47 45.47 58.30 4調整所得稅43.43 3.61 9.49 11.37 11.37 14.58 5所得稅后凈現金流量130.30-27.94 10.83 28.48 34.11 34.11 43.73 稅前指標：（1）財務內部收益率（FIRR）：97%（2）財務凈現值：NPV=14.44*PVIF(15%,1)+37.97*PVIF(15%,2)+45.47*PVIF(15%,3)+45.47*PVIF(15%,4)+（58.30+1.4）*PVIF(15%,5)-27.94 =114.08萬元（3）投資回收期：1+（37.97-14.44）/37.46、97=1.62年稅后指標：（1） 財務內部收益率（FIRR）：76%（2） 財務凈現值：NPV=10.83*PVIF(12%,1)+28.48*PVIF(12%,2)+34.11*PVIF(12%,3)+34.11*PVIF(12%,4)+（43.73+1.4）*PVIF(12%,5)-27.95=88.99萬元 （3）投資回收期：1+(28.48-10.80)/28.48=1.62年 通過對財務內部收益率、財務凈現值、投資回收期三項指標的稅前和稅后分析，可以看出財務內部收益率在稅前后均達到70%以上，項目財務凈現值大于零表明項目可行，投資回收期在2年內表明項目的盈利能力和抗風險能力比較不錯，47、因此該項目的財務盈利能力還是很樂觀的。9.2.3 財務計劃現金流量表財務計劃現金流量表單位：萬元序號項目合計計算期0123451經營活動凈現金流量156.18 14.44 35.43 35.43 35.43 35.43 1.1現金流入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 1.1.1營業收入438.32 37.20 100.28 100.28 100.28 100.28 1.1.2增值稅銷項稅額1.1.3補貼收入1.1.4其他流入1.2現金流出282.14 22.76 64.85 64.85 64.85 64.85 1.2.1經營成本213.94 1648、.7849.2949.2949.2949.291.2.2增值稅進項稅額1.2.3營業稅金及附加24.11 2.05 5.52 5.52 5.52 5.52 1.2.4增值稅1.2.5所得稅44.10 3.93 10.04 10.04 10.04 10.04 1.2.6其他流出2投資活動凈現金-39.37 -27.95 -3.93-7.50002.1現金流入2.2現金流出39.37 27.95 3.937.50002.2.1建設投資27.94 27.94 2.2.2維持運營投資2.2.3流動資金11.43 3.937.50002.2.4其他流出3凈現金流量116.81 10.51 27.93 349、5.43 35.43 35.43 4累計盈余資金116.81 10.51 27.93 35.43 35.43 35.43 9.2.4 敏感性分析下面選取項目的財務內部收益率及凈現值（以融資前稅前分析為例）作為敏感性分析的研究對象，選取項目的營業收入（產量或價格）、經營成本及投資作為敏感因素來進行單因素敏感性分析。假定營業收入（產量或價格）、經營成本、投資的變化率各為10%，考察項目的財務內部收益率及凈現值的變化情況。如下表所示：因素變化情況下財務凈現值及內部收益率的增減情況財務凈現值（萬元）凈現值變化情況（萬元）財務內部收益率（%）內部收益率變化情況（%）基本方案114.08 97營業收入+150、0%140.67 26.5911619營業收入-10%87.49 -26.5978-19經營成本+10%100.10 -13.9887-10經營成本-10%128.06 13.9810811投資+10%112.94 -1.1490-7投資-10%115.22 1.141069根據表中結果，可計算出項目的凈現值針對營業收入、經營成本與投資的敏感度系數分別為2.33、1.23、0.1，說明項目的凈現值對營業收入因素的敏感程度最高，經營成本次之，投資最低。十評估結論 財務評估項目財務內部收益率（FIRR）分別為97%（融資前稅前）、76%（融資前稅后），項目財務凈現值（FNPV）分別為114.08萬元（融資前稅前）、88.99萬元（融資前稅后），投資回收期為1.62年（融資前稅前，從建設期算起）或1.62年（融資前稅后，從建設期算起），投資報酬率為102.02% （40.16/39.37*100%）。項目在計算期內各年的凈現金流量沒有出現小于零的年份，且項目具有數量較大的盈余資金，項目具有較好的財務生存能力。因此，從總體上看，項目具有較強的財務盈利能力、財務生存能力，在財務上是可行的。