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1、置業(yè)集團(tuán)公司費(fèi)用報(bào)銷及資金支付管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 目 錄.目的3.適用范圍3.正文3一、個(gè)人借款管理辦法3（一）個(gè)人借款的定義及種類3（二）個(gè)人借款及報(bào)銷（沖帳）的程序3（三）借款限額管理4（四）個(gè)人借款的其他相關(guān)規(guī)定4二、差旅費(fèi)的管理5（一）差旅費(fèi)的定義及分類5（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標(biāo)準(zhǔn)5（三）會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等臨時(shí)外派人員交通及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)7（四）出差天數(shù)的計(jì)算8（五）借款及費(fèi)用報(bào)銷流程8（六）其他相關(guān)管理規(guī)定8三、商務(wù)費(fèi)的管理10（一）商務(wù)費(fèi)的定義10（二）招待費(fèi)的申請(qǐng)10（三）招2、待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含灑、水）11（五）禮金管理規(guī)定12（六）業(yè)務(wù)用煙、酒管理規(guī)定12（七）商務(wù)費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定13四、辦公費(fèi)用的管理14（一）辦公費(fèi)用的定義14（二）辦公用品的分類14（三）辦公用品的采購(gòu)14（四）辦公用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)15（五）領(lǐng)用辦法16（六）其他管理規(guī)定16五、通訊費(fèi)用的管理16(一)通訊費(fèi)用的定義16(二)通訊費(fèi)用的管理規(guī)定17(三)通訊費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)17六、汽車費(fèi)用的管理18（一）汽車費(fèi)用的定義18（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：18（三）汽車費(fèi)用的管理20七、其他費(fèi)用的管理20（一）其他費(fèi)用的內(nèi)容及定義20（二）其他費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定21八、資金支付的管理22.費(fèi)用報(bào)銷/資金支付控制工具及相關(guān)3、管理要求23（一）費(fèi)用報(bào)銷控制工具23（二）費(fèi)用報(bào)銷/資金支付單據(jù)類別及格式23（三）對(duì)原始票據(jù)的要求23（四）原始票據(jù)的粘貼方法24（五）單據(jù)填寫及費(fèi)用報(bào)銷方法25（六）費(fèi)用審批流程：26.其他26.目的為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及下屬公司各項(xiàng)費(fèi)用開支的管理，有效控制費(fèi)用支出，降低成本，最大可能提高費(fèi)用的利用效率，確保集團(tuán)本部和各公司各年度費(fèi)用控制目標(biāo)的順利完成，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)經(jīng)管理制度的規(guī)定，結(jié)合集團(tuán)實(shí)際情況，特制定本制度。.適用范圍 本制度適用于xx集團(tuán)本部及下屬公司費(fèi)用的預(yù)算、月度計(jì)劃以及費(fèi)用報(bào)銷、考核、分析等活動(dòng)。.正文一、個(gè)人借款管理辦法（一）個(gè)人借款的定義及種類個(gè)人借款是指，公4、司員工因公出差、接待客人、零星采購(gòu)等向公司的借款，待事務(wù)完成后根據(jù)發(fā)票沖銷（歸還現(xiàn)金核銷）。個(gè)人借款分為備用金借款和日常事務(wù)借款兩類。（二）個(gè)人借款及報(bào)銷（沖帳）的程序1、差旅費(fèi)及日常事務(wù)性借款單位內(nèi)部員工借支的差旅費(fèi)應(yīng)于回公司三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清欠款。日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的事務(wù)性借款，應(yīng)于該項(xiàng)工作完結(jié)后（取得相關(guān)發(fā)票或單證）本月內(nèi)（扎帳前）到財(cái)務(wù)部門結(jié)清欠款。若前次欠款未結(jié)清，則不得再次借款，同時(shí)月末從當(dāng)月工資薪金中扣回。2、備用金借款及范圍單位內(nèi)部員工借支的備用金，按季到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，需續(xù)借再重新辦理備用金借款手續(xù)。工程現(xiàn)場(chǎng)備用金借款人員的備用金借款按年到財(cái)務(wù)部結(jié)算。借款人應(yīng)于調(diào)離該項(xiàng)工作崗位或5、離職時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)清欠款，否則從薪金中扣回。備用金借款的人員范圍包括：工程現(xiàn)場(chǎng)人員、采購(gòu)員、駕駛員、食堂人員等。（三）借款限額管理1、公司工程現(xiàn)場(chǎng)人員的備用金限額最高為5000元；其他崗位備用金的借支限額最高為1000元。2、外出出差人員出差前應(yīng)有詳細(xì)的出差計(jì)劃，并根據(jù)出差計(jì)劃擬定詳細(xì)的費(fèi)用預(yù)算單據(jù)，借款限額為領(lǐng)導(dǎo)審批后的出差計(jì)劃；3、零星采購(gòu)的借款限額為采購(gòu)部門根據(jù)計(jì)劃采購(gòu)數(shù)量和詢價(jià)計(jì)算的金額（借款申請(qǐng)單上應(yīng)明確計(jì)算過程），除特殊情況外，如上次借款未核銷，下次不得再次借款；4、其他事務(wù)性借款以事務(wù)活動(dòng)的實(shí)際需求額度為借款限額；（四）個(gè)人借款的其他相關(guān)規(guī)定1、未經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，個(gè)人不得因個(gè)人6、原因向公司借款；2、未經(jīng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)，單位外部人員不得借用公司款項(xiàng)；3、按月對(duì)賬和催收管理：財(cái)務(wù)部門月末應(yīng)對(duì)個(gè)人借款進(jìn)行清查、函證，即時(shí)關(guān)注欠款變化情況，加強(qiáng)催收。二、差旅費(fèi)的管理（一）差旅費(fèi)的定義及分類本辦法所指的差旅費(fèi)包括：公司員工因?yàn)楣珓?wù)到異地解決融資評(píng)估、抵押辦理等問題、重大設(shè)備和設(shè)施采購(gòu)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、考察、開會(huì)等所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。按照差旅費(fèi)發(fā)生的地點(diǎn)將差旅費(fèi)分為常駐工程地點(diǎn)差旅費(fèi)和非常駐工程地點(diǎn)差旅費(fèi)。常工程地點(diǎn)的差旅費(fèi)是指，駐工程現(xiàn)場(chǎng)人員離開工程現(xiàn)場(chǎng)所指地（包括回公司）總部發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。在工程地點(diǎn)駐地發(fā)生的費(fèi)用不算差旅費(fèi)，不適合差旅費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（工程7、在本縣城市的情況除外）。非常駐工程地點(diǎn)的差旅費(fèi)是指非工程地點(diǎn)的常駐人員離開公司本部到外地（包括工程所在地）出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。（二）市內(nèi)出差交通、伙食及住宿標(biāo)準(zhǔn)1、本市內(nèi)臨近（能當(dāng)天返回的）區(qū)、縣境內(nèi)出差的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）凡乘坐集團(tuán)內(nèi)車輛出差不報(bào)銷交通費(fèi)，乘坐公共汽車、中巴車的費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。原則上出租車費(fèi)不得報(bào)銷，特殊情況下要乘坐出租汽車的須經(jīng)所在部門經(jīng)理審核，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批、董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷。（2）本市臨近區(qū)縣出差伙食補(bǔ)貼原則上不報(bào)銷。特殊情況可按10元/天報(bào)銷，報(bào)賬時(shí)須經(jīng)所在部門經(jīng)理在報(bào)銷單的備注欄中注明同意報(bào)銷該伙食補(bǔ)助，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核、董事長(zhǎng)審批后方可報(bào)銷。（8、3）統(tǒng)一安排就餐的，不報(bào)銷伙食補(bǔ)貼。（4）市內(nèi)臨近區(qū)縣出差一律不報(bào)銷住宿費(fèi)用。2、市內(nèi)遠(yuǎn)距離及市外、沿海特區(qū)出差的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：（1）交通工具標(biāo)準(zhǔn)： 級(jí)別董事長(zhǎng)/總裁級(jí)別總監(jiān)級(jí)別經(jīng)理級(jí)別主任、主管及相應(yīng)級(jí)別一般工作人員交通工具飛機(jī)頭等艙經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙經(jīng)批準(zhǔn)可以坐經(jīng)濟(jì)艙火車軟席軟席硬席硬席硬席輪船二等艙二等艙三等艙三等艙三等艙長(zhǎng)途汽車按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷按實(shí)報(bào)銷市內(nèi)出租車按實(shí)報(bào)銷經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷經(jīng)董事長(zhǎng)簽字后可以報(bào)銷注：1、凡坐火車24小時(shí)內(nèi)可到達(dá)出差地的(如：重慶-北京，重慶-貴陽(yáng)，重慶-成都,重慶-西安,重慶-漢口,重9、慶-昆明,重慶-宜賓,重慶-鄭州,重慶-攀枝花等),出差人員原則上只能乘坐火車（如打折后的機(jī)票價(jià)與火車票相近，也可乘坐飛機(jī)），特殊情況需乘坐飛機(jī)的，各公司出差人員需報(bào)公司董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。常駐工程地人員的交通工具參照本標(biāo)準(zhǔn)。2、凡坐飛機(jī)、火車、輪船出差的員工，應(yīng)將出差審批單交集團(tuán)行政部，由行政部統(tǒng)一在集團(tuán)指定的地方為其購(gòu)買飛機(jī)票、火車票、輪船票，每月末由行政部憑出差審批單統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部結(jié)算并支付票款，凡未在行政部統(tǒng)一訂票的出差人員，不得報(bào)銷票款。(2)住宿標(biāo)準(zhǔn)及伙食補(bǔ)助：元/人.次級(jí)別董事長(zhǎng)/總裁總監(jiān)及相應(yīng)級(jí)別部門經(jīng)理及相應(yīng)級(jí)別主任、主管及相應(yīng)級(jí)別一般工作人員所到城市住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)10、伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助住宿費(fèi)伙食補(bǔ)助特區(qū)、沿海城市、直轄市500120300100250602005015050其他城市40010025060200401503010030市內(nèi)郊縣50503050205020注：a.特區(qū)、沿海城市、直轄市僅指北京、上海、天津、廣州、深圳、福州、海南、杭州等。b.出差地有xx集團(tuán)簽約酒店的,出差人員必須在簽約酒店入住,不得入住其他酒店。（三）會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等臨時(shí)外派人員交通及伙食補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)1、會(huì)議、培訓(xùn)和學(xué)習(xí)在15天以內(nèi)的差旅費(fèi)報(bào)銷按條款（二）標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。外出參加會(huì)議如繳納會(huì)務(wù)費(fèi)的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼；所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用中含有伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，也不再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼和11、住宿費(fèi)。2、連續(xù)工作或?qū)W習(xí)15天以上3個(gè)月以內(nèi)的差旅費(fèi)報(bào)銷。臨時(shí)外派人員：指外派到縣外某地連續(xù)工作或?qū)W習(xí)15天以上3個(gè)月以內(nèi)的員工。（1）經(jīng)批準(zhǔn)到縣外參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的員工，伙食補(bǔ)貼按20元/天的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行補(bǔ)貼。所繳培訓(xùn)、學(xué)習(xí)等費(fèi)用中含有伙食費(fèi)、住宿費(fèi)的，不再報(bào)銷伙食補(bǔ)貼和住宿費(fèi)。（2）所在地城市內(nèi)交通費(fèi)不再報(bào)銷，其他交通費(fèi)按本辦法條款（二）的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。（3）臨時(shí)外派到集團(tuán)所屬外地工程地實(shí)習(xí)或工作的，分公司或辦事處提供住宿的，不再報(bào)銷住宿費(fèi)。（四）出差天數(shù)的計(jì)算1、在中午12：00以前出差的出差時(shí)間按全天計(jì)算，在12：00以后出差的按半天計(jì)算。按車票或機(jī)票的離港時(shí)間計(jì)算。（五）借款及費(fèi)用報(bào)銷流12、程見xx集團(tuán)審批流程（六）其他相關(guān)管理規(guī)定1、公司員工因公出差需要預(yù)借款時(shí)（不預(yù)借款的需要口頭或電話請(qǐng)示董事長(zhǎng)），出差前需填寫“出差申請(qǐng)單”書面說明出差原因和計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意方可出差，出差回來后必須有出差報(bào)告，呈分管副總審閱并簽字，報(bào)銷時(shí)附在出差報(bào)銷單后，作為差旅費(fèi)報(bào)銷憑據(jù)。除特殊情況獲得董事長(zhǎng)批準(zhǔn)外，實(shí)際出差期限、地點(diǎn)、路線、交通工具如超出批準(zhǔn)規(guī)定，其超出部分費(fèi)用不予報(bào)銷；2、在報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)的費(fèi)用，按發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。超過標(biāo)準(zhǔn)限額的，按標(biāo)準(zhǔn)限額報(bào)銷；3、市內(nèi)較遠(yuǎn)距離出差的住宿費(fèi)及伙食補(bǔ)貼的標(biāo)準(zhǔn)，按其他城市標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；4、集體出差，統(tǒng)一住宿的，其住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按最高級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，5、出差人員如發(fā)生招13、待用餐，應(yīng)從伙食包干標(biāo)準(zhǔn)中按比例扣除，其扣除比例為：早餐為標(biāo)準(zhǔn)的20%，中、晚餐各為標(biāo)準(zhǔn)的40%。出差申請(qǐng)表 申請(qǐng)人：出差人部門出差時(shí)間及費(fèi)用預(yù)算日期路線交通工具交通費(fèi)伙食費(fèi)住宿費(fèi)其他小計(jì)合 計(jì)：出差事由部門領(lǐng)導(dǎo)：分管領(lǐng)導(dǎo)：董事長(zhǎng)：6、集團(tuán)本部所有人員，在集團(tuán)所屬外地工地所在地區(qū)出差，其伙食補(bǔ)助按伙食補(bǔ)助包干標(biāo)準(zhǔn)的50%報(bào)銷（如能從工程所在地信息中得知全部為出差人員發(fā)生的，可報(bào)100%，同時(shí)工程所在方不得再報(bào)該費(fèi)用）。7、常駐外人員應(yīng)更換當(dāng)?shù)氐碾娫捒ǎ娫捹M(fèi)按通訊費(fèi)管理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，公司其他人員出差的電話漫游費(fèi)，總額控制在當(dāng)月手機(jī)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)總額內(nèi)的全額報(bào)銷；因公業(yè)務(wù)產(chǎn)生的、超過當(dāng)月控制標(biāo)準(zhǔn)的漫14、游費(fèi)憑發(fā)票提請(qǐng)集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后給予報(bào)銷。8、出差期間順路旅游或非因公發(fā)生的一切費(fèi)用不得報(bào)銷。9、需要預(yù)借款的出差人員出差前必須按所列欄目認(rèn)真填寫出差申請(qǐng)表一式二份，經(jīng)批準(zhǔn)后，一份出差借款時(shí)附在借款單后，到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)借款，財(cái)務(wù)部以此作為借款及審批依據(jù)，另一份交行政部，作為訂票通知，行政部月末憑此單在財(cái)務(wù)部結(jié)算訂票費(fèi)用。三、商務(wù)費(fèi)的管理（一）商務(wù)費(fèi)的定義本辦法所稱商務(wù)費(fèi)用包括：招待費(fèi)（對(duì)外招待客人所發(fā)生的餐費(fèi)、內(nèi)部聚餐費(fèi)、住宿費(fèi)、娛樂費(fèi)等）、禮金。（二）招待費(fèi)的申請(qǐng)公司所有人員發(fā)生招待費(fèi)/內(nèi)部聚餐費(fèi)都必須事先進(jìn)行申請(qǐng)，招待費(fèi)的申請(qǐng)應(yīng)填寫“招待費(fèi)/聚餐費(fèi)申請(qǐng)單”（格式見下表），將接待客人級(jí)別及人數(shù)、15、主陪級(jí)別及人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算、是否有飯后娛樂活動(dòng)等進(jìn)行說明，并按照相應(yīng)的審批流程報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可發(fā)生。如領(lǐng)導(dǎo)不在，或招待緊急等情況應(yīng)事先電話告知領(lǐng)導(dǎo)，并待費(fèi)用發(fā)生后完善“招待費(fèi)申請(qǐng)單”手續(xù)。招待費(fèi)/聚餐費(fèi)申請(qǐng)單申請(qǐng)人申請(qǐng)部門招待/聚餐時(shí)間招待/聚餐事由申請(qǐng)費(fèi)用額元招待/聚餐單位主賓級(jí)別主賓人員1、 2、 3、 4、 5、 6招待/聚餐地點(diǎn)主陪人員1、 2、 3部門負(fù)責(zé)人分管領(lǐng)導(dǎo)董事長(zhǎng)說明：a.招待單位項(xiàng)目中注明所招待的單位和人員級(jí)別，以便預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的確定； b.要求將所有陪同人員的名單全部在“陪同人員”欄目中羅列完； c.備注欄中必須注明是否飯后娛樂，如需要飯后娛樂的必須注明娛樂的預(yù)算金額； D原則16、上主陪人員不允許超過主賓人員。（三）招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（含灑、水）主賓級(jí)別及標(biāo)準(zhǔn)（元/人.餐）主 陪董事長(zhǎng)/處級(jí)以上總經(jīng)理/處級(jí)副總/科級(jí)部門經(jīng)理其他集團(tuán)董事長(zhǎng)350300250總監(jiān)/副總300250200200部門經(jīng)理200150100主任/主管人員 1501008060一般業(yè)務(wù)人員 6040注：對(duì)政府、事業(yè)單位等直接管轄的，對(duì)公司利益影響大的客人報(bào)銷差旅費(fèi)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)同意，可上調(diào)一個(gè)報(bào)銷級(jí)別。（四）公司內(nèi)部聚餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)注：各部門在工作過程中，確需通過聚餐來加強(qiáng)員工之間的溝通，由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后方可就餐，按上表所列標(biāo)準(zhǔn)控制，原則上一年一個(gè)部門或公司不允許聚餐次數(shù)超過二次。（五）禮金管理規(guī)定17、 1、所有禮金贈(zèng)送必須事先按權(quán)限申請(qǐng)報(bào)批。2、禮金報(bào)銷必須附明細(xì)，明細(xì)項(xiàng)目應(yīng)包含：受贈(zèng)人單位、姓名、職務(wù)、金額;3、禮金按xx集團(tuán)審批程序報(bào)批。（六）業(yè)務(wù)用煙、酒管理規(guī)定1、業(yè)務(wù)用煙、酒由行政部統(tǒng)一采購(gòu)并建立臺(tái)帳進(jìn)行管理，領(lǐng)用部門填寫“領(lǐng)料單”（或者簽字）進(jìn)行領(lǐng)用。2、領(lǐng)用部門領(lǐng)用業(yè)務(wù)煙、酒時(shí)必須在“領(lǐng)料單”上注明招待客人名稱（名字、職位）、業(yè)務(wù)洽談時(shí)間（或用餐次數(shù)）、數(shù)量、領(lǐng)用品牌等，并嚴(yán)格按照對(duì)應(yīng)級(jí)別所使用的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行領(lǐng)用。3、領(lǐng)用后未使用完的整包(瓶)煙（酒）必須交回行辦管理。4、業(yè)務(wù)用煙、酒的標(biāo)準(zhǔn)。主 賓主賓級(jí)別及標(biāo)準(zhǔn)（元/包或瓶）項(xiàng) 目領(lǐng)用限額董事長(zhǎng)/處級(jí)以上總經(jīng)理/處級(jí)副總/科級(jí)部門18、經(jīng)理其他煙1包/半天.人業(yè)務(wù)用煙一般用云煙香煙，重要客人用天子酒1瓶/4人.餐50030020010050注：a.煙的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)必須嚴(yán)格控制，同時(shí)應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)洽談時(shí)間控制領(lǐng)用數(shù)量，一般情況下按照每位客人半天1包的數(shù)量進(jìn)行控制，公司人員不得領(lǐng)用。 b.酒的標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)客人最高級(jí)別確定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)陪同人數(shù)和客人數(shù)量合計(jì)按照1瓶/4人.餐的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)數(shù)量進(jìn)行控制。（七）商務(wù)費(fèi)報(bào)銷的其他規(guī)定 1、公司各部門因業(yè)務(wù)需要招待客人，應(yīng)先報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)同意，銷售公司銷售人員招待客戶應(yīng)事先報(bào)請(qǐng)銷售部經(jīng)理同意。商務(wù)費(fèi)報(bào)銷的審批流程見xx集團(tuán)審批程序。2、公司內(nèi)所有人員嚴(yán)禁簽單消費(fèi)。3、招待費(fèi)及內(nèi)部集體聚餐費(fèi)報(bào)銷單據(jù)上必須注明事由、主19、賓級(jí)別、主陪/主持人級(jí)別、內(nèi)部聚餐單位、人數(shù)、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)、超標(biāo)比例，其余事項(xiàng)按費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)填寫規(guī)定據(jù)實(shí)填列。4、所有招待費(fèi)用、集體聚餐費(fèi)報(bào)銷均必須附正規(guī)發(fā)票。5、各審批環(huán)節(jié)的領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)了解清楚自己所掌控的商務(wù)費(fèi)用總額,并對(duì)商務(wù)費(fèi)用的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控,防止標(biāo)準(zhǔn)未超標(biāo)總額超標(biāo)的情況發(fā)生.6、業(yè)務(wù)招待原則上僅限于用餐，如確有必要發(fā)生娛樂費(fèi)、住宿費(fèi)、機(jī)票、車票費(fèi)等，須先填寫招待費(fèi)用申請(qǐng)單報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。娛樂費(fèi)的消費(fèi)總額度不能超過招待費(fèi)的總額度。7、經(jīng)辦人員須在業(yè)務(wù)招待后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用；如業(yè)務(wù)接待后即出差外地或出差期間業(yè)務(wù)接待，需在返回公司后一周之內(nèi)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用，逾期不予報(bào)銷；如因公司領(lǐng)導(dǎo)出差或20、其他原因影響，不能及時(shí)簽字的可延期報(bào)銷。四、辦公費(fèi)用的管理（一）辦公費(fèi)用的定義 辦公費(fèi)用是指公司各部門為開展正常的工作所發(fā)生的辦公用品和辦公耗材的耗用。包括筆墨紙硯、打印機(jī)耗材、其他辦公用品等。（二）辦公用品的分類辦公用品按其使用性質(zhì)并結(jié)合管理需要可分為三大類：一類為個(gè)人用消耗性辦公用品；二類為集體消耗用辦公用品；三類為耐用性辦公用品。現(xiàn)將這三類辦公用品明確規(guī)定：個(gè)人用消耗性辦公用品，主要指信箋、便箋、記事簿、墨水、圓珠筆芯、簽字筆芯、小夾子、回形針、大頭針、訂書釘、復(fù)寫紙、膠水、橡皮、電池等。集體用消耗性辦公用品，主要指各類印刷單據(jù)，各種報(bào)表、投放表、帳冊(cè)、憑證、復(fù)印紙、復(fù)印碳粉、打印墨盒及21、純凈水等。耐用性辦公用品，主要指使用時(shí)間較長(zhǎng)，一般為一年以上，且可反復(fù)使用的物品，如計(jì)算器、筆類、訂書機(jī)、尺子文件夾、文件袋、背包、各種印章以及工程技術(shù)人員專用性物品等。為便于辦公用品費(fèi)用的控制，減少浪費(fèi)，辦公用品由行政部負(fù)責(zé)管理并核實(shí)提出采購(gòu)計(jì)劃，核定采購(gòu)價(jià)格，呈董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后才能安排采購(gòu)。 （三）辦公用品的采購(gòu)對(duì)個(gè)人用消耗性辦公用品的采購(gòu)，由行政部辦公用品管理員根據(jù)月耗用量和實(shí)際庫(kù)存情況，提請(qǐng)安排日常采購(gòu)。提請(qǐng)安排采購(gòu)量的原則是此類物資庫(kù)存不能為零，而月末庫(kù)存量不能大于一個(gè)月的正常消耗量。（帶公司名稱的信箋；便箋在為節(jié)省印刷成本的前提下可略大于一個(gè)月庫(kù)存。）集體用消耗性辦公用品的采購(gòu)，由使用22、部門提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃申請(qǐng)（須經(jīng)使用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字）交到行政部，經(jīng)行政部辦公用品管理員結(jié)合庫(kù)存情況，初步擬出當(dāng)次采購(gòu)量，再報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。此類辦公用品中除印刷品的庫(kù)存量可以為三個(gè)月的使用量外，其他物品均不能超過一個(gè)月的消耗量。財(cái)務(wù)部稽核人員必須根據(jù)經(jīng)核批的采購(gòu)計(jì)劃稽核費(fèi)用報(bào)銷，否則處罰財(cái)務(wù)部稽核人員。耐用性辦公用品的采購(gòu)：除新進(jìn)人員時(shí)，由行政部根據(jù)工作性質(zhì)及時(shí)采購(gòu)相應(yīng)物品外，其他物品的采購(gòu)必須由使用部門提出請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，交行政部初批后，再報(bào)董事長(zhǎng)審批后安排采購(gòu)。此類辦公用品一般情況下實(shí)行隨買隨用，不留庫(kù)存。此類辦公用品的采購(gòu)報(bào)銷必須附經(jīng)批準(zhǔn)的請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃，否則不予稽核報(bào)銷。 服裝的采購(gòu)由行政部結(jié)合庫(kù)存及新23、進(jìn)員工的數(shù)量，擬定采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后交配套部采購(gòu)。名片的印制實(shí)行每次申報(bào)制，經(jīng)董事長(zhǎng)審批同意后才能予以印制、領(lǐng)用。（四）辦公用品的領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)耐用辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)：名 稱使用時(shí)間（年）備 注對(duì)講機(jī)2.51、 計(jì)算器、專用性用品除第一次領(lǐng)用外，第二次領(lǐng)用必須“以舊換新”；2、 超支（未到使用年限領(lǐng)新時(shí)）費(fèi)用自理。計(jì)算器2訂書機(jī)2專用筆、尺、文件夾1文件架、工作包2專用性辦公用品1個(gè)人用消耗性辦公用品領(lǐng)用標(biāo)準(zhǔn)人員及部門費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)元人月備 注董事長(zhǎng)、總監(jiān)、總經(jīng)理按實(shí)1、新進(jìn)管理人員，第一個(gè)月按20元標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。2、 物業(yè)公司清潔工和保安只領(lǐng)輔料；3、 按部門考核，超支扣部門領(lǐng)導(dǎo)工資標(biāo)準(zhǔn)金額中含耐用品價(jià)24、值（規(guī)定年限為“新”領(lǐng)標(biāo)準(zhǔn)）部門經(jīng)理6開發(fā)、工程部門財(cái)務(wù)部門85其他部門2.5集體用消耗性辦公用品，采用控制、檢查方式管理。定額標(biāo)準(zhǔn)見附表：“辦公用品定額總表”。 （五）領(lǐng)用辦法辦公用品領(lǐng)用人必須按照“一料一單”填寫領(lǐng)料單，經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，持所有“三聯(lián)”到行政部領(lǐng)用，辦公用品管理員須在領(lǐng)料單上標(biāo)明實(shí)發(fā)數(shù)和單價(jià)。第一聯(lián)留底由領(lǐng)料人帶回本部門保存。該部門需隨時(shí)掌握領(lǐng)料總額，避免超支。月底，辦公用品管理員需按照領(lǐng)用部門歸類，分別統(tǒng)計(jì)出某部門當(dāng)月個(gè)人消耗性辦公用品合計(jì)金額，并提出考核意見發(fā)領(lǐng)用部門、財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核，核對(duì)完畢后將考核結(jié)果發(fā)人力資源部，對(duì)有超支的部門領(lǐng)導(dǎo)扣減當(dāng)月工資。 （六）其25、他管理規(guī)定辦公用品管理人員須每月盤存庫(kù)存辦公用品，并向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送盤存表，如個(gè)人消耗性辦公用品庫(kù)存量大于規(guī)定數(shù)量，將對(duì)辦公用品管人員處以10元種罰款。五、通訊費(fèi)用的管理(一)通訊費(fèi)用的定義通訊費(fèi)是指公司員工因業(yè)務(wù)需要所發(fā)生的座機(jī)電話費(fèi)、手機(jī)電話費(fèi)以及網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)。(二)通訊費(fèi)用的管理規(guī)定（1）因工作需要使用電話、手機(jī)等通訊工具，須報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后購(gòu)置,按公司規(guī)定報(bào)銷費(fèi)用。（2）申請(qǐng)報(bào)銷移動(dòng)話費(fèi)的員工，必須由本人提出書面申請(qǐng)，交部門領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，呈董事長(zhǎng)審批，由公司行政部統(tǒng)一在中國(guó)移動(dòng)公司辦理入網(wǎng)后才能按公司的有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。（非移動(dòng)公司網(wǎng)絡(luò)用戶不予報(bào)銷）（3）經(jīng)批準(zhǔn)享受報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的員工,必須加入公司26、集團(tuán)V網(wǎng),手機(jī)彩鈴使用集團(tuán)公司彩鈴，否則取消其報(bào)銷資格。（4）手機(jī)費(fèi)、辦公室電話費(fèi)由行政部統(tǒng)一繳納，實(shí)行限額報(bào)銷，手機(jī)費(fèi)超額由個(gè)人承擔(dān)，辦公室電話費(fèi)超額由部門部長(zhǎng)承擔(dān)后，落實(shí)本部門員工承擔(dān)。(三)通訊費(fèi)用的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)辦公電話費(fèi)、手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（見附表）標(biāo)準(zhǔn)額度待討論部門辦公室電話（元/月）職務(wù)手機(jī)（元/月）備注總經(jīng)辦按實(shí)報(bào)銷董事長(zhǎng)按實(shí)報(bào)銷500總經(jīng)理（建筑公司）300200總經(jīng)理（物業(yè)公司）100行政部300元行政總監(jiān)100部門經(jīng)理60科 員10開盤除外財(cái)務(wù)部200財(cái)務(wù)總監(jiān)100財(cái)務(wù)經(jīng)理60會(huì)計(jì)人員30出 納120開發(fā)部250部門領(lǐng)導(dǎo)100科 員10采購(gòu)部200采購(gòu)人員100質(zhì)安部50安全管理27、人員80信貸部120部門領(lǐng)導(dǎo)100科 員10古昌建筑公司1000辦公室人員10工地管理人員100旺博物業(yè)公司300現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)理80片區(qū)主任50辦公室人員10網(wǎng)絡(luò)通訊費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)相關(guān)網(wǎng)絡(luò)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)際發(fā)生情況報(bào)銷。六、汽車費(fèi)用的管理（一）汽車費(fèi)用的定義 汽車費(fèi)用是指公司為維持公務(wù)車以及交通車所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。包括：油費(fèi)、過路過橋停車費(fèi)、洗車費(fèi)、修理費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、年審費(fèi)、貨車運(yùn)營(yíng)費(fèi)以及其他費(fèi)用，還包括為員工上下班提供交通車的交通車費(fèi)用。（二）費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：（1）汽車保險(xiǎn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)類別險(xiǎn)種車輛價(jià)值及標(biāo)準(zhǔn)使用年限3年內(nèi)使用年限3年以上10萬(wàn)以下20-50萬(wàn)元50萬(wàn)元以上10萬(wàn)以下20-50萬(wàn)元50萬(wàn)元以上強(qiáng)制險(xiǎn)種交強(qiáng)險(xiǎn)28、非強(qiáng)制險(xiǎn)種1、車輛損失險(xiǎn)2、第三者責(zé)任險(xiǎn)3、司機(jī)乘客意外傷害險(xiǎn)4、自燃損失險(xiǎn)5、不計(jì)免賠特約險(xiǎn)注：保險(xiǎn)公司年度返回的“年度未有出險(xiǎn)記錄給予無償賠款10%優(yōu)惠”的款項(xiàng)，保險(xiǎn)經(jīng)辦人員必須交回公司，由公司拿出30%對(duì)無出現(xiàn)事故記錄的車輛駕駛員給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。、油費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)車 型性 質(zhì)油耗（升/100公里）冬季夏季金杯看房車舊車1416全順看房車?yán)宪囆萝?113黑色捷達(dá)新車7.59銀灰色捷達(dá)新車7.59注：a.使用2年內(nèi)為新車，使用2年以上為老車；b.新增商務(wù)車按照上述同類車輛的油耗標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；c.每年6-10月份適用夏季標(biāo)準(zhǔn)，其他月份適用冬季標(biāo)準(zhǔn)。、年審費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：年審費(fèi)屬于規(guī)費(fèi)范疇，據(jù)實(shí)報(bào)銷。、路橋費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：路29、橋費(fèi)根據(jù)派車單所經(jīng)路段收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷。、停車費(fèi)、洗車費(fèi)：停車費(fèi)用需經(jīng)用車人確認(rèn)并在停車票上簽字認(rèn)可后方能報(bào)銷；原則上每月報(bào)銷洗車費(fèi)不得超過150元/車，超過的不予報(bào)銷。保養(yǎng)費(fèi)及修理費(fèi)：每年初，由行政部牽頭對(duì)汽車修理單位進(jìn)行一次招標(biāo)，統(tǒng)一確定定點(diǎn)維修汽車的汽車修理廠；年度中，汽車達(dá)到保養(yǎng)期限或需要修理時(shí)，由公務(wù)車駕駛員填寫汽車修理申請(qǐng)單報(bào)批后再到定點(diǎn)的修理廠進(jìn)行維修。汽車修理申請(qǐng)單汽車牌照號(hào)申請(qǐng)人使用部門行駛里程送修原因定點(diǎn)修理廠名行政部審核金額分管副總審批董事長(zhǎng)批準(zhǔn)修理廠報(bào)價(jià)（三）汽車費(fèi)用的管理 1、公司車輛管理部門應(yīng)該嚴(yán)格對(duì)公司公務(wù)車輛進(jìn)行公里油耗管理和考核，按月記好每車的起始里程數(shù)和油耗30、使用數(shù)，以此計(jì)算每公里單位油耗，加強(qiáng)對(duì)公司公務(wù)車以及駕駛員的管理和考核。2、公司公務(wù)車出車必須有派車單，駕駛員須根據(jù)派車單報(bào)銷所發(fā)生的過路費(fèi)、過橋費(fèi)等。3、車輛管理員根據(jù)車型、車況提出修理費(fèi)用計(jì)劃，分清是正常保養(yǎng)、事故修理等原因進(jìn)行費(fèi)用預(yù)算，送財(cái)務(wù)部備案，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，實(shí)行預(yù)算控制送修，由車輛管理員簽字認(rèn)可后憑據(jù)報(bào)銷。4、其它費(fèi)用和超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算費(fèi)用，須在費(fèi)用報(bào)銷單上注明原因和超標(biāo)準(zhǔn)金額，經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。七、其他費(fèi)用的管理（一）其他費(fèi)用的內(nèi)容及定義 其他費(fèi)用是指除上述第六條所包含的費(fèi)用以外外的其他費(fèi)用，包括：保險(xiǎn)費(fèi)、職工薪酬及福利費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、規(guī)費(fèi)、修理費(fèi)、水電費(fèi)、低耗品、廣宣以及運(yùn)31、輸費(fèi)等公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的費(fèi)用。（二）其他費(fèi)用管理的相關(guān)規(guī)定其他費(fèi)用和上述第六條所列費(fèi)用一樣，需要公司采用各種有效的手段進(jìn)行控制，挖掘利潤(rùn)空間。所不同的是，第六條各項(xiàng)費(fèi)用都有費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)可參照，其他費(fèi)用只能通過完善審批等方式進(jìn)行控制。1、保險(xiǎn)費(fèi)：集團(tuán)公司目前保險(xiǎn)費(fèi)的范疇只包括財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的參保必須按照公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)決定的參保范圍進(jìn)行參保，同時(shí)對(duì)房屋、機(jī)器設(shè)備中的大額參保還必須采用招標(biāo)的方式進(jìn)行，確保費(fèi)用的有效控制。2、職工薪酬及福利費(fèi)：嚴(yán)格按照集團(tuán)人力資源部制定的薪酬管理制度進(jìn)行管理。3、會(huì)議費(fèi)：分為內(nèi)部會(huì)議和外部會(huì)議，內(nèi)部會(huì)議是指公司召開的經(jīng)銷商會(huì)議、配套會(huì)議等所發(fā)生的場(chǎng)地租賃、餐飲、住宿、32、娛樂等費(fèi)用，該部分費(fèi)用應(yīng)該取得合法的發(fā)票納入會(huì)議費(fèi)科目進(jìn)行核算。外部會(huì)議是指公司員工外出到外地參加商會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、政府、其他組織等召開的會(huì)議所發(fā)生的會(huì)務(wù)費(fèi)用，取得合法的會(huì)務(wù)發(fā)票在本科目中核算，會(huì)務(wù)費(fèi)以外的其他自理的住宿、餐飲、交通等費(fèi)用按照差旅費(fèi)管理規(guī)定的要求進(jìn)行報(bào)銷。公司內(nèi)部會(huì)議作為專項(xiàng)預(yù)算工作進(jìn)行單獨(dú)開展，公司外部會(huì)議必須經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)審批后才能參加。4、規(guī)費(fèi)：規(guī)費(fèi)包括社會(huì)保障基金、專利費(fèi)、產(chǎn)品認(rèn)證費(fèi)用、商標(biāo)費(fèi)、印花稅、品牌使用費(fèi)、產(chǎn)品公告費(fèi)、訴訟法務(wù)費(fèi)、利息支出、金融手續(xù)費(fèi)、匯兌損益、票據(jù)貼現(xiàn)利息、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅等。規(guī)費(fèi)屬于不可控固定費(fèi)用，一般情況下根據(jù)實(shí)際發(fā)生直接報(bào)銷。533、修理費(fèi)用：修理費(fèi)用分為機(jī)器設(shè)備的修理、辦公用品及房屋的修理、IT設(shè)備的修理等。修理部門必須就待修理設(shè)備或用品進(jìn)行評(píng)估，做出內(nèi)修、外修或者是報(bào)廢建議，經(jīng)過分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行（報(bào)廢需經(jīng)董事長(zhǎng)同意）。以實(shí)現(xiàn)設(shè)備和用品達(dá)到最大的利用效率。6、水電費(fèi)：各部門應(yīng)該按照行政部擬定的相關(guān)規(guī)定節(jié)約使用水、電、氣。同時(shí)，生產(chǎn)部門應(yīng)該合理組織生產(chǎn)，保證能源的最好利用。另外，能源管理部門應(yīng)該不定時(shí)的和電力公司、自來水公司等進(jìn)行溝通，獲取電力波峰波谷使用時(shí)間等，從而調(diào)整我公司生產(chǎn)組織，保證最大限度的節(jié)約。八、資金支付的管理1、資金支付項(xiàng)目包括：分包費(fèi)用支付、工程借款、建安工程款支付、土地征用及拆遷費(fèi)支付、前期工程費(fèi)支34、付、公共配套設(shè)施費(fèi)支付、開發(fā)間接費(fèi)用支付、材料款支付、設(shè)計(jì)費(fèi)支付等；2、所有的工程款（包括材料款）項(xiàng)目必須實(shí)現(xiàn)擬定合同，合同中除了對(duì)合同期限，進(jìn)度要求以及質(zhì)量驗(yàn)收等條款外，還必須擬定款項(xiàng)的支付進(jìn)度、發(fā)票的收取等情況，一邊支付時(shí)參照?qǐng)?zhí)行； 3、所有的工程款支付必須要個(gè)參照合同進(jìn)行（合同付款期和合同支付比例），并按合同要求獲取相應(yīng)發(fā)票；4、所有的工程款項(xiàng)都必須預(yù)留保證金，保證金額度需要按照合同總額的大小和合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)留，由工程部門提出建議，報(bào)請(qǐng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后執(zhí)行。合同期限不得低于1.5年；5、對(duì)于某工程項(xiàng)目的結(jié)算，必須待工程單位、材料供應(yīng)商將所有的發(fā)票資料備齊后才可支付最后一筆款項(xiàng)；6、支付給政府35、部門的公共設(shè)施費(fèi)用，按照政府相關(guān)規(guī)定支付。.費(fèi)用報(bào)銷/資金支付控制工具及相關(guān)管理要求（一）費(fèi)用報(bào)銷控制工具暫時(shí)用手工報(bào)銷的方式進(jìn)行，待條件成熟的情況下可考慮信息化報(bào)銷。（二）費(fèi)用報(bào)銷/資金支付單據(jù)類別及格式1、借支單：用于公司員工的工程借款或者預(yù)付外單位/建筑公司的工程款；2、借款審批單：用于公司員工的費(fèi)用性質(zhì)的借款；3、費(fèi)用報(bào)銷單：用于公司員工對(duì)日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（差旅費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)、汽車費(fèi)、通訊費(fèi)等）的報(bào)銷/沖賬；4、支付憑證：對(duì)工程單位的工程款項(xiàng)或材料款項(xiàng)的支付（有發(fā)票進(jìn)行結(jié)算的時(shí)候使用）；5、收款憑證：出納收取款項(xiàng)時(shí)使用；單據(jù)格式見附件！（三）對(duì)原始票據(jù)的要求1、所有票據(jù)必須是合法的票據(jù)36、（如發(fā)票、行政事業(yè)性收據(jù)等），一般收據(jù)及白條不予報(bào)銷；公務(wù)中因個(gè)人原因造成的違章罰款、滯納金等走書面報(bào)批流程，單獨(dú)報(bào)銷。2、從外部單位取得的原始票據(jù)，必須蓋有出票單位的有效印鑒；從個(gè)人取得的原始票據(jù)，必須有出票人的簽名或蓋章。自制的原始票據(jù)必須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人或其指定人員的簽名或蓋單。 3、凡填有大、小寫金額的原始票據(jù)，其大寫與小寫的金額必須相符。4、發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由出票單位重開或者更正；大、小寫金額錯(cuò)誤的不允許更正，只能重開。更正錯(cuò)誤的應(yīng)在更正處加蓋出票單位的有效印鑒。5、購(gòu)買實(shí)物的原始票據(jù)，必須有驗(yàn)收證明。實(shí)物購(gòu)入后，應(yīng)按規(guī)定辦理驗(yàn)收手續(xù)，先由經(jīng)辦人員在原始票據(jù)上簽名或蓋章后，37、交由實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并由實(shí)物保管人員或使用人員在票據(jù)上簽名或蓋章。 6、取得一式幾聯(lián)的原始憑證，必須注明取得聯(lián)次的用途。7、經(jīng)上級(jí)有關(guān)部門批準(zhǔn)的費(fèi)用事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)將批準(zhǔn)文件作為原始憑證附件。如果批準(zhǔn)文件需要單獨(dú)歸檔的，應(yīng)當(dāng)在單據(jù)上注明批準(zhǔn)機(jī)關(guān)名稱、日期和文件字號(hào)。（四）原始票據(jù)的粘貼方法1、各類報(bào)銷的票、證、單據(jù)等，均應(yīng)分類、有層次的粘貼在報(bào)銷單上，且不超出報(bào)銷單所指定的粘貼區(qū)域。票據(jù)較多可使用粘貼單； 2、粘貼范圍以報(bào)銷單或粘貼單大小為界，在報(bào)銷單/粘貼單的背面粘貼，須緊靠粘貼單頂上界和右邊界，從右往左橫向粘貼且不能超出左邊界。覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，38、可分行粘貼。票據(jù)不得豎向粘貼； 3、原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼；4、對(duì)報(bào)銷單中要求分明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行報(bào)銷的費(fèi)用，原始單據(jù)的粘貼必須按明細(xì)項(xiàng)目進(jìn)行分類進(jìn)行。 如澎湖灣費(fèi)用、華盛春天費(fèi)用等。（五）單據(jù)填寫及費(fèi)用報(bào)銷方法1、單據(jù)的填寫：各費(fèi)用報(bào)銷人員嚴(yán)格按照“本制度”的要求填寫報(bào)賬單，然后將原始單據(jù)按照粘貼要求粘貼到原始單據(jù)后交部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性進(jìn)行初審。初審簽字后，將報(bào)銷單交財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理審核。2、單據(jù)的審核：財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)經(jīng)理拿到報(bào)賬單后應(yīng)該嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)銷對(duì)原始單據(jù)規(guī)范的要求、報(bào)銷對(duì)原始單據(jù)粘貼的要求、報(bào)銷單的填寫要求以及報(bào)銷單39、摘要填寫要求等對(duì)費(fèi)用報(bào)銷單進(jìn)行審核，認(rèn)真判斷報(bào)銷原始單據(jù)是否合法、真實(shí)、規(guī)范；判斷費(fèi)用報(bào)銷簽字手續(xù)是否完善；判斷報(bào)銷單據(jù)的粘貼是否規(guī)范；判斷報(bào)銷單的填寫是否符合要求，摘要是否描述清楚，是否需要補(bǔ)充附件；判斷費(fèi)用報(bào)銷所適合的標(biāo)準(zhǔn)以及是否超標(biāo)等進(jìn)行審核。3、費(fèi)用復(fù)核：財(cái)務(wù)經(jīng)理審核后原始報(bào)銷單傳遞到財(cái)務(wù)總監(jiān)環(huán)節(jié)進(jìn)行費(fèi)用復(fù)核，對(duì)費(fèi)用的超標(biāo)報(bào)銷與否、資金足夠與否以及其他事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)審；4、費(fèi)用的審批：董事長(zhǎng)或?qū)徟鞒桃?guī)定的相關(guān)終審領(lǐng)導(dǎo)審批后費(fèi)用報(bào)銷審批手續(xù)完成，單據(jù)流至出納處。5、費(fèi)用結(jié)算：董事長(zhǎng)或相關(guān)終審領(lǐng)導(dǎo)審批完成后，報(bào)銷人將原始費(fèi)用報(bào)銷單傳出納，出納完成相應(yīng)付款結(jié)算手續(xù)。對(duì)于無借款的費(fèi)用報(bào)銷單出納只需要按單據(jù)金額結(jié)算即可；對(duì)于有借款的費(fèi)用報(bào)銷單，出納在審批時(shí)除要正確報(bào)銷外，還需要對(duì)往來借款進(jìn)行核銷，確保個(gè)人往來清晰；（六）費(fèi)用審批流程：費(fèi)用報(bào)銷采用紙質(zhì)單據(jù)報(bào)銷的方式進(jìn)行，總體操作流程為：各部門業(yè)務(wù)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，粘貼整理附件部門負(fù)責(zé)人初審傳財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核，保留原始單據(jù)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批董事長(zhǎng)或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)出納報(bào)銷、報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽字完成報(bào)銷。一定蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行轉(zhuǎn)訖”章。費(fèi)用審批具體流程見附件。.其他（一） 本制度由集團(tuán)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后開始執(zhí)行。（二） 本制度由集團(tuán)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。