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1、國際酒店管理顧問機構財務工作管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 酒店財務管理制度（一）總 則1、為了規范XX的財務行為，加強財務管理，特制定本制度。2、本制度適用于XX飲食娛樂有限公司。3、公司的財務行為，應遵守國家的法律法規和本制度，并接受董事會的檢查和監督。4、應當建立健全財務核算體系，完善內部經濟責任制，提高經濟效益，做好財務管理基礎工作。5、財務部門應當履行財務管理的職責，做好財務計劃、 控制、監督、預算、分析和考核工作。財務會計崗位職責 1、財務會計行政上歸屬總經理領導。2、嚴格按財務管理制度和會計制2、度要求組織和實施日常會計核算和財務管理，積極參與酒店經營管理工作。 3、按照國家稅法規定按期報稅，誠信納稅，協調好企稅關系。 4、加強XX財物管理，定期和不定期組織對本店的實物及貨幣資金進行盤點清查，保證賬實相符。 5、堅持原則，嚴格按規定開支費用，認真審核原始單據，把好費用報銷關，有權對不真實、不合法的票據不予報銷；對于員工辭職或調動，須見員工離職表中庫管員的簽字。 6、加強成本管理，嚴格控制采購成本和生產加工成本，有權對高于定價或不符合規定的物資拒付貨款。 7、按規定認真編制和及時向總經理及董事長報送會計報表，并進行財務分析，做到數據真實、計算準確、內容完整、賬表相符、說明清楚、分析得當、3、口徑一致。 8、按規定整理、裝訂、妥善保管會計資料，負責對財會資料和文件進行歸檔管理，不得外借和泄露公司商業秘密. 9、有權對本單位所有人員違反財經制度的行為進行制止；有權對給酒店造成損失人員應承擔的經濟責任提出處理意見。10、每月至少協助總經理召開一次經營狀況分析會，有義務向總經理提供相關資料和數據，但財務資料不能提出財務室。11、妥善保管和按規定使用財務專用章。12、接受董事長及總經理的業務質詢、調查、審計、考評等。 出納員崗位職責 1、嚴格遵守財務管理制度，按規定辦理現金收付和保管庫存現金。 （1）按時到吧臺收取營業款，次日上午足額存入開戶銀行，不得坐支現金。 （2）不得私自挪用公款，不4、得用白條抵庫，做到日清月結，賬實相符。若發現現金長余或短缺，應立即查找原因，及時告財務會計進行處理，不得擅自用盤點的長款抵補以前的短款。 （3）負責督促本店人員的費用報銷和借款歸還，以完結財務還款手續。 （4）負責對吧臺備用金進行盤點檢查。 （5）接受財務會計定期及不定期現金盤點檢查，并填制現金盤點表。 （6）編制現金及銀行存款日報表，于次日上午12時前上報財務會計審核確認。 2、按規定準確、及時地辦理銀行結算業務。 3、登記現金日記賬和銀行存款日記賬。 （1）設置現金日記賬和銀行存款日記賬，根據審核無誤的收付款憑證，逐筆逐日及時進行登記；賬目必須日清月結，賬實相符。 （2）月終與會計現金總賬5、和銀行存款總賬核對，做到賬賬相符. （3）每月及時與銀行對賬單相互核對，并必須經過財務會計審核，雙方簽字蓋章后與當月憑證裝訂成冊。若有差異應及時查明原因，屬于記賬差錯的應及時更正；屬于未達賬項造成的，應編制銀行存款余額調節表進行調節。 4、保管有關印章、空白支票；妥善保管現金及轉賬支票，并按銀行規定正確填寫支票，不得簽發空白及遠期支票；使用時應填制支票領用存登記表，接受財務會計月終對空白支票的盤點檢查。 （1）妥善保管發票，設置發票領用登記薄，登記吧臺所領用發票數，由領用人（收銀員）簽字。 （2）月終對吧臺剩余發票進行盤點，并接受財務會計對發票盤點檢查。 （3）對于收銀員計算錯誤、發票使用不規6、范和虛報發票使用數等違紀行為，應及時向財務會計報告。 （4）必須妥善保管銀行印鑒，嚴格按照規定用途使用。 5、接受財務會計及總經理的業務質詢、檢查、考評等。 6、按時完成財務會計交辦的其它事宜。 庫管員崗位職責 1、在總經理、財務會計領導下負責酒樓物資的驗收、入庫、發放、保管、盤點，做到手續清楚、數字準確、保管得當，開單迅速、不出差錯。 2、認真登記商品（材料）數量金額明細表，每月結帳應與盤點數相核對，發現差異，應查找原因，及時處理。 3、嚴格按庫管制度進行庫房管理工作。 （1）堅持“四個禁止”：禁止無關人員入庫；禁止為個人存放物品；禁止在庫房飲酒、吃零食；禁止危險物品與其他物品混貯。 （2）7、做好防火、防盜、防腐、防潮、防毒、防蟲等“六防”工作。 （3）科學儲存保管、控制庫存業務；合理制定庫存物資補充計劃，并填制物資申購單，控制最高庫存量和最低庫存量；隨時掌握庫存狀況，及時提供庫房物資進、銷、存的數據，充分發揮庫房蓄水池作用。 （4）按時向財務室上報存貨進銷存明細表。 4、不得以權謀私，不得向供貨商索賄、索物或接受其宴請娛樂等 5、財務會計的業務指導、質詢、調查、審計等。 6、做好出入庫物資管理工作，開源節流，完善財務手續。7、完成財務會計臨時交辦的其他事宜。報銷制度 1、報銷人員將有關發票粘貼附在“費用報銷單”或“貨款結算憑據”后，小張票據（如車票）應按面值大小分類呈魚鱗狀附在粘8、貼聯上，大張票據不能膠水粘貼，用大頭針或回形針別好為宜。2、根據原始單據分類按規定如實正確填寫“費用報銷單”或“貨物結算憑據”，由部門負責人審查并簽署意見后交財務會計審核其附件及內容的完整性、票據的合法性、填寫的規范性等，再交總經理審核并簽署報銷意見：“同意報銷（支付）”、“同意報銷（支付）多少元”、“不同意報銷（支付）”字樣。總經理簽字時，不得只簽姓名，不簽意見。 3、財務會計有權對違規超支費用和不真實的票據不予報銷。 4、出納憑上述簽字齊備的“費用報銷單”或“貨款結算憑據”支付貨幣資金。 5、總經理報銷費用必須經董事長或董事長授權人簽字認可，其所報銷費用不得讓他人代報，否則財務室有權不予報9、銷；總經理助理報銷費用，必須經總經理簽字認可，否則不予報銷。若有違反，對報銷人、出納各處以報銷金額20%（但不低于50元/人）的罰款，并退回違規所得。 6、報銷程序。經辦人填寫“費用報銷單”或“貨款結算憑據”部門負責人簽字財務會計簽字總經理簽字出納復核報銷。 借款制度 為了加速流動資金周轉，保證日常經營的正常開支，規范借款程序，特制定本制度。 1、采購員和吧臺收銀員實行定額備用金制度，采購員備用金定額為2000元，吧臺收銀員備用金定額為3000元。 2、借款實行定額控制，前賬不清、后賬不借的原則。 3、采購人員應根據批準后的申購單采購貨物，當貨物金額超出其定額備用金時，應正確填寫借款單，經財務10、會計審定、總經理簽字批準后在出納處借支。 4、其他人員因公借款時，應填寫借款單，經部門經理簽字，財務會計審核，總經理簽字批準。 5、因公辦事或出差人員凡在財務室有借款的，不得逾期報賬或公款私用，事完三天內應清算自已的賬務，三天后財務室將催促報銷，否則財務室有權在發工資時抵扣借款。 6、公司原則上不辦理員工私人借款，特殊情況可在員工月工資標準內辦理，但應控制人數、時間，且部門負責人負連帶責任；員工私人借款應在30日內歸還。 7、借款程序。填寫借款單財務會計審核總經理批準出納處領款 支票、發票、印鑒管理制度 一、支票管理 1、必須在當地信譽較好的銀行開立賬戶，辦理存款、取款、轉賬業務。 2、為保證11、資金的安全，不得在同一銀行開立幾個賬戶，兩個銀行賬戶之間不得轉賬結算。 3、不得出租、出借或轉讓銀行賬戶給其他單位和個人使用。 4、支票由出納員保管（放入保險柜）。支票使用時須填寫“空白支票簽發領用登記薄”，填寫收款人、日期、用途、金額、支票號碼，經批準后加蓋印章，領用人簽字備查。 5、對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一起裝訂在當月的憑證內，并在銀行存款日記帳中作相應登記。 6、不得簽發空白支票和遠期支票。二、發票管理 1 .建立發票領用登記表，領用發票時須由領用人簽字。 2.出納員應隨時掌握發票購、用、存情況，避免發票短缺影響正常營業。三、印鑒管理 1、各種印章必須由各責任人妥善保管，嚴格按照規定用途使用。 （1）財務專用章由財務會計保管。 （2）留存銀行私人印鑒章由出納保管。 2、簽發支票或其他業務需蓋章時，必須由保管人親自蓋章。印章不得隨意借給他人，否則由此引發的問題由保管人員負連帶責任。 3、印章交接必須辦理書面手續；印章移交給非規定人員，須經董事長審批。