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1、酒店財產物資及損壞遺失公物賠償管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 為了進一步發展旅游業，搞好三和大酒店的經營管理，克服重錢輕物思想，管好財產，延長財產使用年限，充分發揮財產的效能，必須加強財產管理，使酒店少花錢，多辦事，獲得最佳的經濟效果。為此，特制定財產管理規定如下。.財產的劃分1.固定資產 （1）.單位價值二千元以上（含二千元），使用年限在一年以上的財產為固定資產。單位價值雖然低于規定標準，但為酒店營業的主要財產，使用時間在二年以上（如沙發、沙發床、地毯、電視機等）也應視為固定資產。 （2）.房屋、建筑物以2、及不能分開的附屬設備，單位價值雖低于規定標準但也應一律列為固定資產。 （3）固定資產的分類 符合上述條件應列為固定資產的物品，按照旅游飲食服務行業會計制度分類進行管理： 1房屋及建筑物 2機器設備 3交通運輸工具 4家具設備 5電器及影視設備 6文體及其他設備2. 低值易耗品：是酒店使用流動資金購置的不夠固定資產條件的財產，即：單位價值在二千元以下（不包括二千元），單位價值在150元以上者為低值易耗品。單位價值在150元以上的炊具、餐具、茶具、等也不列入低值易耗品。低值易耗品的分類 1家具2醫療用具3辦公用品4客房用品5餐飲部用具6廚房用具7清潔用具8辦公用品9洗衣用具10影視用具11美容用品3、12營業用品13燈具14園林用具15家用電器16康樂用品17工藝品18搬運用具19通訊工具20其他3.零星物品（無價保管品）：單位價值在15元以下的物品以及工具用具等有保管價值者。一切物品為零星物品（包括炊、餐、茶、瓷器、玻璃器皿等）4 物料用品（消耗品）：為企業生產經營中所必需用的物資如修繕材料、賓客用品、衛生用品、事務用品以及加工用品等消耗物品。5 基建材料及設備：凡是專門為工程項目購置的原材料及設備。必須專門保管及核算。6 餐飲原材料：食品、飲料及其它食品原材料。7 廢舊物資：為企業已報廢的各項財產。如：棉織品、機電設備、各種器材、家具、用具等物資，以及由機電及建筑物上拆除下來的，尚能使4、用的舊零配件，隨運物資的完整包裝物及各種廢舊材料。 此類物品報損時開列“報損單”經批準后，按手續作財務處理，憑報損單交庫房入財保管，并在報損物上蓋報廢印章，一般不再發放。個別物品需要利用時，要開出庫單經部門經理批準，到庫房領取。處理時需列清單報總經理在店務會上批準后，才能實施處理方案。8其他物品：包括旅客贈送的禮品、旅客遺丟（不能歸還者）物品、揀拾東西、退還臟物等，此類物品一律交庫房驗收并保管，開列清單，一份庫房登財，一份交物單位留存，以上物品不得隱瞞不交或私自留用，個別物品，班組需用時須經經理批準后到庫房領取，并轉人零星物品（無價保管品）帳房處理。屬于規定應繳上級者，要造表上繳，屬于本單位可5、以處理的也要造表經店務會議討論作價處理。二. 財產的請購、審批、驗收、入庫規定1. 請購計劃的編制：財產專職會計要根據酒店的業務情況，熟識定額指標及日常使用情況，編制年、季、月的請購計劃，報財務經理審核并報總經理在店務會議討論通過后列入年（季、月）度計劃，由財務安排執行。沒有計劃者不準采購，臨時追加計劃者要按規定程序報經理批準。2. 采購：酒店所有財產的采購一律統一由采購部辦理，各使用部門不得自行購置。任何物品如無購置計劃或未經財務部同意采購的財產物資，庫房應拒絕驗收，財務部也不予報銷。若使用部門自行采購，但也要有采購部辦理人庫報銷等手續。采購員必須遵守國家政策、法律和財產管理制度，發票、支票6、要妥善保管，不得丟失。報財要及時，一律不能跨用。采購備用金要經常核對，公私要分開，嚴禁套購、轉賣、挪用公款和代私采購，要按使用部門的要求采購物品，并注意規格質量，以免造成積壓和浪費。3. 驗收手續 （1）、收貨部接到采購員購進的財物，要根據訂單和原始發票進行檢斤、點數，檢查規格、質量，驗收合格后按本企業的財產名稱填制收貨記錄單和收貨日報，簽收后由供應商憑驗收單供應商聯向財務部結算貨款。 （2）、遇有下列情況，收貨員可以拒絕驗收，或報請經理處理。 、未按計劃批準購進的或與合同不符者不驗收； 、購進的財產物品與原始發票不符者不驗收； 、供貨單位的發票未開臺頭、發票未蓋公章者，臺頭不符、字跡不清有涂7、改者不予驗收； 、如屬物品先列到而發票未到的，收貨部可點清實物，開無發票收貨單，待發票到后補辦有關手續。 、如發票先到而物品未到的，不予辦理驗手續。如系外地進貨，可由采購部報財務部經理辦預付款匯款手續。1 審批手續 、基建工程、零星基建、改建擴建、建筑大修，固定資產更新和購置等經酒店店務會討論后由總經理審核批準。固定資產的調拔、變賣、報廢處理申報總經理審核并批準。、低值易耗品和其他物品購置計劃經店務會議討論批準列入當年財務收支計劃內開支，當年列支不了的大宗費用需推銷的數額要報請總經理決定。計劃內需星購置由主管部門經理審批；大批購置財產物品由總經理審批；低值易耗品成批處理變賣報店務會討論、審批；8、個別物品處理由財務經理審批；低值易耗品對外調拔要由財務審核交總經理批準。、物料用品（消耗品）及辦公文具用品等按班級領用需經部門經理與財務經理審批。、物品丟失、霉壞、變質、盤虧等必須經有關部門查明原因簽署意見報財務經理審批后方能作有關帳務處理。2 財物管理規定 （1）、倉庫財產管理規定 、酒店購進的一切財產和物資，一律辦理入庫手續。發出時列支有關部門的費用（大批量攤時，通過“待攤費用科目逐月攤銷）并作辦在用財產處理。凡屬備用、多余及機動部分，應集中存放由倉庫保管。 、財務部財產管理小組負責管理全酒店財產，各類財產按規定分類，并按品名、規格、數量、單價、在庫和在用的地點分別建賬或建卡；控制庫房的進9、銷、存數量，憑入庫、領用、調拔單據等憑證及時登記財產賬；要與使用部門核對賬卡，如發現賬卡或賬物不符情況，必須及時查明原因，按照規定審批手續辦理調整賬卡，以保讓賬物相符。 （2）、班組財產的管理 、各使用部門的在用財產應實行金額配備，部門經理負責，指定一人為部門財產保管員具體負責和登記賬卡工作，金盤生活區的財產由人事部指定專人管理。 、部門財產保管賬卡，應按財務部保管總帳分類、編號。根據領用調拔等單據及時登記。部門經理要定期組織人員對部門財產進行核對，發現帳物不符要查明原因，按照審批規定辦理手續，調整帳卡，以確保帳物相符。 、部門財產保管員不宜經常調支，如需調動，要事先通知財務部財產管理小組，10、并由財產管理小組監督在部門內辦清移交手續，方可離開。（3）、財產領發、交回手續 、使用部門領用在庫財產時，要按規定審批范圍內辦理批準手續后，持領物單、報損單或賠償單（領取補充報損或賠償的財產時，需交舊領新，賠償單要由財務收款簽章），領物單一式三聯，一聯領用部門記帳，一聯作庫房記帳憑證，一聯作會計記帳憑證，三方及時登記入帳，以保證帳帳相符。 、多余財產的交回，在查明原因后按照審批范圍規定辦理批準手續，以紅筆填寫領物單（代替交庫單）一式三聯連同實物交庫房保管員簽收。（4）、調拔、報損手續 、部門之間的財物調拔需經主管部門同意并一律通過財務部財產管理小組辦理手續，調入、調出單位將帳卡連同財產調拔單到11、保管組調整帳卡、同時調整保管組總帳的該項資產的存放地點，以防帳帳不符。 、因意外使用失效，自然損耗的財產，確認無法修復者，可辦理報損手續。但原物需交保管組。固定資產報損應報董事會批準后，按規定的財務手續作帳務處理；低值易耗品報財務經理批準后準予核銷。報銷的財產實物一律上交廢品庫登記入帳，未交廢品實物者不準予領新物品。處理廢品時，應由廢品庫列出清單經批準后處理銷帳。 （5）、租借財產手續 凡向外單位租入、借入，租出、借出的財產，統一由財務部財產管理小組辦理手續。個人一般不準借用公家財產，如屬特殊情況需要經總經理批準并到保管組辦理借用手續，不得由生產部門直接借出。借用物品損壞要照價賠償，租借物品要12、及時催收，不得留作長期使用，不能轉借和轉租。對外租借成批物品要擬定收費標準和損壞賠償制度。一、 廢舊物資的管理1 各部門的一切廢舊物資及包裝物（有押金的除外）應及時送交保管組統一保管和處理，其他部門不得自行處理。2 廢舊物資要建賬登記管理，可分如下四類進行建賬 、報廢的固定資產、報損的棉織品類、在修建過程中拆除下來的尚能使用的材料、其他報損財產3 各部門如需領用廢舊物資時，應按領用庫房的手續辦理。保管組對廢舊物資或成批的廢舊物品，要定期造表上報，經領導批準后統一處理。二、 損壞、遺失公物賠償規定 （一）、賓客損壞、遺失物賠償規定1 賓客損壞、遺失酒店公物由負責該項財產保管員報告主管部門負責人，13、視情況決定賠償意見，如需賠償者一般應經主管部門經理批準，如屬大件或價值較高的要報總經理批準，并按有關手續作報損處理。2 賓客損壞酒店財物已確定賠償時，由保管組協同使用部門一起，參照帳面單價和下列標準計算賠償費： （1）、損壞之公物系完整全新者按全價賠償； （2）、損壞公物經修理尚能使用，又不影響整體美觀者，可賠償修理費； （3）、損壞之公物雖能修要使用，但影響整體美觀和原有價值者，應賠償修理費并加財產減值部分； （4）、損壞之物不能修復使用，尚有殘值者可按現價減去殘值計算賠償費，如殘值歸賠償者所有時則按現值全價計算賠償費。 （二）、職工損壞、遺失物賠償規定1 因工作疏忽同時又有某些客觀原因使公14、物受到損失，全賠或部分賠償。2 非因公或打鬧使財產遭受損失時，令其全部賠償，并給予批評教育。3 因違反勞動紀律或操作規程損壞公物者，全部賠償或部分賠償，嚴重事故要追究刑事責任。4 凡因財產遭受損失互相包庇隱瞞不報，嫁禍于人或一貫不負責任，任意損壞公物，屢教不改者，應全部賠償，情節嚴重者要給予一定的行政處分。（三）、賠償手續1 賓客和職工損壞遺失公物，經確定賠償，由財產使用部門保管員開出“賠償單”，一式四聯分別做為班組存根、收款收據、財務收人憑證、財產報損和領發憑證。賠款應連同四聯“賠償單”送交財產部蓋收訖章，到保管組辦理財產手續。2 賓客或職工當時不能付現金時，應由各人（或其接待單位），簽字認15、可，然后送財務部簽收蓋章，準予轉帳，并到保管組辦理有關手續。職工應由本人簽字送人事部待發薪時扣回，然后到保管組辦理有關手續。三、 財產管理組織和人員職責 （一）、酒店所有部門的在用、在庫財物由財務部財產管理組設置專職會計負責統一管理。在庫財產由倉庫保管員負責分管，在用財產由使用部門指定專人（或兼職）負責管理。 （二）、財產專職會計的職責1 負責掌握酒店全部財產帳務和增減變化情況，執行財產管理制度，按期編制財產采購計劃，督促采購人員及時采購，保證供應。2 負責記好各類財產帳，每月與保管員核對庫存，每季與使用班組核對帳卡。通過盤點，核對帳實，發現問題及時糾正，做到帳帳相符，帳實相符、帳表相符。3 16、負責指導和協助倉庫保管員和班組財產管理人員搞好帳務和實物的管理工作，發現帳實不符，要及時查明原因提出意見進行調整和處理。4 保管好財產帳薄（財產帳不用每年更換帳頁，可連續使用），憑證報表等檔案資料，分期裝訂備查。財產帳單不可遺失，不能私自銷毀或涂改，逾期需要銷毀應報經理批準。5 要熟悉財產使用和保管時間、數量和規格，對閑置財產要提出處理意見，防止積壓和浪費，對儲備不足的物資及時提出請購，以確保酒店經營的需要。（三）、倉庫保管員職責1 根據每年（季、月）的物資流量和庫存情況，提出財產物資的購置和追加計劃，認真辦理各項財物的驗收、入庫、保管、出庫、報損、租借等手續，清楚、完整、及時登記帳目，核對賬17、實。2 堅持酒店財產管理制度，熟悉倉庫管理業務，隨時掌握財產數量、規格、單價、用途、 性能和使用時間等情況。庫存物品要適量，既保證業務部門用量，又不積壓浪費。3 定期清點倉庫存貨，保持帳實相符。根據收、發憑單，及時登帳平帳。即凡出入倉物品，應于當天在貨卡登記，并結出存貨數，以便使財物明細帳對口。4 堅持各項手續，不合手續者不予辦理。嚴禁禁白條發貨。主動發放定額物品，嚴格審批超定額物品，以防浪費。5 倉庫物品，必須按類別固定位置堆放。注意通道，做到整齊、美觀。填好貨物卡，把貨物卡掛放在顯眼位置，防止積壓損壞，防蟲蛀鼠咬，霉爛變質，并要防火防盜。（四）、部門班組保管員（專或兼）職責1 負責管理本班組的財產、登記帳卡，每季與負責財產的專職會核對一次，發現差錯及時調整。及時登記帳卡，掌握財產變化情況，使用完好等情況，及時提出維修和處理意見。辦理其財產領用、交回、調拔、報損、借用、歸還、賠償等手續。2 妥善保管本部門班組財產，外借財產要及時催還，以防丟失、損壞，財產物品一律不得借給私人。