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1、酒店財務部崗位職責工作程序及管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 目錄一、組織結構圖二、崗位職責和工作程序1、 財務部經理崗位職責和工作程序 2、 采購主管崗位職責和工作程序3、采購員崗位職責和工作程序4、總賬會計崗位職責和工作程序5、成本核算會計崗位職責和工作程序6、出納員崗位職責和工作程序7、倉庫保管員崗位職責和工作程序8、收銀員崗位職責和工作程序9、稽核員崗位職責和工作程序三、財務管理制度1、會計核算管理制度2、固定資產管理制度3、收銀員管理制度4、倉庫物資管理制度5、低值易耗品管理制度6、采購部業務操作制2、度7、原材料采購管理制度8、備用金及借款管理規定9、倉庫管理規定10、流動資產管理規定11、固定資產管理規定12、費用支出管理規定13、經濟合同管理規定14、會計檔案管理規定15、發票管理規定16、收入管理規定一、組織結構圖財務經理稽核會計信用會計總帳會計出納會計收銀員采購員收銀領班采購主管二、崗位職責和工作程序1、財務部經理崗位職責2、采購主管崗位職責和程序1）完成酒店各類物資的采購任務，并在預算內盡量減少開支。2）熟悉掌握酒店所需各類物資的名稱、規格、型號。了解市場信息，比值論價，降低費用開支。3）指導并監督下屬開展業務，不斷提高業務技能，確保酒店物資的正常采購。4）檢查合同的執行和落實情3、況。5）認真監督檢查各采購員的采購進程及價格控制。6）定期匯報采購落實情況。7）對酒店各部門物資需求及消耗情況進行調查研究，熟悉各種物資的供應渠道和市場變化情況。8）負責督導采購人員在從事采購業務活動中，講信譽，不索賄、受賄。并于供貨單位建立良好的關系，在平等互利的原則下進行合作。3、采購員崗位職責崗位職責：1）、了解各部門物資需求及各種物資的市場供應情況，掌握財務部及采購對各種物資平均采購成本及平均資金控制要求，熟悉各種物資采購計劃。2）、認真核實各部門的申購計劃，根據倉庫存貨情況，決定采購計劃，防止物資積壓。3）、采購物品應做到價廉物美、擇優錄取。4）、采購物資應嚴格把好質量關，堅決不進偽4、劣產品。5）、認真貫徹執行合同法，嚴格審核合同款項，訂購業務必須上報相關領導，經研究后方可實施。6）、經常到柜臺和倉庫了解情況，有計劃、有步驟地安排好日常工作。7）、努力學習業務知識，提高業務水平，接待來訪業務要熱情有禮，外出采購時要注意維護酒店的禮儀、利益和聲譽，不謀私利。8）、嚴格遵守財務制度、遵紀守法、不索賄、不受賄，在平等互利的原則下開展業務活動，購進物資要盡量做到單據（發票）隨貨同行，交倉管員驗收、報賬手續要及時，不得隨意拖賬、掛賬。工作程序：1）、對各部門的申購單進行分類整理。2）、審核申購單是否符合相應的程序。3）、對所申購的材料進行詢價、比價。4）、將采購計劃報采購組審批。5）5、簽訂采購合同。6）、將原始合同復印后整理裝訂，年末存檔。4、總賬會計崗位職責1）、熟悉和掌握有關財會會計法規，登記、填寫酒店的各種會計明細賬、會計報表和裝訂會計憑證等工作。2）、認真按照記賬規定和審定的會計憑證進行登記，做到數字真實、內容完整、賬物相符，并定期結賬。3）、賬務記載必須日清月結，不得積壓。4）、嚴格執行酒店各項規章制度，工作時不得擅離職守，業務上精益求精，不斷提高工作水平和工作能力。5）、嚴格執行財務管理制度，遵守財經紀律，按照規定填寫各種賬簿賬目。6）、記賬憑證的摘要一欄必須抓住重點，簡明扼要又能說明問題。7）、參與酒店的清查盤點工作。5、成本核算會計崗位職責1）、負責材料、6、物資、采購和供應的明細核算。2）、審查材料、物資的入庫、領用、結存原始資料，負責材料、物資采購成本核算。3）、嚴格按照成本費用開支標準和費用核算辦法，正確歸集、分配和計算成本費用。4）、登記成本費用明細賬，編制有關成本、費用明細報表。5）、負責成本、費用分析，進行成本預測，向領導提供成本變動情況和提出控制成本、費用改進意見和建議。6）、參與庫存材料、物資的清查盤點工作。6、出納員崗位職責1）、每日根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及輔助記錄。2）、收付款時，認真審查憑證，如手續不全或有錯誤現象，及時退回。3）、現金日記賬所記載的內容必須同會計憑證一致，不得隨便增減。4）、嚴格遵守現金管7、理制度和支票使用規定，現金要盡量做到日清日結。5）、負責每日營業現金的催繳工作。6）、及時將各部門收回的支票送交銀行進賬，收到銀行回單時，及時登記后交給會計做賬。7）、每月5日前做“銀行存款余額調節表”，認真核對清查每筆未到賬款的原因，如有錯誤及時糾正。8）、空白支票妥善保管，印章與支票應分別保管。7、倉庫保管員崗位職責崗位職責：1）、有效地管理庫房，具體負責酒店商品和物品的保管供應工作。2）、負責材料及商品的入庫驗收工作，入庫時，對進倉物品必須嚴格根據采購單按量驗收，并根據發票名稱、規格、型號、單位、數量、價格、金額填寫驗收單或收據，不符合的貨物退回，發現問題要及時上報，嚴格把好質量關。3）8、驗收后的物資，必須按類分別根據物品的性質、數量合理堆放，做到整齊美觀，并注意留有通道，便于發放、檢驗、盤點、清查。4）、物品進出倉庫，要做到先進先出，后進后出，防止物品變質、霉壞，盡量減少損耗。5）、倉庫要保持通風干燥，勤檢查，防止蟲蛀鼠咬霉爛變質。6）、嚴格執行出入庫手續，每日匯總票據，按期登記三級明細賬，定期盤點，按時填寫報表，做到賬表清楚、賬物相符。7）、嚴格執行倉庫安全制度，庫內嚴禁吸煙，上下班前后對倉庫的門窗、電源、消防器材等進行安全檢查，發現隱患及時處理，保證庫房和物資的安全。8）、嚴格執行酒店各項規章制度和工作紀律，不擅離職守，負責做好倉庫的清潔衛生工作。工作程序：1) 倉庫保9、管員必須合理設置各類物資和產品的明細帳和臺賬。2) 做好各類材料的日常檢查工作，對庫存材料定期進行檢查盤點。3) 對當日發生的業務必須及時逐筆登記臺帳，做到日清月結。4) 合理制定最佳庫存量。5) 材料入庫，必須憑送貨單、檢驗合格單辦理入庫手續。6) 材料出庫，必須填制領料單和其他調撥單，手續需齊全。8、收銀員崗位職責總臺收銀員崗位職責：1）、負責辦理當天入住賓客預交金手續。2）、負責住客各類消費和入賬工作，并做出報表。3）、負責辦理當天離店賓客的結賬工作。4）、負責核對確認房租收入，并做出賬單。5）、保證各類費用項目的賬單、明細賬與總臺收銀報表一致。6）、按要求完成各種報表。7）、認真解答賓10、客提出的有關結賬方面的問題。8）、負責工作范圍的清潔工作。9）、按規定妥善處理現金、支票、信用卡。10）、保管好發票，并按規定使用、登記。餐廳收銀員崗位職責1）、負責接收和處理客人的消費憑證、單據。2）、負責客人消費的入賬工作，準確、快捷地填寫收費單，及時完成客人的消費結算。3）、按規定妥善處理現金、支票、信用卡、客賬及外出賬，并與報表、賬單保持一致。4）、完成當班營業日報表。5）、保管好賬單、發票，并按規定使用、登記。6）、認真解答客人提出的有關結賬方面的問題。7）、做好收銀處的清潔衛生工作。8）、每班工作結束后，應將當班報表、賬單及時交稽核員審核。收銀員工作程序：1) 核對上一班移交的未結11、帳單據，賬單與電腦核對相符，防止漏輸帳單。2) 收到接待員、服務員傳遞的賓客消費單，應及時輸入電腦或查看電腦核實。3) 核實賓客消費帳單。4) 打印結算帳單。5) 收取現金，補找零鈔，要當客人面點清，要唱收唱付。6) 簽單消費的必須核實是否為有效簽字人。7) 支票、信用卡結算按相應規定辦理。8) 填制打印當日營業報表。9、稽核員崗位職責崗位職責：1）、負責稽核酒店當日各營業點交來的各種賬單、票據。2）、負責稽核酒店當日各營業部門每班的收款報表。3）、負責稽核當日各種消費項目明細表。4）、負責稽核各種簽單、掛賬及信用卡等應收賬款明細賬。5）、負責稽核未離店客人的應收賬款。6）、負責稽核酒店當日的12、營業日報表。工作程序：1) 核算收銀員完成的各種報表是否平衡、完整。2) 審核酒店當日各營業員交來的各種帳單、票據。3) 審核酒店當日各營業部門每班的收款表。4) 審核當日各種消費項目明細表。5) 審核各種簽單、轉帳及信用卡明細帳。6) 核查各種優惠折扣是否在權限范圍內。7) 審核部門之間的往來帳是否對應。8) 記錄收款工作中存在的問題，并及時向上級匯報。三、財務管理制度1、會計核算管理制度1） 采取借貸記賬法記賬，核算原則采用權責發生制。2） 會計年度采用歷年制，自公歷每年一月一日起至十二月三十一日止為一個會計年度。3） 會計核算以人民幣為記賬本位幣。4） 會計記錄的文字應當使用中文。5） 13、會計科目應使用國家公布的企業會計制度中所列的會計科目。6） 會計原始憑證可使用自制原始憑證和外來原始憑證。7） 會計憑證保管期為十年。8） 財會人員離職時，必須辦清交接手續，并注明交接日起，由主管人員監交。2、固定資產管理制度1) 固定資產由使用部門管理，要建立卡片、分類、編號，財務部建立固定資產明細分類賬、折舊賬。2) 每年對固定資產進行一次實地盤點，做到賬、卡、物三者相符，對盤盈、盤虧的固定資產查明原因，寫出書面報告。3) 一切固定資產的調出、調入，必須經總經理批準。4) 報廢固定資產應由相關部門作技術鑒定，符合報廢條件者，由使用部門提出報告，經財務部核實后，報總經理審批。5) 需新增加固14、定資產，事先應由使用部門提出設備購置計劃，報財務部提出意見后，經總經理批準，方可購置。3、收銀員管理制度1) 應將每日的營業款如實反映及上交。2) 唱收唱付，吐字清晰，找款應遞給顧客，不允許扔、摔、放、甩。3) 嚴禁套取外匯。4) 嚴禁挪用營業款及備用金。5) 長、短款要及時向上級反映，匯報及解釋原因。6) 不得以白條充抵賬款。7) 工作失誤造成的損失由當事人全額賠償。4、倉庫物資管理制度1) 倉庫管理人員對進倉物料必須嚴格檢查其規格，質量和數量，如發現不符合合同規定和其他要求的，應拒絕進倉。2) 存倉商品、物資要貫徹執行“先進先出，足期每季翻堆”的倉庫管理規定。3) 倉庫對進倉物資必須分門別15、類，按固定堆位存儲，并編列堆號。4) 倉庫對任何部門均應按正式出倉單證發貨。5) 倉庫每月末應填制進、銷、調、存日報表。6) 倉庫每季度盤點一次，做到賬貨相符，對盤盈、盤虧物資應及時上報，經領導批準，作相應處理。7) 各項物資均應制定最高、最低儲備量。8) 更節約倉容，合理使用倉容。5、低值易耗品管理制度1) 各部門每月制定低值易耗品采購計劃，經批準后由采購部在定額內掌握采購。2) 由使用部門指定專人負責管理低值易耗品，建立卡片與賬冊。3) 對損壞和丟失的低值易耗品，應分清責任。屬工作差錯的要由責任人填寫報廢單，部門負責人簽字方能核銷;屬于個人過失的要賠償；屬有意破壞或丟失的要罰款處理。4) 16、年終對庫存的低值易耗品進行一次盤點，并寫出盈虧報告及原因。由有關部門負責人審核，憑此報銷和入賬。6、采購部業務操作制度1) 按使用部門的要求和采購申請表，多方詢價、選擇，填寫價格、質量及供方的調查表。2) 匯報詢價情況，經審核后確定最佳采購方案。3) 根據確定的最佳平均方案著手采購。4) 貨物驗收時出現的各種問題，應即時查出原因，并向領導匯報。5) 貨物驗收后，送倉庫辦理相關的入庫手續。6) 將貨物采購申請單、發票、入庫單或采購合同一并交財務校對審核，并辦理報銷或結算手續。7、原材料采購管理制度1) 由倉庫根據部門需要，訂出各類正常庫存貨物的月使用量，制定月度采購計劃，經審批后交采購部采購。217、) 根據各部門的需求情況，定出各類物資的最低和最高庫存量。3) 為提高工作效率，加強采購工作的計劃性，各類貨物采取定期補給的辦法。4) 凡購進物料，尤其是定制品，應堅持先取樣品，征得使用部門同意后，方進行定制或采購。5) 堅持“凡本地區能解決的不到外地采購”的決定。8、備用金及借款管理規定1) 出納、收銀員的備用金必須限額。2) 不得挪用備用金。3) 酒店員工因工作需要需借款時，應填制借款憑證，經相關領導批準后方可辦理。4) 員工因出差，外出辦理工作事務所借款項應于事務辦理結束后一周內結清。5) 借款未結清的，不得再次借款，特殊情況需經相關領導批準。9、倉庫管理規定1) 核對材料物資是否與酒店18、的訂購單或合同一致。2) 認真檢查質量是否與樣品一致。3) 倉庫保管要做到材料清、數量清、規格清。4) 物資擺放要井然有序。5) 保管物資要做到不潮、不霉、不腐、不混，保持通風、干燥。6) 嚴格注意防火、防盜。7) 按批準的領料單進行發料。8) 發貨應遵循先進先出，后進后出的原則。9) 記帳要認真，帳、卡、物必須三相符。10、流動資產管理規定1) 加強資金集中統一管理，防止資金流失。2) 建立資金管理責任制。3) 嚴格應收帳款管理，加速資金周轉。4) 加強存貨管理，降低存貨資金占用。5) 做好庫存物資的管理，避免存貨的丟失和損壞。6) 把好采購關，采取貨比三家的辦法，降低企業的存貨成本。11、19、固定資產管理規定1) 各部門應建立固定資產帳簿記錄。2) 各部門可根據固定資產實際情況建立固定資產卡片并編號，粘貼部門標識，防止部門借用不及時歸還，又利于識別資產所屬部門。3) 使用部門應確保固定資產的正確使用、維護、保養。4) 固定資產轉移應由轉出部門填寫轉帳單，雙方部門經理簽字，并將轉移單及時送交財務部。5) 各部門應對固定資產進行定期或不定期盤點。酒店年終應對固定資產進行全面核盤。6) 固定資產的報廢清理，需填制報損單，經工程部有關技術人員鑒定后上報審核批準。7) 對固定資產管理不善，造成的損失，視具體情節，由相關責任人負責賠償。12、費用支出管理規定1) 各部門需編制每月的費用預算。220、) 財務部對各部門的費用預算進行匯總和初步審核。3) 財務部將審核后的費用預算交總經理審批。4) 根據可供安排使用的資金量入為出。5) 費用申請報銷人應完整地填寫費用報銷單，原始憑證必須真實有效。6) 填寫完整的報銷單必須按照費用報銷程序，經部門負責人、財務經理、總經理審批后，方可辦理報銷。7) 先支出后報銷，也需事先經主管領導批準，決不允許“先斬后奏”。13、經濟合同管理規定1) 酒店經濟合同應統一歸口管理。2) 經濟合同內容必須符合法律和政策規定。3) 核查雙方履約能力。4) 督促合同履行進展，切實執行。5) 做好合同歸檔、合同章管理工作。6) 財務部負責貼制合同印花稅。7) 凡須有關部門21、和機關批準、備案的合同，應及時上報批準或備案。14、會計檔案管理規定1) 每年形成的會計檔案，應當按照歸檔要求負責整理立卷、裝訂成冊。2) 會計檔案必須妥善保管，有序存放，方便查閱，嚴防毀損。3) 會計檔案不得借出和私自查閱，如有特殊需要，經本單位負責人批準，可以查閱或者復制。4) 嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。5) 本酒店會計檔案保管期限定為10年。6) 保管期滿的會計檔案如需銷毀，應由本單位檔案機構會同會計機構共同派員鑒銷，單位負責人需在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。15、發票管理規定1) 各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人。2) 不準轉借、轉讓、代開、虛開發票，發票只許本單位的開票人按規定用途使用。3) 電腦開具發票，應將客戶名稱、時間、項目、金額開列完整，并加蓋發票專用章。4) 作廢的發票應整份保存，并注明“作廢”字樣。5) 酒店發票由財務部統一保管并領用。16、收入管理規定1) 確定營業收入，必須以酒店各項服務已經提供，同時已經收得收取價款的合法證據為標志。2) 營業收入按實際價款計算，發生的各種折扣、折讓應沖減營業收入。3) 酒店各級領導應嚴格按規定的折扣權限簽單。 4) 酒店的一切收入均需經財務部收入帳核算，各收銀員當日收到的現金、支票、信用卡次日上午應全部上交財務部。5)6)7)8)9)10)11)12)13)14)15)