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1、酒店財務部固定資金成本費用管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 財務部管理制度財務財務部經理崗位職責1、 在酒店總經理領導下，全面主持財務部日常管理工作，對酒店總經理負責；2、 每天檢查本部門員工出勤情況，對遲到、早退、缺勤等現象進行處理；3、 監督、檢查、指導財務部務崗位人員工作；4、 主持召開部門工作會議，具體傳達、落實酒店有關會議和文件精神；5、 根據國家有關法律、法規要求，建立健全酒店財務管理系統及各項規章制度，并嚴格監督執行，使酒店財務管理實現程序化、標準化、規范化；6、 加強財務管理，制定并執行酒店月2、季、年度財務計劃，合理支配資金，有效發揮資金作用，為酒店正常經營和長遠發展提供有利經濟保障；7、 加強酒店資金管理，完善資金管理體系，組織、監督出納員及前臺收銀員、交款員按有關財務管理辦法及時回籠資金，準時進帳，履行存款手續；8、 根據酒店具體經營情況，及時做好酒店及協助各營業部門做好經濟核算工作，發揮財務工作的預算和監督作用，為酒店總經理經營決策提供有利依據；9、 認真組織財務人員搞好會計核算，及時、準確、完整的履行記帳算賬及報帳手續，并及時向酒店分管財務領導提供真實的會計核算資料；10、 根據酒店具體經營情況，合理制定各營業部門營業、成本費用指標及相應成本費用控制方案，按方案合理控制成本3、費用支出，提高利潤值，確保經濟效益；11、 具體負責組織編制和審核會計及時統計報表，向上級主管部門匯報財務工作；12、 監督、檢查酒店經營收支情況，每天整理收支明細報告表，上交酒店總經理參閱；13、 負責項目開發、物資采購、設備復更新、技術改造、商品價格及獎金發放方案的前期預算審核，并根據預算和審核結果，提出具體改進意見；14、 根據上年度酒店經營情況，制定下年度經營收入、經營成本、經營費用、毛利率、營業利潤等科目財務預算，為酒店經營決策提供可行性財務預算數據；15、 依據有關財務經營法規，參與酒店重要經濟合同及經濟協議審查，提出具體參考意見，避免酒店遭受經濟損失；16、 嚴格對固定資產、低值4、易耗品、物料用品等財產及物資的使用、保管情況進行監督、檢查，確保酒店財產、物資的合理使用和安全管理，避免遭受經濟損失；17、 審查各部門開支計劃，根據自身審批權限及酒店報銷制度，與部門合理控制成本費用支出；18、 主動做好地方財政、稅務、金融部門公關協調工作，保持良好的渠道，并及時掌握有關財經政策或信息；19、 定期組織財務人員對酒店總體經營進行財務分析，考核經營成果，分析經營管理工作中存在的各種問題，向相關領導提出可靠信息及可行性意見，提高經營管理水平及經濟效益；20、 每月徹底檢查出納員及不定期抽查收銀臺庫存營業款和備用金的使用管理情況，發現違紀行為，及時做出處理；21、 按酒店有關檔案及5、檔案年限管理規定，認真做好有關文件、資料、合同、協議及一切財務賬冊、報表、憑證及原始單據存檔保管工作；22、 根據職業道德及財會業務要求，認真抓好屬下思想教育和業務培訓工作，不斷提高財會人員的職業道德意識、業務技能和財務管理水平；23、 完成酒店總經理交辦其它各項工作。主管會計崗位職責1、 在部門經理領導下，全面負責酒店財務會計管理工作，對財務部經理負責；2、 協助財務部經理監督、檢查各部門財務收支及有關經營指標實施進展情況，并及時編制相關報表，上交酒店總經理參閱；3、 建立健全會計系統，根據系統操作程序做好憑證、帳薄編制、登記、審核工作，保證憑證的準確、完整性；4、 做好帳薄、帳證、帳實之間6、核對及月、季、年度結賬工作，確保各類會計報表數據準確無誤；5、 按酒店規定時間編制財務現金流量、應收賬款等專項報告、會計報表及有關明細表，并反映酒店日常經營經營活動中存在的各種問題，同時提出改進具體措施及可行性建議；6、 定期查賬，處理人計科目矛盾、疑問及亂帳，使會計系統實務操作達到程序化、規范化管理標準，確保酒店利益不受損失；7、 定期清查欠賬，督促有關部門或個人及時追繳應付款，避免酒店遭受經濟損失；8、 協調本部門各崗位工作關系，有利配合和崗位建立相應帳目，保證帳目處理的準確性；9、 對酒店日常經營費用支出進行統計和控制，掌握銀行帳戶存款余額記錄；10、 為酒店經濟合同及經濟協議的起草提供7、參考意見，并履行經濟合同及經濟協議落實職責；11、 協助經理制定各崗位工作職責、程序、標準、規范及物資、資金等管理制度；12、 根據酒店人事培訓要求，對所屬員工進行職業道德及業務培訓，不斷提高員工的業務能力和綜合素質；13、 完成部門經理交辦的其它各項工作。成本會計崗位職責1、 負責酒店營業成本的核算，成本支出前的審核，協助財務部經理控制成本費用支出，促進增產節約，增收節支，提高酒店經濟效益；2、 對各部門經營及經營成本費用發生情況進行嚴格監督、管理，保證支出平衡，不超財務預算；3、 對各部門發生的成本費用，按類別履行記帳程序，準確核算，為經營績效考核工作提供可靠數據；4、 定期檢查核對后勤部8、庫房物資保管賬目和庫存實物數量，避免庫房物資產生積壓、短缺等到現象，并根據具體情況提出改進建議或意見；5、 監督、檢查后勤部物資采購價格、品質的合理性，為成本控制起到決定性作用；6、 積極與各部門協調工作關系，反映經營工作中存在的各種問題，為各部門成本控制發揮指導作用；7、 根據營業成本報表預測新的成本，就商品銷售價格潛在的經濟效益，編制可行的新舊成本比較報告，為財務、營業等部門經理和酒店總經理調整成本控制辦法提供參考資料；8、 按酒店有關檔案管理辦法及保管期限，保管好各種記賬憑證、賬薄、報表及成本計算、文件、報表等有關資料，防止丟失或損壞，按月裝訂并定期歸檔。出納員崗位職責1、 根據確認無誤9、的會計憑證及付款單，并加蓋現金訖或銀行存款付訖章后，履行出納員現金收付業務；2、 履行收付款業務時，發現會計憑證及付款單有誤時，要及時退回會計處理；3、 收付現金時要當面點清，防止出現清點差錯，金額較大時，一定要請相關人員復核后付款；4、 按現金管理制度要求，現金必須做到日清、月結，月結盤庫后作現金盤庫表；5、 認真做好銀行存款、對賬工作，避免因工作失誤而開出空頭和遠期支票；6、 各種支票必須憑酒店總經理審批簽字的的單據方能開具，填寫支票及其它收支憑證時，必須確認支票日期、單位、賬號、用途、金額大小寫、筆跡、蓋章位置等，以免因工作疏忽，給酒店造成意外經濟損失；7、 開出的支票必須按票據編號順序10、進行登記，空白支票與印章要分開保管，預防發生丟失事件；8、 嚴格履行現金登記及銀行存款日記賬手續，并根據財務管理要求每天結出余額；9、 根據手續齊全的原始憑證，編制記賬憑證，保證單據準確、合法性，每月月初核對無誤的會計憑證按順序裝訂成冊，存檔保管；10、 按酒店檔案管理辦法有關規定，將所有會計憑證、報表及有關文件實行裝訂成冊，存檔保管；11、 完成部門經理交辦的其它工作。財務計劃管理制度1、 各部門根據酒店年度總體經營要求，分別制定營業、客流、利潤、成本消耗、費用開支等計劃，上報酒店匯總；2、 根據部門提交的各種計劃及酒店具體情況，制定酒店年度總體“經營計劃”，報酒店總經理審批；3、 財務部根11、據酒店年度總體“經營計劃”要求，具體編制酒店年度“財務計劃”（營業、流動資金、成本、費用、工程、利潤、利潤分配等計劃合稱），報酒店總經理審批；4、 財務部根據酒店總經理批準的各種計劃及各部門不同的經營范圍特點等諸多因素，客觀合理地分割各項計劃指標后，下達各部門執行；5、 各部門根據財務部下達的各項計劃指標及每月、季度營業特點，合理制定部門月、季度對部門營業狀況進行考核；6、 酒店對各部門計劃的落實，實行按月、季度考核，全年平衡辦法進行。固定資產管理制度24、 凡使用年限在一年以上，投入價值若千元以上的土地、建筑構筑物、工具、用具、交通工具、機械、家具設備、影視、電子、電器等設備均屬固定資產范圍12、；25、 固定資產每年總體盤一次，部門每年至少盤點兩次或根據需要隨時盤點，發現資產賬實不符，及時查明原因，將調查結果上報酒店總經理處理；26、 財務部及各部門要建立健全固定資產管理明細賬（臺賬），準確記錄固定資產核資、使用及數量增減狀況；27、 為購置固定資產而發生的支出，先通過臨時會計科目處理，按規定預算出固定資產最后價格后，記入正式固定資產管理明細賬（臺賬）；28、 固定資產管理責任人及時掌握固定資產使用狀況，如需要改造或維修時須及進向酒店總經理報告，請示處理辦法；29、 為增加、增強固定資產使用功能或延長使用年限而產生的改造和維修費用，計入固定資產價格，反之，劃歸維修費用范疇；30、 固13、定資產購進、調出、轉讓、清理、報廢、借用及擔保，必須經酒店總經理批準后方可執行；31、 固定資產自起進入折舊程序，計算折舊率；32、 固定資產損傷嚴重或價值明顯降低時，經酒店總經理批準，對固定資產進行臨時折舊處理；33、 固定資產殘值時、折舊率及使用年限，參照酒店具體情況制定。低值易耗品管理制度1、 采購部門根據營業部門“出庫計劃”為其采購低值易耗品，財務部根據部門制定的支出計劃定額標準核銷；2、 相關使用部門指定專人負責低值易耗品管理，并建立低值易耗品管理登記賬冊；3、 財務部根據部門經理簽字的低值易耗品出庫單，建立低值易耗品登記明細賬；4、 因工作或顧客失誤造成低值易耗品損壞或丟失，由責任14、人填寫低值易耗品報廢單，部門經理批準核銷；5、 因個人過失而造成低值易耗品損壞或丟失，由當事人負責賠償經濟損失，月底從當事人工資中扣除；6、 年終對部門使用及庫房存儲的低值易耗品進行一次盤點，根據盤點結果，做出相應處理后更改低值易耗品明細賬記錄。成本費用控制制度1、 采購部門盡可能與供貨商達成“多包”服務協議，避免包裝、數量、運輸、裝卸等環節出現損耗；2、 采購部門采購的物資價格、品質與市場同等條件時，盡可能考慮供貨商送貨上門，以減少運輸費用支出；部門經理為部門成本費用控制第一責任人，履行成本費用控制職責；3、 部門非常規采購；由經，有效理直接掌管采購審批權，有效控制成本費用支出；4、 根據酒15、店下達的成本費用指標，按月對部門發生的成本費用進行分析、考核；5、 職能部門可控的和變化不可預見費用，采取費用發生部門經理、和酒店總經理共同審批程序，有效控制費用支出；6、 酒店及部門要建立有效的成本控制方案，對成本費用超支和節約進行獎勵或處罰。資產控制制度1、 資產使用相關部門指定動人負責資產管理，制定資產管理辦法，明確資產管理人職責；2、 有形資產應根據營業和工作需要進行配置，使用部門對資產負有管理之責，即；誰使用、誰保管；3、 財務根據資產明細賬記載對資產進行總體控制，形成有效的資產管理體系；4、 日常業務支出超過若千元盡可能以轉賬支票形式支付，支出審批人應與支出支付部門分別執行；5、 16、支票審批、簽發人不得持有支票或履行支票交易；6、 定時盤查相關崗位備用金和庫存現金使用管理情況，發現短缺現象，及進收繳并對相關人員做出處理；7、 日常資產收發交接票據應編制編號，并按編號順序使用；8、 收銀單據填寫盡可能避免涂改，允許涂改票據，必須嚴格按單據管理有關規定程序辦理；9、 酒店日常對外饋贈、招待等公關活動，須有兩個部門或兩人以上相互監督完成；10、 定期對酒店所有資產進行全面盤查，發現資產流失或耗損，及時做出修理，避免資產流失造成損失。固定資產管理制度1、 制定相關規定嚴格控制固定資產使用，以免因固定資金所有短缺而影響流動資金運用；2、 實行部門固定資產獨立占用、核算制度，按各部擁17、有固定資產實績，分攤、收繳固定資產占用費，充分發揮固定資產作用，壓縮固定資金的使用；3、 未經酒店總經理批準，任何部門不得私自購置設施、設備，否則，由相關責任人承擔經濟責任；4、 各部門應有效地利用現有固定資產，節約、控制使用固定資產，創最佳經濟效益；5、 酒店及部門每月核算固定資金利潤率，季度檢查、年終考核各部門固定資金使用效果，根據考核結果進行表彰。流動資金管理制度1、 在保證酒店正常營業的前提下，嚴格控制營業部門使用和占用流動資金；2、 各部門制定切實可行的“流動資金使用計劃”，按計劃發揮流動資金的作用；3、 各部門要嚴格控制物資庫存減少因物資積壓而占用流動資金，確保流動資金高效周轉；418、 提高委托銀行收款和應結賬款工作效率，減少對流動資金的占用，有效發揮流動資金作用；5、 盡量減少日常營業用品、用具、原材料等物品的購置，降低流動資金消耗；6、 各部門使用流動資金時，必須確定資金使用天數，財務部根據使用部門確定的天數進行資金周轉考核。費用核銷及審批制度1、 各部門日常營業發生的計劃內費用，由部門經理審核簽字確認，財務部核銷；2、 房屋租金、水電、通訊、勞動保險等計劃內費用支出，由酒店總經理負責審批，財務部核銷；3、 交通、活動、招待、福利、工作服等費用支出，由酒店總經理負責審批，財務部核銷；4、 財務計劃以外的費用支出，由酒店總經理審批；5、 職能部門費用支出由本部門經理審核19、，由總經理審批，財務部核銷；6、 其余未明了費用支出，均由酒店總經理統一審批；7、 酒店日常經營活動中所產生的一切不可預見的費用支出，由酒店總經理審批。固定資產支出報銷制度1、 具有資產管理部門經理審核及酒店總經理批準“固定資產購置報告”才能購置固定資產；2、 購置固定資產，經酒店總經理批準，當事人可履行借款手續，憑財務部開具的支票進行資產采購；3、 履行固定資產報銷手續時，報銷人必須持資產管理部門開具的固定資產登記卡，財務部方可給予報銷；4、 固定資產支出經財務報銷后，與相關部門履行固定資產登記手續并列入賬科目。流動資產支出報銷制度1、 采購部門報銷材料、物品等流動資產采購支出時，必須出具入20、庫驗收單，財務部方可給予報銷；2、 采購人員經酒店總經理批準，可以向財務部借用相應數額流動資產采購備用金，作為急需流動資產采購使用，年終由財務部如數收回；3、 采購人員經酒店總經理批準，可以預先借用空白支票，憑購物發票辦理報銷手續；4、 采購人員采購流動資產借款及借用備用金時，必須先填寫借款單，經酒店總經理批準后，財務部方可支付借款；5、 流動資產采購支出必須在三日內履行報銷手續，以免影響財務核算。營業收入核算制度1、 營業收入按財務部收入賬核算，各級管理人員打折優惠的各種折扣不記營業收入；2、 收銀臺當日收取的現金、支票、信用卡等顧客消費結賬款，應在第二天上班時交到財務部，財務部核算、記賬；21、3、 提前預收的顧客消費預定金，按顧客消費分期計入當期營業收入之中；4、 營業收入應按照配比的原則記賬，與同期發生的營業成本、費用、稅金管理等費用同時反映；營業利潤管理制度1、 酒店根據年度總體“經營計劃”，對各部門下達營業和利潤指標，各部門必須按計劃完成預定指標；2、 如遇有特殊情況，無法完成任務指標時，部門經理必須經報告形式向酒店說明原因，酒店根據具體情況考慮是否核減指標；3、 各部門必須降低費用支出，提高資金周轉率，保持費用支出水平不超酒店下達的指標；4、 各部門物資的購進，必須事先做出采購計劃，按采購計劃購置物資，防止占用、積壓資金；5、 財務部根據有關成本、費用支出憑證或賬目記載，正確計算營業收入、成本、費用、稅金及利潤。