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1、酒店財(cái)務(wù)管理制度（報(bào)銷、現(xiàn)金、會(huì)計(jì)檔案）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度一、購(gòu)置流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)銷1.凡采購(gòu)人員購(gòu)入的資產(chǎn)（包括原材料、物料用品等），必須首先由使用部門、收貨員驗(yàn)收、倉(cāng)庫(kù)管理員辦理入庫(kù)手續(xù)后，采購(gòu)人員方可憑入庫(kù)單及發(fā)票到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用物品時(shí)，必須填制領(lǐng)料單并經(jīng)相關(guān)人員簽字。3.倉(cāng)管員每月應(yīng)與財(cái)務(wù)核對(duì)帳目，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)找原因更正。4采購(gòu)部門可借支備用金，作為零星購(gòu)料周轉(zhuǎn)。5各項(xiàng)預(yù)付款先填借支單，按合同要求經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后再付款。二、購(gòu)置固定資產(chǎn)報(bào)銷1、購(gòu)置固定資產(chǎn)前必須有2、已批準(zhǔn)的購(gòu)置計(jì)劃才能進(jìn)行購(gòu)置。2、購(gòu)置固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)應(yīng)建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號(hào)，固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票及資產(chǎn)使用部門簽字后方可報(bào)銷。三、費(fèi)用報(bào)銷1.一切費(fèi)用報(bào)銷要在核定批準(zhǔn)的費(fèi)用定額范圍內(nèi)開(kāi)支，超過(guò)定額范圍不予報(bào)銷，如有特殊情況應(yīng)寫(xiě)明原因并作出證明，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后才予以報(bào)銷。2.一切費(fèi)用報(bào)銷均應(yīng)取得正式發(fā)票，無(wú)正式發(fā)票不能予以報(bào)銷。3未取得正式發(fā)票而要先付款時(shí)，可以先到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款，借款人必須在一周之內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。4.一切費(fèi)用報(bào)銷需報(bào)銷人填制“費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審核，由總經(jīng)理審批簽字同意后方可報(bào)銷費(fèi)用。報(bào)銷費(fèi)用額超過(guò)3000元以上的還須報(bào)董3、事會(huì)批準(zhǔn)。5.總經(jīng)辦的費(fèi)用須由董事會(huì)成員簽字同意后方可報(bào)銷。6總經(jīng)辦的業(yè)務(wù)應(yīng)酬開(kāi)支，每月在 元以內(nèi)開(kāi)支，超過(guò)部分不予報(bào)銷。 防詐騙制度1酒店各收銀點(diǎn)收銀員要保持高度警惕，熟悉銀行通報(bào)終止付款的“黑名單”，堅(jiān)持檢查復(fù)核制度，堵塞漏洞。2注意檢查發(fā)現(xiàn)和識(shí)別貨幣真?zhèn)危貏e是大面值貨幣；發(fā)現(xiàn)假鈔應(yīng)迅速報(bào)保安部，由保安部和財(cái)務(wù)部共同出面處理。3對(duì)持有終止付款的“黑名單”的信用卡、假信用卡、假幣者應(yīng)采取以下措施： 同發(fā)卡銀行聯(lián)系，確定信用卡真?zhèn)危唤?jīng)確認(rèn)是假信用卡或假幣，立即將其信用卡、假幣、護(hù)照、證件扣留，并報(bào)保安部對(duì)持有者進(jìn)行審查，視情況報(bào)公安機(jī)關(guān)進(jìn)行審理。 立即通知距收銀點(diǎn)最近的警衛(wèi)人員到場(chǎng)，控制持4、卡、持假幣者、防止其逃離或做出危害我員工安全的行為。4報(bào)告程序 收銀員機(jī)智應(yīng)對(duì)持卡人或使用假幣者，同時(shí)扣留其所持的信用卡、假幣、護(hù)照、身份證； 打電話報(bào)告大堂副理、保安部、財(cái)務(wù)部； 保安部初步審理，視情況報(bào)告公安機(jī)關(guān)； 做好公安機(jī)關(guān)來(lái)店審查的一切必要準(zhǔn)備工作。銀行存款的管理制度1對(duì)超過(guò)現(xiàn)金收付限額以上的款項(xiàng)進(jìn)行收付時(shí)，必須通過(guò)銀行結(jié)算。2酒店在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)需要使用轉(zhuǎn)帳支票付款時(shí)，一律由財(cái)務(wù)部相關(guān)人員辦理。其他部門均不得領(lǐng)用支票。3財(cái)務(wù)部門簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，應(yīng)進(jìn)行登記并將支票項(xiàng)目填寫(xiě)齊全，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。4實(shí)行計(jì)劃控制的費(fèi)用或物資采購(gòu)，在付款時(shí)應(yīng)同時(shí)核實(shí)計(jì)劃。超過(guò)計(jì)劃的部分必須按規(guī)定辦理追補(bǔ)手續(xù)后，5、方能付款。5嚴(yán)格遵守銀行有關(guān)規(guī)定，不得將銀行帳戶借給其他單位或個(gè)人辦理結(jié)算。保管好空白支票及已用支票存根。6正確使用和審核各種銀行結(jié)帳憑證，及時(shí)辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)，并及時(shí)審核銀行往來(lái)對(duì)帳單，月末有未達(dá)帳款，應(yīng)查明原因，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。現(xiàn)金管理制度1現(xiàn)金使用范圍主要限于：支付工資、獎(jiǎng)金及工資津貼等。 支付差旅費(fèi)、職工藥費(fèi)等。 按銀行規(guī)定和結(jié)算起點(diǎn)（一千元）以下的零星開(kāi)支。2對(duì)于從營(yíng)業(yè)收入中所取得的現(xiàn)金，由出納進(jìn)行清點(diǎn)并送銀行，任何人都不得坐支現(xiàn)金。3認(rèn)真做好庫(kù)存現(xiàn)金保管工作。現(xiàn)金和有價(jià)證券必須放在保險(xiǎn)箱里以確保安全和完整無(wú)缺。4各部門因工作需要配備備用金時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)6、部經(jīng)理審核并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后由資金支出人員負(fù)責(zé)辦理。備用金支用不得超過(guò)規(guī)定范圍，不得移作他用或私人挪用，資金支出人員將對(duì)各部門備用金作用情況定期抽查。5各部門領(lǐng)發(fā)工資、獎(jiǎng)金如有未發(fā)放完的，應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)部，各部門不得存放現(xiàn)金。6現(xiàn)金一切收付款項(xiàng)，均須按業(yè)務(wù)性質(zhì)分別填寫(xiě)交款單或支款單。單據(jù)上都應(yīng)寫(xiě)明收付的內(nèi)容、用途及有關(guān)情況、金額，并由有關(guān)人員審核蓋章后方能辦理收支款手續(xù)。7現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)必須當(dāng)日登記現(xiàn)金日記帳，做到日清月結(jié)，帳款相符。杜絕用白條抵庫(kù)、堵塞帳外現(xiàn)金，現(xiàn)金收付憑證和收支結(jié)存單，按規(guī)定需送審核員審核。8各部門的收付款項(xiàng)都應(yīng)通過(guò)財(cái)務(wù)部入帳。任何部門和個(gè)人都不得自行保留現(xiàn)金，不得私設(shè)“小金庫(kù)”7、。財(cái)務(wù)部應(yīng)經(jīng)常督促檢查。倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生管理制度1 嚴(yán)格按照國(guó)家食品衛(wèi)生法及省市有關(guān)食品衛(wèi)生條例執(zhí)行。2 堅(jiān)決杜絕任何過(guò)期、變質(zhì)、三無(wú)（無(wú)標(biāo)志、無(wú)日期、無(wú)衛(wèi)生許可證）食品進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。3 倉(cāng)管員要每天對(duì)倉(cāng)庫(kù)衛(wèi)生進(jìn)行清理，讓倉(cāng)庫(kù)時(shí)刻保持干凈、整潔。4 應(yīng)經(jīng)常對(duì)物品進(jìn)行清理，如發(fā)現(xiàn)有過(guò)期、變質(zhì)的物品應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)，并提出報(bào)損或銷毀意見(jiàn)。5 倉(cāng)管員應(yīng)保持個(gè)人衛(wèi)生，有有效健康證。6 對(duì)沒(méi)有包裝的食品，應(yīng)用保鮮膜等物品裝起來(lái)，并放于安全位置。發(fā)票管理制度為使酒店對(duì)發(fā)票的使用得到有效的管理和控制,特對(duì)發(fā)票管理做如下規(guī)定,酒店所有人員必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行,違反者除按違反酒店員工手冊(cè)的規(guī)定給予嚴(yán)格處分外,將按照中華人民共8、和國(guó)發(fā)票管理辦法的有關(guān)規(guī)定追究其應(yīng)負(fù)責(zé)任。1酒店使用由稅務(wù)局統(tǒng)一的發(fā)票,由發(fā)票管理員憑領(lǐng)購(gòu)簿和規(guī)定的文件及財(cái)務(wù)專用章向稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)購(gòu)發(fā)票,并負(fù)責(zé)保管和控制使用,并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送使用情況。2所有發(fā)票由發(fā)票管理員設(shè)立登記本記錄和控制使用,在加蓋發(fā)票專用章后,由收審主管向發(fā)票管理員直接辦理領(lǐng)出和繳銷,再分發(fā)給各收銀點(diǎn)。3收銀主管和領(lǐng)班必須按照本管理制度的各項(xiàng)規(guī)定監(jiān)督和指導(dǎo)各崗位收銀員嚴(yán)格遵照發(fā)票的使用和繳銷,在發(fā)現(xiàn)有違反規(guī)定時(shí),應(yīng)立刻通知發(fā)票管理員協(xié)同調(diào)查并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處理。4發(fā)票的開(kāi)具,必須如實(shí),全部聯(lián)次一次性開(kāi)具,不得單聯(lián)填寫(xiě),不準(zhǔn)涂改,撕毀,如有作廢,應(yīng)整份完整保存繳銷,如發(fā)生丟失、損壞必須立即9、報(bào)告候查。5發(fā)票不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓,不得為其他單位或個(gè)人代開(kāi),只限于對(duì)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收取款項(xiàng)使用。6收審主管,發(fā)票管理員和會(huì)計(jì)組主管必須定期檢查發(fā)票的管理和使用情況,防止可能出現(xiàn)的疏漏。倉(cāng)庫(kù)安全防火制度1 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物資應(yīng)分類分垛儲(chǔ)存，垛與墻間距不小于0.5m，垛與梁、柱間距不小于0.3m，主要通道的寬度不小于2m。2 化學(xué)危險(xiǎn)品不得與其他物資混存，應(yīng)按照爆炸物、易燃燒物、氧化劑、腐蝕物等嚴(yán)格分類存放。3 嚴(yán)禁在庫(kù)內(nèi)分裝配料，搬運(yùn)化學(xué)物品時(shí)嚴(yán)禁滾動(dòng)、撞擊，嚴(yán)禁用鐵制工具拆裝。4 嚴(yán)禁煙火，禁止無(wú)關(guān)人員入內(nèi)，禁止住人和做加工廠。5 倉(cāng)庫(kù)內(nèi)照明燈的功率不得高于60W（易燃易爆品倉(cāng)庫(kù)必須采用防爆燈）。6 庫(kù)房?jī)?nèi)防10、止日光直射，庫(kù)房?jī)?nèi)溫度應(yīng)保持在35以下，在夏季，應(yīng)對(duì)低沸點(diǎn)的化學(xué)物品采取降溫措施。7 采購(gòu)倉(cāng)管領(lǐng)班為倉(cāng)庫(kù)防火負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)對(duì)倉(cāng)管員進(jìn)行倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)務(wù)和消防知識(shí)培訓(xùn)。8 倉(cāng)管員必須懂得防火知識(shí)，會(huì)正確報(bào)火警和使用滅火器材。9 倉(cāng)管員下班前，必須先進(jìn)行安全檢查，關(guān)閉電閘、空調(diào)，鎖好門窗后方可離開(kāi)。倉(cāng)庫(kù)管理制度1 入庫(kù) （1）物資到貨后，倉(cāng)管員與收貨員一起嚴(yán)格按照申購(gòu)單上的物品、數(shù)量、質(zhì)量來(lái)收貨。（2）倉(cāng)庫(kù)管理員按規(guī)定的質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（嚴(yán)格檢驗(yàn)食品衛(wèi)生）進(jìn)行驗(yàn)收，并在收貨組提供一式四聯(lián)的采購(gòu)物資入庫(kù)單上簽字認(rèn)可。2發(fā)貨 （1）根據(jù)工作需要各部門在領(lǐng)用物資時(shí)，必須首先開(kāi)具物資領(lǐng)用單經(jīng)本部門經(jīng)理簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)部經(jīng)11、理批準(zhǔn)后方能進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨； （2）倉(cāng)庫(kù)保管員在接到物資領(lǐng)用單時(shí)，認(rèn)真核對(duì)領(lǐng)用部門有效簽字人簽名后，按照物資領(lǐng)用單上的物品、數(shù)量及時(shí)發(fā)貨； （3）珍品的領(lǐng)用（如魚(yú)翅、燕窩、冬蟲(chóng)夏草等），需餐飲部經(jīng)理和行政總廚簽字認(rèn)可，財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)貨； （4）行政部門使用物資（如香煙、酒水等），需要總經(jīng)理簽字后，方可發(fā)貨； （5）各部門在領(lǐng)用物資使必須是與本部門營(yíng)業(yè)有關(guān)的物資，否則倉(cāng)庫(kù)有權(quán)拒絕發(fā)貨； （6）發(fā)貨時(shí)，除體積大需領(lǐng)用人一起搬動(dòng)的物品外，領(lǐng)用人一般不準(zhǔn)進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，在倉(cāng)庫(kù)外等待即可； （7）當(dāng)倉(cāng)庫(kù)保管員及領(lǐng)用當(dāng)事人進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)貨時(shí)，嚴(yán)禁帶入煙火，要隨手關(guān)門，以免無(wú)關(guān)人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)。3清查、盤點(diǎn) （1）物12、資必須堆碼整齊，定位存放，便于點(diǎn)數(shù)；做好存貨卡，及時(shí)登記“入庫(kù)”、“領(lǐng)出”、“結(jié)余”數(shù)量，做到帳實(shí)相符； （2）每月月底配合成本會(huì)計(jì)對(duì)各庫(kù)進(jìn)行盤點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)不符應(yīng)及時(shí)查明原因，按規(guī)定進(jìn)行處理，并填寫(xiě)庫(kù)存報(bào)表； （3）在采購(gòu)、領(lǐng)用、保管中，因手續(xù)不齊，造成損失的由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償。電腦管理制度1檢查電腦房值班人員的值班記錄，了解電腦系統(tǒng)每天運(yùn)行情況（包括程控電話交換機(jī)接口）。2經(jīng)常檢測(cè)系統(tǒng)的供電、每半年檢查一次接地等是否正常。3及時(shí)安排對(duì)各種參數(shù)的修改，如房?jī)r(jià)、服務(wù)費(fèi)、菜單等。每次修改之后應(yīng)做好記錄及備份工作。4建立電腦房技術(shù)員和所有操作人員的保密等級(jí)，并設(shè)定相應(yīng)的密碼，如遇有人員變動(dòng)及時(shí)刪改。5協(xié)助13、財(cái)務(wù)部經(jīng)理建立后臺(tái)總帳系統(tǒng)的參數(shù)，未經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，不得改變科目、分類和設(shè)置等，所有后臺(tái)系統(tǒng)參數(shù)及財(cái)務(wù)情況，不得向任何人透露。6所有系統(tǒng)的操作手冊(cè)、維修手冊(cè)等隨機(jī)技術(shù)書(shū)籍，應(yīng)統(tǒng)一編號(hào)，妥善保管，隨查隨取。所有工作底表，系統(tǒng)原始盤片或磁帶應(yīng)保存完好，并詳細(xì)記錄在案。7及時(shí)復(fù)制各種備份數(shù)據(jù)磁盤和其他存檔資料磁盤，并放入防火防磁的專用碟中保存。8遇到不可預(yù)見(jiàn)性的故障發(fā)生，應(yīng)該采取應(yīng)急措施，組織排除故障，故障排除后應(yīng)用備份數(shù)據(jù)，盡快恢復(fù)系統(tǒng)運(yùn)行。9負(fù)責(zé)與供貨商或代理商聯(lián)系，解決軟、硬件的維護(hù)、升級(jí)，并包括備品備件的供應(yīng)等事宜。電腦技術(shù)操作制度1主機(jī)房溫度應(yīng)控制在1825度，濕度55%-75%。2用主14、機(jī)工作站檢查各收銀機(jī)當(dāng)前工作狀態(tài)，系統(tǒng)報(bào)告等。3檢查電腦和電話接口是否正常。4檢查系統(tǒng)供電和不間斷電源的供電情況。5將所檢查的結(jié)果和全天系統(tǒng)運(yùn)行情況詳細(xì)如實(shí)寫(xiě)入值班日志。6協(xié)助收審主管及會(huì)計(jì)部門的查帳工作。7改動(dòng)系統(tǒng)參數(shù)需事先經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意方可實(shí)施，并做好變更記錄。8配合夜審員共同完成夜間稽核工作。9每月最后一天需做月結(jié)和清機(jī)。10不得向任何人透露財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)容。會(huì)計(jì)稽核制度1會(huì)計(jì)稽核工作包括對(duì)營(yíng)業(yè)收入的帳單憑據(jù)、原始憑證、記帳憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表的稽查及財(cái)務(wù)成本計(jì)劃的稽核。2 會(huì)計(jì)稽核工作的主要內(nèi)容： 營(yíng)業(yè)收入的稽核主要復(fù)核經(jīng)夜審員、審計(jì)主管審核過(guò)的酒店每日營(yíng)業(yè)收入的有關(guān)定單、帳單、憑15、據(jù)及報(bào)表。 原始憑證審核填制憑證單位名稱、日期及填制人員的簽章，其中從外單位取得的原始憑證須蓋有填制單位的公章。接受憑證單位名稱是否是本單位。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容是否合法真實(shí)。數(shù)量、單價(jià)和大小寫(xiě)金額是否相符。報(bào)銷手續(xù)是否完備。自制原始憑證須有經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽章；對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位的公章。 記帳憑證的審核經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的摘要是否簡(jiǎn)明扼要。會(huì)計(jì)科目使用是否準(zhǔn)確。填列的金額是否正確，與原始憑證是否相符。所附原始憑證是否完整、真實(shí)。制證日期是否填寫(xiě)，制證人員（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)帳）是否蓋章或簽字。 會(huì)計(jì)帳簿的稽核：檢查會(huì)計(jì)帳簿是否及時(shí)記帳，是否符合規(guī)定。帳帳（總帳與明細(xì)帳）、帳表（明細(xì)帳與有關(guān)報(bào)表）的金16、額是否相符。 會(huì)計(jì)報(bào)表的稽核：會(huì)計(jì)報(bào)表的種類是否齊全，內(nèi)容是否完整，印章是否齊全。會(huì)計(jì)報(bào)表是否平衡，帳表金額是否相符。會(huì)計(jì)報(bào)表各表之間的相互關(guān)系是否正確。 財(cái)務(wù)成本的稽核：財(cái)務(wù)成本計(jì)劃指標(biāo)的計(jì)算是否正確。財(cái)務(wù)成本計(jì)劃與其他計(jì)劃是否平衡。計(jì)劃指標(biāo)是否符合上級(jí)要求，是否切實(shí)可行。3會(huì)計(jì)稽核是對(duì)會(huì)計(jì)核算工作的檢查和監(jiān)督，是酒店內(nèi)部控制制度的一項(xiàng)重要內(nèi)容。4酒店會(huì)計(jì)稽核工作主要由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，并按稽核內(nèi)容與帳目分工落實(shí)有關(guān)人員開(kāi)展工作。各稽核人員對(duì)審核簽署的憑證、帳簿、報(bào)表負(fù)責(zé)。5會(huì)計(jì)稽核人員要按規(guī)定嚴(yán)格審核原始憑證、記帳憑證、對(duì)記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證應(yīng)退回補(bǔ)填或更正，對(duì)偽造、涂改或經(jīng)營(yíng)17、業(yè)務(wù)不合法的憑證，應(yīng)拒絕受理，并及時(shí)報(bào)告部門經(jīng)理。6財(cái)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)遵守執(zhí)行有關(guān)財(cái)政制度和財(cái)務(wù)紀(jì)律，對(duì)違反制度和紀(jì)律的收支業(yè)務(wù)應(yīng)予抵制，并做好說(shuō)明教育工作。會(huì)計(jì)檔案管理制度1會(huì)計(jì)檔案是記錄和反映酒店各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，財(cái)務(wù)部要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)檔案的管理工作，建立和健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀制度，切實(shí)將會(huì)計(jì)檔案管好。2 酒店會(huì)計(jì)檔案的主要內(nèi)容： 會(huì)計(jì)憑證：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、銀行對(duì)帳單、銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 會(huì)計(jì)帳簿：現(xiàn)金和銀行存款、明細(xì)帳、總帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿。 會(huì)計(jì)報(bào)表：月、季度會(huì)計(jì)報(bào)表、年度會(huì)計(jì)報(bào)表（決算）。 電腦磁盤：儲(chǔ)存會(huì)計(jì)核算資料、18、電腦核算程序。 其他會(huì)計(jì)資料：帳單、發(fā)票、收據(jù)存根、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)合同、會(huì)計(jì)移交清冊(cè)等。3酒店應(yīng)當(dāng)建立會(huì)計(jì)檔案室。財(cái)務(wù)部指定專人（兼職）負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案管理工作。4酒店每年形成的會(huì)計(jì)檔案，都應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立卷或裝訂成冊(cè)。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案在會(huì)計(jì)年度終了后財(cái)務(wù)部編造清冊(cè)歸檔入庫(kù)。5已入庫(kù)的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)保持原卷冊(cè)的封裝，需拆封整理的，由會(huì)計(jì)檔案管理人員處理。6會(huì)計(jì)檔案的保管，必須存放有序，查找方便，同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。7會(huì)計(jì)檔案的保管期限根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。8酒店保存的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)根據(jù)本單位的業(yè)務(wù)需要，積極給予利用。酒店其他部門查閱會(huì)計(jì)檔19、案，須經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人同意，要向保管人說(shuō)明查閱范圍，并按規(guī)定進(jìn)行登記，查閱后及時(shí)歸檔。9外單位查閱會(huì)計(jì)檔案，需憑查閱單位介紹信，說(shuō)明查閱范圍，查閱人還應(yīng)出示身份證件，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)后，才能辦理登記查閱手續(xù)。10查閱會(huì)計(jì)檔案必須由保管人陪同，不得讓查閱人單獨(dú)在場(chǎng)。查閱時(shí)會(huì)計(jì)檔案需保持原樣，不得拆開(kāi)、涂改、如需復(fù)印的，須經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，11會(huì)計(jì)檔案保管期滿，需銷毀時(shí)，應(yīng)指定專人審查、編造會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)，經(jīng)酒店領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)主管部門批準(zhǔn)后方能銷毀。對(duì)于其中未了結(jié)的債權(quán)債務(wù)的原始憑證，應(yīng)單獨(dú)抽出，另行立卷，保管到結(jié)清為止。建設(shè)單位在建設(shè)期間的會(huì)計(jì)檔案，不得銷毀。12酒店在銷毀會(huì)計(jì)檔案時(shí)，應(yīng)由財(cái)務(wù)部派員20、監(jiān)督。監(jiān)督人在銷毀會(huì)計(jì)檔案前，要認(rèn)真核對(duì)銷毀清冊(cè)。銷毀后，在銷毀清冊(cè)上簽名蓋章，財(cái)務(wù)部存檔。辦公用品財(cái)務(wù)管理制度(一) 酒店各部門用于辦公所需的筆、紙張、筆墨、計(jì)算器具、賬冊(cè)、憑證以及其他辦公用品，每季度編報(bào)領(lǐng)用計(jì)劃，統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部購(gòu)進(jìn)，交倉(cāng)庫(kù)保管，各部門按月領(lǐng)用。(二) 酒店的辦公用品除個(gè)別零星需外，各部門不得自行采購(gòu)和復(fù)印。(三) 各部門領(lǐng)用辦公用品，必須填寫(xiě)領(lǐng)用單一式二聯(lián)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。(四) 領(lǐng)用人領(lǐng)取物品后，由倉(cāng)管簽名，領(lǐng)用部門取回一聯(lián)作為部門財(cái)務(wù)或文員記錄之用，另一聯(lián)由倉(cāng)庫(kù)按月裝訂，作為備查簿，以備檢查。(五) 倉(cāng)庫(kù)保管員在收到辦公用品并經(jīng)驗(yàn)收無(wú)誤后，在進(jìn)倉(cāng)辦公用品的發(fā)票上簽收，并立即登記商品貨卡和備查簿，不必填制進(jìn)倉(cāng)驗(yàn)收單。(六) 財(cái)務(wù)部對(duì)辦公用品的賬務(wù)結(jié)算，可憑采購(gòu)員進(jìn)貨交倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收后的原始發(fā)貨票，經(jīng)審查票面品名、規(guī)格、數(shù)量、金額，以及倉(cāng)管員驗(yàn)收和經(jīng)手人簽名，即準(zhǔn)予辦理報(bào)賬。在各部門逐步確立為獨(dú)立核算后，辦公用品由財(cái)務(wù)部在“管理費(fèi)用”科目列支，但應(yīng)分部門設(shè)立明細(xì)賬戶，以便按部門實(shí)際領(lǐng)用分?jǐn)傎M(fèi)用。