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1、置業發展有限公司財務與報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第1頁共7頁 1.范圍本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。本制度適用于公司對財務工作的管理，公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。2.管理職責公司財務部門的職能是：2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。2.2公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、制度和本公司2、的章程規定執行。2.3建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執行情況，檢查監督財務紀律。2.4積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約，合理使用資金。2.5董事長作為公司的法定代表人，對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度，審核重大財務事項，接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。2.7公司財務管理機構設財務管理部經理（副經理），負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作，主持財務管理部的日常工作。2.8完成公司交給的其3、他工作。3.財務工作崗位及職責公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下：3.1財務經理：3.1.1編制和執行財務收支計劃、信貸計劃，擬定資金籌措和使用方案，配合xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第2頁共7頁 3.1.2公司領導進行融資工作，合理、有效的使用用資金。3.1.3編制企業成本、費用預算，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。3.1.4建立健全企業內部財務管理制度。3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳，按時編制報表。3.1.6負責財務檔案的管理工作。3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。3.1.4、8評估本部門人員的工作表現和績效，并建議總經理給與獎懲。3.1.9及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。3.1.10決定部門內的人員配置。3.1.11完成總經理交付的其他工作。3.2成本會計3.2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬，做到手續完備，數字準確，賬目清楚。3.2.2協助財務經理編制成本、費用預算，并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則，定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及時提出合理化建議。3.2.3核算企業產品成本，按照財務制度結轉銷售收入、成本，核算企業利潤。3.2.4管理銷售臺帳，并負責與銷售部定期5、核對無誤3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表3.2.6管理公司發票。3.2.7負責固定資產及其他公司資產的帳務管理，并定期協同辦公室清點資產。3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。3.2.9負責核對銀行未達帳項。3.2.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.3往來會計：xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第3頁共7頁 3.3.1按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備，數字準確，賬目清楚，按期報賬。3.3.2按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，及6、時提出合理化建議。3.3.3做好債權債務的管理和清對工作，確保帳實相符，帳帳相符。3.3.4嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款，掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃，并考核資金使用效果。3.3.5核算公司購入材料成本，并與有關部門協調，努力降低材料成本，提高資金使用效率。3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。3.3.7完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.4出納：3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金，并按規定的范圍使用現金3.4.2及時查核銀行存款余額，杜絕簽發空頭支票。3.4.3認真執行現金管理制度。3.4.4嚴格執行庫存現金限額7、，超過部分必須及時送存銀行。3.4.5建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。3.4.8配合會計做好各種帳務處理。3.4.9及時準確編制資金日報，周報，月報。3.4.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。3.5收款員3.5.1在售樓現場負責向客戶收取房款，向客戶開據收據，及時將所收房款交存公司銀行賬戶，并與出納交接。3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第4頁共7頁 3.5.3與銷售部門8、協調一致，辦理與財務有關的其他事宜。3.5.4完成總經理或財務部經理交付的其他工作。4.財務工作管理要求4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規定。4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。 會計報表每月編制并上報一次。4.6財務工作人員對本公司實行會計監9、督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或財務總監書面報告，并請求查明原因，作出處理。4.8財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。4.9財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續。5.支票管理5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續支票領用單，由出納員將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字。5.2支票付款后憑支票10、存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。出納員統一銀行帳號，并在支票領用單及登記簿上注銷。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第5頁共7頁 5.3財務人員對未按期銷賬的支票領用單，應及時催辦，催辦無效者，財務部有權自領用人工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的，經辦人應及時向財務部說明情況，情況屬實可延期銷賬。6.現金管理公司可以在下列范圍內使用現金：6.1職員工資、津貼、獎金；6.2個人勞務報酬；6.3預支出差人員的差旅費；6.4結算起點以下的零星支11、出，結算起點定為1000元；6.5總經理批準的其他開支。除上述內容外，財務人員支付款項，應當以支票支付；確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。公司職員因工作需要借用現金，需填寫現金借款單，辦理相關簽批手續后，由出納付款。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。7.會計檔案管理凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計12、文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數訂。會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由專人保管，并分類填制目錄。會xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第6頁共7頁 計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須登記在案。8.主要工作流程8.1銷售業務流程：8.1.1銷售部門根據客戶交款情況填寫收款通知單。8.1.2業務員帶領客戶至收款員處交款，收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶，同時在收款通知單上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬，另一聯粘貼收據記賬聯后入賬，財務部據此登13、記臺賬。8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對，核對無誤后，財務部據此審核銷售業績。8.1.4房屋銷售后，銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔，其他銷售變更事項應及時通知財務部。8.2開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面，對施工單位的流程如下：8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部，包含在建工程款及工程尾款。8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。8.2.3項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度，填寫付款單提示付款；預算部門審核工程進度同意付款，通知附施工單位開據收據作為付款單的附14、件，報分管副總審批；財務部審核送交領導審批后付款。8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據（需有監理單位簽章），預算式發票送交財務部，財務部審核后經領導審批入賬。8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃，報領導審批后支付工程尾款。對于材料供應的流程如下：1） 計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。2） 市場調研，選定供應單位，簽訂合同。3） 按照施工進度調撥材料，辦理材料收發手續，制作收料單、領料單。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0120xx財務制度修改狀態0頁 次第7頁共7頁 4） 計劃部根據收料單填報購買材料月報表，于每月26日報送財務部，當月發15、票未到的，財務部估價入賬，當月發票到達的，由計劃部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況，按月申報材料款支付計劃，財務部審核無誤后，經領導審批付款。5） 計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表，并附施工單位收據，于每月26日報送財務部，財務部據此記入預付工程款。6） 原則上公司沒有庫存材料，材料的收發均在施工現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的，工程部門應建立臺賬，由專人保管，并定期與財務部核對。7） 對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項，應由工程部門及時辦理有關手續，送交財務部入賬。8.3其他公司其他事項有關付款、費用支出應根據16、費用報銷制度執行。9.物品購置規定9.1凡價值在2000元以上，使用年限在2年以上的物品，作為固定資產管理。需購置固定資產的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批，經董事長簽批后方可購買。購置的固定資產，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行固定資產核算。9.2凡價值在200元以上，2000元以下的物品，作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門，必須先由本部門提出申請，由分管副總、財務總監審核后報總經理審批后方可購買。購置的低值易耗品，統一由辦公室登記并管理，由使用部門（或個人）保管，財務部根據有關規定進行低值易耗品核算。xx 17、置 業 發 展 有 限 公 司編 號XC/JH0420xx供方資質評審辦法修改狀態0頁 次第1頁共2頁1、 范圍本辦法規定了供方資質評審內容、評審及報批程序。本辦法適用于公司對其供方資質評審所應遵循的依據。2、 管理職責2.1 計劃管理部負責材料供方、分包以及施工、監理等供方的選擇和資質評審；2.2 總工辦負責勘察、設計供方的選擇和資質評審。3、 管理要求3.1 供應方為三種類型:1) 材料供應;2) 材料商分包施工;3) 勘察、設計、監理、施工單位以及物管單位的選擇.3.2 評審內容3.2.1 審查材料供應方的營業執照、生產許可證,還要根據不同材料的行政管理權限審查建設或行政主管部門頒發的在18、寧準銷證,提供產品標準、產品合格證,質檢部門的檢測報告;3.2.2 分包單位在上述內容基礎上,審查安全部門頒發的在寧施工許可證(資質證),消防部門頒發的許可證，建設部門頒發的施工許可證或涉及的行政部門頒發的許可證；3.2.3勘察、設計、監理、物管單位必須要先具有建設部門或房管部門頒發在寧承接業務的許可證，其次審查其資質等級，等級高可以優先考慮,并進行業績考察。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號XC/JH0420xx供方資質評審辦法修改狀態0頁 次第2頁共2頁3.3 評審及報批程序3.3.1 在檢查完所有供應商必備的證件后，留一復印件備查，計劃部會同總工辦、工程部考察供方的生產能力和企業19、狀況及售后服務水平，編制供應商綜合考察表，篩選出價廉物美的供應商。報公司招標領導小組討論后選定；3.3.2 計劃部在審核完勘察、設計、監理或物管單位必備的許可證和資質等級證書，留一復印件備查后，會同總工辦、工程部考察其相應的業務能力，設計、監理單位還要對具體承接人的閱歷、業績及水平能力做一面試。在多家競標單位中排列出優劣次序，報公司招標領導小組討論后選定；3.3.3 施工單位除了上述審查內容外，還要著重考察投標的項目經理過去的施工業績，分工程量大小、質量等級、安全管理、資金融通能力等方面詳細了解印證后，分優劣順序排列，一般按每標段前3名以上進入公開招標名單，經過政府招標辦的規范程序，經專家評審20、后的前3名報公司招標領導小組討論后選定。對工程量小于50萬的施工單位的選擇，可以簡化程序，不經過招標辦，但審查原則和標準同上，選擇出滿意的施工企業，報請總經理批準后確定。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0220xx報銷制度及開支標準修改狀態0頁 次第1頁共4頁 1.報銷制度及流程1.1為規范公司的報銷程序及內容，結合公司實際情況，特制定本制度，公司各級員工均需遵照執行。1.2請款、報銷審批程序是：1.2.1經辦人填寫現金借款單、支票領用單或者付款報銷單，內容必須詳細、準確，費用報銷單需粘貼原始單據，；1.2.2部門經理審核簽字；1.2.3分管副總審核簽字；1.2.4財務經理審核簽21、字；1.2.5財務總監審批1.2.6總經理審批； 1.2.7出納根據手續齊全的憑據予以支付。1.3由于財務部現金庫存限額限制，用款10000元以上應提前兩天通知財務部，以便財務部備款。1.4借款人應在預計還款日期內辦理報銷或結算手續，如有特殊理由必須及時向財務部說明。對于出差借款，應于返回后一周內辦理報銷手續，連續兩次出差，間隔時間小于一周的，以第二次返回時間為準。1.5逾期未辦理報銷手續、不結清借款的，由財務部于下月工資中暫扣。1.6報銷人需提交符合國家規定的發票。1.7本規定解釋權在公司財務部。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0220xx報銷制度及開支標準修改狀態0頁 次第422、頁共2頁 2.費用開支標準2.1為便于掌握開支，根據有關規定，結合本公司實際情況，特制訂出費用開支標準。2.2差旅費2.2.1住宿費2.2.1.1費用標準2.2.1.2參加會議、培訓，統一安排住宿的，按會議標準實報實銷。2.2.13住宿安排以雙人間為準；單人住宿按雙人間標準執行。2.2.2車船費2.2.2.1實報實銷。2.2.2.2包車出差需書面申請，經委派部門主管及總經理審批后方可報銷。2.2.2.3總經理可乘軟臥，其他人員坐火車統一按普通硬臥標準執行。2.2.2.4部門經理以上人員因工作需要，經總經理批準可乘飛機。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0220xx報銷制度及開支標準23、修改狀態0頁 次第4頁共3頁 2.2.2.5派車：使用公司車輛出差，差旅期間發生的車耗費用隨同差旅費報銷。出差補貼2.2.3.1出差期間出差人員每人每天補貼標準為40元。2.2.4其他費用出差期間發生的其他費用，如招待費、通訊費、采購費等按專項管理辦法執行。2.2.5員工探親交通費按國家規定辦法執行。2.3市內交通費規定2.3.1辦公交通費。實報實銷，原則上不報銷出租車費，確因工作需要經總經理批準方可報銷。2.4業務招待費標準各部門的業務招待費，控制在各部門的預算額度之內。2.4.21000元以下的招待費由分管副總審批安排。2.4.31000元以上的招待活動，須經總經理批準以后方可安排。2.524、通訊費2.5.1固定電話管理公司的辦公電話的安裝、設置、維護、費用管理等工作由行政管理部負責。2.5.1.2行政管理部根據各崗位工作需要，配置電話機及電話線路，并授予相應的使用權限。2.5.1.3打長途電話應盡量使用IP線路。2.5.1.4原則上不應使用辦公電話撥打私人電話。xx 置 業 發 展 有 限 公 司編 號xx0220xx報銷制度及開支標準修改狀態0頁 次第4頁共4頁 2.5.2傳真機的使用、維護和管理由管理部專人負責。傳真機實行專線專用，除收發傳真外，嚴禁用于其他用途，確保線路暢通。2.5.2.2發傳真須進行登記，所有收件須由收件人簽收或由代收人簽收。2.5.2.3傳真撥打長途應盡可能使用IP電話。2.5.2.4行政管理部應確保傳真機保持正常工作狀態，定期檢查其使用登記和費用發生情況，查處違規使用行為。2.5.3移動電話移動電話的費用報銷標準為：2.5.3.1總監以上管理人員：300元/月2.5.3.2部門經理：200元/月2.5.3.3司機：100元/月2.5.3.4其他人員，可根據實際工作需要，由公司領導確定。