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1、酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)貨幣資金管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章總則 第一條:為了加強(qiáng)貨幣資金的管理,確保貨幣資金的安全,根據(jù)酒店集團(tuán)管理的要求并參照會(huì)計(jì)法的有關(guān)規(guī)定,特制定本制度;本制度適用于集團(tuán)本部、下屬企業(yè); 第二條:本制度中涉及的貨幣資金是指現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金; 第三條:酒店集團(tuán)設(shè)立出納崗位,負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的收入、支出和保管等日常業(yè)務(wù),并進(jìn)行核算、檢查與監(jiān)督,保管銀行銀行票據(jù),出納人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法和酒店集團(tuán)各項(xiàng)規(guī)定。 第四條:根據(jù)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度的基本要求,出納人員嚴(yán)格禁止辦理會(huì)計(jì)稽核、2、會(huì)計(jì)檔案保管以及涉及收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第五條:出納人員應(yīng)時(shí)刻保證帳面貨幣資金金額與實(shí)際存有的貨幣資金金額相互一致,如有差異,在查清差異原因后,追究責(zé)任。 第二章現(xiàn)金管理 第六條:酒店集團(tuán)現(xiàn)金的使用范圍 1、支付給職工的個(gè)人工資、津貼、獎(jiǎng)金、福利、補(bǔ)助、醫(yī)藥費(fèi)等款項(xiàng); 2、支付給不能轉(zhuǎn)賬的集體單位或個(gè)人用于購買物資和勞動(dòng)報(bào)酬; 3、各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出; 4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi); 5、結(jié)算起點(diǎn)(2000元)以下的零星支出; 6、酒店集團(tuán)總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批確定需支付現(xiàn)金的其它支出。 1 葉予舜二一二年十月十五日星期一 第七條:3、總部及各控股酒店集團(tuán)庫存現(xiàn)金最高限額為30000元,如需大額支出應(yīng)提前一天以上通知財(cái)務(wù)部。 根據(jù)核定庫存限額,出納人員每日結(jié)存的現(xiàn)金,不得超過核定的庫存限額,超過部分,應(yīng)于當(dāng)日及時(shí)送存銀行;由于特殊原因當(dāng)日送存有困難的,當(dāng)日16時(shí)前報(bào)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人安排人員保衛(wèi),妥善保管,未作安排或安排不落實(shí)的,有關(guān)人員應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。 第八條:酒店集團(tuán)現(xiàn)金的收支管理 1、現(xiàn)金的收入和支出,必須由出納員辦理。出納員請(qǐng)假時(shí),可由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定具備資格的專人臨時(shí)負(fù)責(zé)出納工作。 2、酒店集團(tuán)的經(jīng)營業(yè)務(wù)及其它事項(xiàng)所發(fā)生的一切現(xiàn)金收入,必須交財(cái)務(wù)部入賬,不得自行保管和挪用,更不得私設(shè)“小金庫”。出納員對(duì)收入的現(xiàn)金必須于當(dāng)4、日存入銀行,不得坐支。 3、取送款在20000元以上,必須安排專車或派人護(hù)送。 4、每筆現(xiàn)金收入、支出,都必須有簽批過的合法原始憑證作為收付款的書面證明。出納員必須認(rèn)真審核確認(rèn)是否辦理各項(xiàng)簽批手續(xù)、簽章是否齊全,對(duì)違反國家規(guī)定的收、付業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理;對(duì)內(nèi)容不全,手續(xù)不完備、數(shù)字有差錯(cuò)的憑證,應(yīng)予返回,補(bǔ)辦手續(xù)。如遇偽造或涂改,虛報(bào)、冒領(lǐng)等不法行為,應(yīng)當(dāng)日?qǐng)?bào)告酒店集團(tuán)總經(jīng)理、集團(tuán)總會(huì)計(jì)師或總裁處理。對(duì)符合要求的憑證收付款后,在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記。 在實(shí)際工作中應(yīng)注意以下幾方面: 經(jīng)辦人在辦理有關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)必須取得合法的原始憑證,經(jīng)部門經(jīng)理簽批同意; 財(cái)務(wù)部出納審核,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)5、人簽批同意; 總經(jīng)理批準(zhǔn)后,由出納辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 5、酒店集團(tuán)經(jīng)營過程中,所有涉及現(xiàn)金的收入,出納人員應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn),并注意辨別現(xiàn)金的真?zhèn)?在確定現(xiàn)金金額與應(yīng)收金額一致的情況下,應(yīng)填開酒店集團(tuán)統(tǒng)一購制的“現(xiàn)金收款收據(jù)”給交款方。 6、出納人員應(yīng)按照酒店集團(tuán)內(nèi)部票據(jù)的管理規(guī)定申請(qǐng)領(lǐng)用“現(xiàn)金收款收據(jù)”,“現(xiàn)金收款收據(jù)”連續(xù)編號(hào),出納人員在使用過程中,不得任意撕毀,如因某種原因需作廢時(shí),應(yīng)在“現(xiàn)金收款收據(jù)”上加蓋“作廢章”并保留全部聯(lián)次,待每本“現(xiàn)金收款收據(jù)”用完后到主管會(huì)計(jì)處定期繳銷時(shí)備查。 7、出納員必須嚴(yán)格遵守現(xiàn)金制度,不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證頂替現(xiàn)金,不準(zhǔn)擅自與其他單位或個(gè)人相互借用現(xiàn)金,6、不得謊報(bào)用途套取現(xiàn)金,不準(zhǔn)利用銀行賬戶代其他單位或個(gè)人存入或支取現(xiàn)金,不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以個(gè)人名義儲(chǔ)蓄,如特殊情況需辦理時(shí),必須經(jīng)總經(jīng)理同意,報(bào)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師、總裁簽批后方可辦理。 8、在核算工作過程中發(fā)現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況,應(yīng)及時(shí)查找并請(qǐng)示財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人,不得擅自處理。 第九條:酒店集團(tuán)現(xiàn)金的登記和保護(hù) 1、酒店集團(tuán)設(shè)立“現(xiàn)金日賬”,出納員按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的先后程序逐日逐筆登記,賬目要日清月結(jié),做到賬款相符。不準(zhǔn)用白條等不符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 2、每日結(jié)存現(xiàn)金和己蓋章的支票,必須鎖進(jìn)保險(xiǎn)柜,保險(xiǎn)柜鑰匙必須隨身攜帶,不得隨意轉(zhuǎn)交他人。 3、每月會(huì)計(jì)結(jié)帳日后,出納人員應(yīng)及時(shí)與負(fù)責(zé)帳務(wù)處理7、的其他會(huì)計(jì)人員就“現(xiàn)金日記帳”和“現(xiàn)金明細(xì)帳”進(jìn)行相互核對(duì)一致,并編制“現(xiàn)金核對(duì)記錄表”由財(cái)務(wù)總監(jiān)(或財(cái)務(wù)經(jīng)理)和出納人員以及會(huì)計(jì)人員三方簽字,以確保帳、帳相符。 4、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人要對(duì)現(xiàn)金管理進(jìn)行抽查。不定期地組織庫存現(xiàn)金盤點(diǎn)工作。 5、現(xiàn)金、銀行單據(jù)等重要物品保存在酒店集團(tuán)的“保險(xiǎn)箱”中。(現(xiàn)金額度) 第三章銀行存款管理 第十條:酒店集團(tuán)銀行存款的使用范圍和方法 1、酒店集團(tuán)除按規(guī)定留存的現(xiàn)金定額以備日常開支外,超過定額的貨幣資金必須全部存入銀行結(jié)算戶內(nèi)。 2、酒店集團(tuán)發(fā)生的各項(xiàng)結(jié)算款項(xiàng),除允許可以用現(xiàn)金直接支付的款項(xiàng)外,都必須通過銀行存款賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 3、酒店集團(tuán)與銀行之間發(fā)生的各項(xiàng)收8、支業(yè)務(wù),必須按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定填制和取得各種銀行憑證、付款通知單等書面證明,經(jīng)審核無誤后,據(jù)以編制會(huì)計(jì)憑證作為核算依據(jù)。 4、銀行出納員每日收到的支票,必須于當(dāng)日16時(shí)前送存銀行,以便及時(shí)入賬。 第十一條:酒店集團(tuán)銀行存款的登記與清理 1、銀行出納員要隨時(shí)掌握銀行存款的結(jié)余情況,經(jīng)常核對(duì)銀行對(duì)賬單。當(dāng)存款不足時(shí),要及時(shí)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào),以便及時(shí)組織資金。如不及時(shí)匯報(bào),造成款項(xiàng)不能及時(shí)支付,要追究銀行出納員的責(zé)任。 2、銀行存款日記賬要分賬號(hào)設(shè)臵,逐日逐筆順序登記,每日結(jié)出余額。做到日清月結(jié),銀行存款日記賬月末余額要與總賬余額、銀行賬戶余額進(jìn)行核對(duì)。做到賬賬相符、賬款相符,隨時(shí)督促催辦未達(dá)款項(xiàng),掌9、握銀行存款的動(dòng)態(tài)和余額。 3、月終,出納要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行調(diào)整核對(duì),由主管會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字,并將該歸檔。 4、出納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時(shí)轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。 第十二條:銀行帳戶的開立、使用和撤消 酒店集團(tuán)應(yīng)嚴(yán)格控制“開戶銀行”的管理,凡是涉及到新增銀行帳戶或注銷銀行帳戶的,均需要由出納人員填寫書面的“開戶(銷戶)申請(qǐng)書”,交酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后報(bào)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審批。 企業(yè)根據(jù)業(yè)務(wù)需要和精簡(jiǎn)的原則開立一般存款帳戶; 企業(yè)在各銀行的預(yù)留印鑒應(yīng)保持一致; 企業(yè)每半年對(duì)銀行帳戶進(jìn)行一次清理,及時(shí)撤消不需要的帳戶; 為便于存檔、查找,銀行帳戶開立、10、撤消的有關(guān)文件、資料應(yīng)作為原始憑證附在記帳憑證后面。根據(jù)需要,出納可保留相關(guān)文件、資料的復(fù)印件。 酒店集團(tuán)賬戶不得以各種原因出租、出借、轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人使用。 第十三條:酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)專用章及法人、總經(jīng)理人名章的管理 1、酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)經(jīng)理保管,如因假期等原因暫時(shí)離崗,離崗前應(yīng)將印章交由直接主管或跨級(jí)主管保管,并辦理交接手續(xù)。 2、酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)加蓋酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)專用章時(shí),要嚴(yán)格按照酒店集團(tuán)有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。 3、酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)必須嚴(yán)格執(zhí)行“章票分離”制度,負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用印章的人員,不得同時(shí)負(fù)責(zé)保管支票等各種票據(jù)。 4、酒店集團(tuán)法定代表人、總經(jīng)理人名專用章由酒店集團(tuán)法定代11、表人、總經(jīng)理自行管理或授權(quán)專人管理。 第四章網(wǎng)銀管理 第十四條:網(wǎng)上銀行支付是指以Bank Internet Web為媒介,將酒店集團(tuán)以電匯、支票方式改用以網(wǎng)絡(luò)電子方式進(jìn)行的支付。 第十五條:網(wǎng)上銀行支付開通需經(jīng)酒店集團(tuán)總經(jīng)理審批同意后方可向銀行提出開通申請(qǐng)。 第十六條:網(wǎng)上銀行支付流程(職責(zé)與權(quán)限) 1、出納根據(jù)手續(xù)齊全的有效付款憑據(jù),在網(wǎng)上銀行中生成網(wǎng)銀支付信息。 2、一級(jí)復(fù)核管理員根據(jù)付款憑據(jù)對(duì)出納網(wǎng)銀指令進(jìn)行復(fù)核。 3、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)網(wǎng)銀付款業(yè)務(wù)進(jìn)行再次審核,并進(jìn)行支付授權(quán)。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為網(wǎng)銀最終審批人。為確保資金安全,各單位必須實(shí)施兩級(jí)復(fù)核制,如財(cái)務(wù)部門人員偏少等等原因,可經(jīng)集團(tuán)總會(huì)計(jì)師12、批準(zhǔn)后,實(shí)施一級(jí)復(fù)核。 3 、網(wǎng)銀支付確認(rèn)后,如果發(fā)生銀網(wǎng)退還需重新提交網(wǎng)銀支付的,各審批人依據(jù)付款出納打印出的網(wǎng)銀支付交易不成功信息或?qū)Ψ酵诉€入賬憑證進(jìn)行重新審批確認(rèn)。 4、如審批操作員出差期間可以授權(quán)他人進(jìn)行網(wǎng)上銀行審批。 第十七條:網(wǎng)上銀行安全管理 1、網(wǎng)上銀行操作員(包括付款出納、財(cái)務(wù)經(jīng)理)需要妥善保管USB Key 和操作員密碼。 2、操作員的網(wǎng)上銀行登錄密碼要定期每月進(jìn)行修改。 3、安裝了網(wǎng)上銀行的計(jì)算機(jī)為專用計(jì)算機(jī),非網(wǎng)銀操作人員嚴(yán)禁使用,出納員負(fù)責(zé)對(duì)網(wǎng)銀計(jì)算機(jī)進(jìn)行日常管理與維護(hù)。 4、網(wǎng)銀操作人員離開崗位時(shí)必須退出網(wǎng)上銀行系統(tǒng),并將密匙從讀卡器中取出,妥善保管。 第十八條:網(wǎng)銀13、支付給內(nèi)部單位員工款項(xiàng),視同支付現(xiàn)金,必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,按現(xiàn)金的使用范圍支付。 第五章銀行票據(jù) 第十九條:銀行票據(jù)的購買、保管及使用 1、銀行票據(jù)是指現(xiàn)金支票、銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書等銀行統(tǒng)一印制的票據(jù)。酒店集團(tuán)需要使用上述票據(jù)時(shí),由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人指定專人向開戶銀行購買,并登記“票據(jù)領(lǐng)用單”。由出納人員辦理領(lǐng)用手續(xù)后,全部移交給出納人員,并保存于酒店集團(tuán)的“保險(xiǎn)箱”中。 2、出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行印制票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次),以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)14、領(lǐng)用單”上。 3、出納人員需要使用“銀行轉(zhuǎn)帳支票、銀行電匯憑證、銀行匯票申請(qǐng)書”等銀行票據(jù)付款時(shí),應(yīng)嚴(yán)格遵照酒店集團(tuán)內(nèi)部關(guān)于采購、預(yù)付款、費(fèi)用報(bào)銷等管理制度的規(guī)定,審核付款的審批手續(xù)是否齊全、相關(guān)單據(jù)是否完整合法、金額計(jì)算是否正確,經(jīng)過審核無誤后方能對(duì)外付款。并要求收款對(duì)方當(dāng)事人在“銀行票據(jù)”的酒店集團(tuán)留底聯(lián)次上簽署名字。 第二十條:酒店集團(tuán)支票 酒店集團(tuán)支票是酒店集團(tuán)對(duì)外結(jié)算的一種主要方式,是由酒店集團(tuán)簽發(fā)、通知銀行付款的一種書面證明。 1、酒店集團(tuán)支票的種類、用途及保管 分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。 現(xiàn)金支票只適用于支付給未在銀行開戶的單位或個(gè)人的小額款項(xiàng)以及酒店集團(tuán)提取的工資、備用金和補(bǔ)足現(xiàn)15、金庫存限額。使用現(xiàn)金支票,必須遵守現(xiàn)金管理規(guī)定,按現(xiàn)金的使用范圍簽發(fā)。現(xiàn)金支票使用的管理,按現(xiàn)金管理制度執(zhí)行; 轉(zhuǎn)賬支票只用于通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 2、酒店集團(tuán)支票的管理 (1)出納管理從銀行購入的空白支票,并建立臺(tái)賬,登記購入日期、種類、起止號(hào)碼,妥善保管空白支票及預(yù)留印鑒卡。 (2)酒店集團(tuán)財(cái)務(wù)部要建立支票領(lǐng)用臺(tái)賬,逐筆登記領(lǐng)用人姓名、支票號(hào)碼、用途、金額、收款單位等,并由領(lǐng)款人簽章。 出納在將支票交給持票人或經(jīng)辦人前,應(yīng)要求其在支票存根上簽收,經(jīng)簽收后的支票存根作為原始憑證附在記帳憑證后; (3)支票的使用人領(lǐng)用支票時(shí),需填寫相關(guān)相關(guān)單據(jù)(依據(jù)各司制度填寫借款單或資金使用申請(qǐng)單),按程序辦16、理完簽批手續(xù)后,方可到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取支票,并由申請(qǐng)人在財(cái)務(wù)部登記簽章。 (4)付出支票后,出納應(yīng)在憑證上加蓋“轉(zhuǎn)訖”或“銀行付訖”戳記; (5)凡酒店集團(tuán)簽發(fā)的支票,必須嚴(yán)格管理。結(jié)算賬戶必須有足夠的資金以保證支付。財(cái)務(wù)部在簽發(fā)支票前必須查明銀行存款的賬面余額,防止超過存款金額簽發(fā)空頭支票。簽發(fā)支票后,存款余額不足以支付,受銀行處罰時(shí),由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人負(fù)完全責(zé)任。 (6)簽發(fā)的支票必須采取記名式,寫明出票日期,收款單位或收款人,并列明款項(xiàng)的用途和大小寫金額,不得簽發(fā)空白支票(內(nèi)容填寫不全的支票,屬空白支票)。財(cái)務(wù)部不得辦理遲期或遠(yuǎn)期支票。 (7)支票領(lǐng)用的報(bào)賬期限 一般情況從支票領(lǐng)用當(dāng)日算起十日內(nèi)必17、須報(bào)賬,如遇特殊情況不能報(bào)賬需延長(zhǎng)時(shí),必須寫出書面原因,報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后送財(cái)務(wù)部備案。否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)停止辦理下次支票,執(zhí)行“前賬不清、后賬不借”的原則。 (8)支票金額起點(diǎn)每張100元,退款、找零以及結(jié)清賬戶的支票,不受起點(diǎn)限制。支票有效期為10天,自簽發(fā)次日算起,到期日遇法定假日不順延。 (9)酒店集團(tuán)收到的轉(zhuǎn)賬支票,必須當(dāng)天送銀行轉(zhuǎn)賬,如因銀行營業(yè)時(shí)間限制,必須于第二個(gè)工作日營業(yè)送存銀行,不得轉(zhuǎn)讓和流通。 (10)酒店集團(tuán)支票使用人如丟失支票時(shí),要立即向財(cái)務(wù)部聲明,由財(cái)務(wù)部及時(shí)向銀行辦理掛失手續(xù)。丟失人要寫出書面檢查,交總經(jīng)理。對(duì)造成經(jīng)濟(jì)損失的,報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn),給予處罰。 (11)酒店集團(tuán)18、支票到期未用,應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部,并辦理有關(guān)退回手續(xù)。 (12)酒店集團(tuán)支票作廢時(shí),應(yīng)及時(shí)退回財(cái)務(wù)部,并重新辦理領(lǐng)用手續(xù)。對(duì)退回的支票,財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)辦理注銷。 (13)出納人員應(yīng)妥善保管和使用好領(lǐng)用的銀行票據(jù),防止空白票據(jù)的遺失和被盜用,在使用過程中出納人員應(yīng)保存好所有銀行票據(jù)的留底聯(lián)(包括因某種原因報(bào)廢的銀行票據(jù)全部聯(lián)次),以備銀行票據(jù)使用完畢繳銷時(shí)登記到“票據(jù)領(lǐng)用單”上。 (14)財(cái)務(wù)部門要加強(qiáng)對(duì)支票的管理,每周至少清查一次,并做到及時(shí)與銀行核對(duì),以防造成賬目錯(cuò)亂。嚴(yán)格掌握支票的報(bào)銷手續(xù),及時(shí)清理未達(dá)賬項(xiàng)。 3、酒店集團(tuán)支票的辦理 (1)辦理支票要按支票簽發(fā)的要求內(nèi)容填寫齊全,并加蓋銀行預(yù)留19、印鑒。 (2)支票簽發(fā)“六不準(zhǔn)”: 不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票;不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票;不準(zhǔn)出租、出借和轉(zhuǎn)讓給其他單位和個(gè)人;不準(zhǔn)將支票作抵押;不準(zhǔn)簽發(fā)印鑒不全、不符的支票;不準(zhǔn)簽發(fā)假用途的支票。 第二十一條:銀行承兌匯票 銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人出票,向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌的,保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。 1、收款人員收到銀行承兌匯票時(shí),需審核簽發(fā)日期是否有效,收款人是否為全稱,是否正確,壓數(shù)是否清楚,背書是否連續(xù),印鑒是否清晰,票據(jù)驗(yàn)收無誤后予以辦理收款手續(xù)并及時(shí)交到財(cái)務(wù)部。 2、出納人員應(yīng)將收取的“銀行承兌匯票”及時(shí)登記到“銀行承兌匯票收入20、備查薄”,將所有銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票收入備查薄”上列示清楚,并特別關(guān)注銀行承兌匯票的到期日,以便將到期的銀行承兌匯票及時(shí)解交到銀行兌換資金。同時(shí)將銀行承兌匯票的貼現(xiàn)、兌換、背書轉(zhuǎn)讓等情況一并在“銀行承兌匯票備查薄”上登記清楚。 3、轉(zhuǎn)讓時(shí)必須由持票人在票據(jù)復(fù)印件上簽收,票據(jù)復(fù)印件要完整存檔。票據(jù)付出后要及時(shí)登記臺(tái)賬。為了盤活企業(yè)資金,財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極協(xié)調(diào),在付款待續(xù)齊全的情況下,將收到的銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓。 4、將收到的銀行承兌匯票據(jù)貼現(xiàn)前,貼現(xiàn)息視同酒店集團(tuán)的支出,需履行酒店集團(tuán)的付款審批程序。 5、酒店集團(tuán)向外開具銀行承兌匯票時(shí),年度綜合來看,在銀行核定的貸款額度內(nèi),向銀行交納的保證金原則不得超過銀行承兌匯票總額的50%。 6、出納人員應(yīng)將酒店集團(tuán)對(duì)外開具的“銀行承兌匯票”及時(shí)登記到“銀行承兌匯票支出備查薄”,將所有開出銀行承兌匯票的要素在“銀行承兌匯票支出備查薄”上列示清楚,并將銀行承兌匯票到期付款的記錄登記到“銀行承兌匯票支出備查薄”上。防范銀行承兌匯票到期日未能足額交存票款時(shí)而遭受罰息(每天按5)。 第二十二條:其他結(jié)算方式 采用銀行匯票、信用證、托收承付等方式結(jié)算時(shí),應(yīng)遵循銀行相關(guān)制度,遵循本制度中對(duì)銀行存款的管理進(jìn)行控制。 第六章附則 第二十三條:本制度的制訂、修改與解釋權(quán)屬于集團(tuán)計(jì)劃財(cái)務(wù)部。 第二十四條:本制度經(jīng)集團(tuán)總裁簽發(fā)后實(shí)施,修改時(shí)亦同。