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1、公司項(xiàng)目部財(cái)務(wù)管理制度（費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、會(huì)計(jì)、出納）編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 第一章 出納作業(yè)處理細(xì)則第一條 本處理程序包括現(xiàn)金及銀行存款收入與支出等作業(yè)。第二條 出納人員對(duì)各項(xiàng)貨款及費(fèi)用的支付，應(yīng)將本、支票或現(xiàn)金交付收款人或廠商，本公司人員不得代領(lǐng)現(xiàn)金或現(xiàn)金支票，如因特殊原因必須由本公司人員代領(lǐng)的需經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)。第三條 本公司一切支付應(yīng)以處理妥善單據(jù)為依據(jù)，任何要求先行支付、后補(bǔ)手續(xù)者均應(yīng)由公司財(cái)務(wù)副總經(jīng)理或總經(jīng)理通知財(cái)務(wù)經(jīng)理。第四條 財(cái)務(wù)部不得將未填寫(xiě)完整的支票交付任何支款人員。第五條 支付款項(xiàng)應(yīng)在憑證上由領(lǐng)款2、人簽字確認(rèn)，付訖后加蓋付訖、日期及經(jīng)手人戳記。第六條 本公司支付款項(xiàng)的付款程序悉依照下列步驟辦理：1、原始憑證的審核。2、國(guó)內(nèi)工程發(fā)包款應(yīng)根據(jù)統(tǒng)一發(fā)票、普通憑證以及收到貨物、器材的驗(yàn)收單并附請(qǐng)購(gòu)單、經(jīng)有關(guān)單位簽章證明及核準(zhǔn)，方可送交財(cái)務(wù)部辦理付款手續(xù)。3、預(yù)付、暫付款項(xiàng)應(yīng)根據(jù)合同或核準(zhǔn)文件由經(jīng)辦單位填具付款申請(qǐng)單，注明合同文件字號(hào)，呈報(bào)總經(jīng)理后送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款手續(xù)。4、一般費(fèi)用應(yīng)根據(jù)發(fā)票、收據(jù)或內(nèi)部憑證經(jīng)有關(guān)主管簽章證明及核準(zhǔn)方可送交財(cái)務(wù)部門(mén)辦理付款。5、會(huì)計(jì)憑證的核準(zhǔn)。6、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)原始憑證開(kāi)具相關(guān)的付款單據(jù)。7、財(cái)務(wù)部門(mén)開(kāi)具付款單據(jù)時(shí)應(yīng)先審核原始憑證是否符合稅務(wù)法令及公司規(guī)定的手續(xù)3、。8、付款單據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理及總經(jīng)理核準(zhǔn)后送交財(cái)務(wù)部門(mén)轉(zhuǎn)出納辦理支付事宜第七條 有關(guān)船務(wù)、運(yùn)費(fèi)、外匯、結(jié)匯款、房租以及各項(xiàng)費(fèi)用等需預(yù)付支出款，應(yīng)填具請(qǐng)款單，并將相關(guān)文件的復(fù)印件一并送交財(cái)務(wù)部門(mén)以預(yù)付或暫付方式制票轉(zhuǎn)出納辦理支付。第八條 本公司各項(xiàng)支出的付款日期如下1、國(guó)內(nèi)采購(gòu)貨品的付款超過(guò)5萬(wàn)元，應(yīng)提前兩天通知財(cái)務(wù)部出納人員2、一般費(fèi)用的付款經(jīng)常發(fā)生的費(fèi)用，仍以前項(xiàng)期限辦理3、內(nèi)部員工費(fèi)用每天支付的以原始憑證齊全并經(jīng)核準(zhǔn)者為限4、薪金的付款，公司職員每月28日發(fā)放基本工資，因特殊情況需提前支付者，得由經(jīng)辦部門(mén)另行簽呈財(cái)務(wù)經(jīng)理轉(zhuǎn)呈副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后再予支付第九條 財(cái)務(wù)部門(mén)支付款4、項(xiàng)倘有扣繳情況時(shí)，應(yīng)將代扣款項(xiàng)于支付款項(xiàng)時(shí)一并扣留第十條 薪金的支付應(yīng)由人事單位根據(jù)考勤記錄編制薪金表，于付款期限前一日送交財(cái)務(wù)部門(mén)。第十一條 業(yè)務(wù)部門(mén)于收到貨款后應(yīng)將其中所收貨款解繳出納，出納應(yīng)將解繳憑證送交會(huì)計(jì)人員并據(jù)以編制付款憑證。第二章 個(gè)人借款財(cái)務(wù)管理規(guī)定一、 關(guān)于從公司借款及以公司名義擔(dān)保的管理規(guī)定第一條 公司員工因公出差或因公需現(xiàn)金支付相關(guān)款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可予以借支相當(dāng)金額的現(xiàn)金。第二條 各項(xiàng)因公借款金額1000元以?xún)?nèi)報(bào)分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理最終審批，超過(guò)1000元的，須報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理審批。第三條 欠款人員歸還借款時(shí)，需以合法的票據(jù)按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)，余款須以現(xiàn)金交還公司，不得以白條充抵5、現(xiàn)金，亦不得以其他人員的借條代替還款。第四條 借款人員應(yīng)及時(shí)還款，每月26日前欠款員工須將自己當(dāng)月的欠款結(jié)清，如遇相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)出差在外地，借款人員必須于每月26日前將經(jīng)財(cái)務(wù)審核的單據(jù)金額報(bào)到財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處備查，否則財(cái)務(wù)人員在發(fā)放本月薪金時(shí)應(yīng)將其借款從中扣除。第五條 上月26日以后的借款和有特殊情況無(wú)法回公司報(bào)銷(xiāo)者，必須于下月26日前結(jié)清借款；超過(guò)期限的，其報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)部不再接收，并要求其以現(xiàn)金形式歸還借款。第六條 一次借支金額在5萬(wàn)元以上的，須經(jīng)總經(jīng)理簽字同意并提前一天通知財(cái)務(wù)部；申請(qǐng)現(xiàn)金借支額度額超過(guò)10萬(wàn)元的，原則上采取注卡方式（即將款項(xiàng)存入借款人的實(shí)名銀行卡上）。第七條 員工一次借支限額分別為6、：公司副總（含總師）及以上管理人員為10萬(wàn)元；市場(chǎng)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理為5萬(wàn)元；其他員工為1萬(wàn)元；超出以上借支限額的，須書(shū)面申請(qǐng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)。第八條 公司員工借款余額（累計(jì)未還款金額）限額分別為：公司副總（含總師）及以上管理人員為10萬(wàn)元；市場(chǎng)總監(jiān)、部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理為5萬(wàn)元；其他員工為1萬(wàn)元；任何人員超過(guò)借款限額尚未還款的，公司堅(jiān)決不予再行借款，特殊事項(xiàng)書(shū)面報(bào)公司總經(jīng)理，由總經(jīng)理通知財(cái)務(wù)部。第九條 公司員工借款采取“借款地報(bào)銷(xiāo)原則”，即員工在何處借款，就在何處報(bào)銷(xiāo)或還款，不得在一處借款，在另一處報(bào)銷(xiāo)。第十條 未經(jīng)總經(jīng)理書(shū)面同意，公司不得對(duì)公司以外員工或企業(yè)借款。第十一條 未經(jīng)公司7、財(cái)務(wù)部同意，各項(xiàng)目部不得對(duì)本項(xiàng)目部以外的人員進(jìn)行個(gè)人借款，亦不能接受其報(bào)銷(xiāo)憑證。二、借款手續(xù)及流程第十二條 借款時(shí)，由借款人填寫(xiě)借款單，借款單應(yīng)注明事由、人員、部門(mén)、借款金額等，借款人不得故意虛夸借款金額。第十三條 借款人填寫(xiě)完畢相關(guān)事項(xiàng)后報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核確認(rèn)，經(jīng)分管副總簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批，借款金額超過(guò)1000元的報(bào)總經(jīng)理審批；經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理核準(zhǔn)后，由出納處憑手續(xù)完備的借款單借支現(xiàn)金。第十四條 借款人在外地，公司將款項(xiàng)存入該借款人卡上的，借款人回公司后應(yīng)先到財(cái)務(wù)部補(bǔ)充借款手續(xù)。三、違反制度的處罰規(guī)定第十五條 公司員工不得虛構(gòu)借款事項(xiàng)進(jìn)行騙取公司借款，一旦發(fā)現(xiàn)公司除要求其立即歸還借款外，將按其借款8、金額的10%進(jìn)行處罰。第十六條 超過(guò)借款余額限額的員工，須在每月26日前將款項(xiàng)還回公司，或者書(shū)面報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，否則公司將視同虛構(gòu)借款事項(xiàng)進(jìn)行處罰。第十七條 各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)的個(gè)人借款的安全性及制度遵循情況負(fù)責(zé)，無(wú)論何種原因引起的本部門(mén)員工違規(guī)借款，除對(duì)違規(guī)員工進(jìn)行處罰外，部門(mén)負(fù)責(zé)人亦要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。引起公司經(jīng)濟(jì)損失的，在由員工本人賠償損失后，對(duì)部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)的處罰；如果本部門(mén)員工未能賠償公司的經(jīng)濟(jì)損失，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人進(jìn)行相應(yīng)的賠償。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。年八月一日第三章 差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、關(guān)于從差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的有9、關(guān)規(guī)定第一條 公司員工因公出差或時(shí)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可予以借支相當(dāng)金額的現(xiàn)金。第二條 出差人員回公司后一周內(nèi)，應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)賬并結(jié)清借款。報(bào)賬后結(jié)欠部分金額，或回公司一周內(nèi)到不辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)的人員，欠款財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)在當(dāng)月工資中扣回，并處以每拖延一天按欠款金額千分之一，且不低于10元的罰款。第三條 出差人員需以合法的票據(jù)按規(guī)定程序報(bào)銷(xiāo)，不得以任何形式的白條、收據(jù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。第四條 差旅費(fèi)開(kāi)支范圍包括：?jiǎn)T工因公出差發(fā)生的合理且符合規(guī)定的車(chē)票費(fèi)、機(jī)票費(fèi)、船票費(fèi)等交通費(fèi)用以及住宿費(fèi)、其他各種補(bǔ)貼、零星開(kāi)支費(fèi)用等。第五條 部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理以下崗位的員工原則上不得乘坐飛機(jī)、火車(chē)軟臥、二等及二等以上艙位。因10、工作需要乘坐飛機(jī)、軟臥、二等及二等以上艙位的，需作出書(shū)面說(shuō)明并報(bào)請(qǐng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。第六條 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按不同地區(qū)及職務(wù)或職稱(chēng)劃分 出差人員往返車(chē)船費(fèi)以外的住宿費(fèi)，市、縣內(nèi)交通費(fèi)及伙食補(bǔ)助按以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)行費(fèi)用包干、節(jié)約歸己。a.國(guó)內(nèi)直轄市（北京、上海、天津、重慶）、特區(qū)（廣東省、福建省、海南省）每人每天150元。b.省會(huì)城市及沿海計(jì)劃單列市每人每天120元。c.一般城市每人每天100元。d.縣級(jí)或縣級(jí)以下的每人每天80元。各部門(mén)負(fù)責(zé)人或中級(jí)以上職稱(chēng)的每個(gè)檔次增加20元。 從晚8時(shí)到次日早7時(shí)期間內(nèi)乘坐6小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過(guò)8小時(shí)以上的可購(gòu)買(mǎi)硬臥車(chē)票，不買(mǎi)硬臥車(chē)票的凡乘慢車(chē)或直快車(chē)的，按同等硬座票價(jià)的11、70%發(fā)乘車(chē)補(bǔ)助。乘特快車(chē)的按同程硬座票價(jià)的50%發(fā)乘車(chē)補(bǔ)助。 凡參加交費(fèi)會(huì)議和短期培訓(xùn)的人員必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，且一律不發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，按會(huì)議召集及培訓(xùn)機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一安排據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)。 到濟(jì)南近郊地區(qū)出差，如章丘、長(zhǎng)清、濟(jì)陽(yáng)、商河等區(qū)縣，除報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)外，每人每天補(bǔ)貼10元。 常駐市外工地的員工，其住勤補(bǔ)助按各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)制度規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。本規(guī)定所指的常駐外地員工是指因工作需要，需常駐外地30天以上的員工。常駐外地員工應(yīng)由駐外項(xiàng)目經(jīng)理或部門(mén)主管書(shū)面列明并報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)備案。 同行出差人員，同性別者要求兩人同住一間（即每?jī)蓚€(gè)人只能報(bào)銷(xiāo)一間客房住宿費(fèi)）；總經(jīng)理及副總可單人單間；其他因工作需要住單間的員工需報(bào)請(qǐng)分管副總12、經(jīng)理同意。 市內(nèi)出差，市內(nèi)交通費(fèi)（不包括出租車(chē)票）據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，如若誤餐，每人每天補(bǔ)助5元。 出差期間因工作需要或生病等原因需延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線(xiàn)，應(yīng)立即請(qǐng)示公司批準(zhǔn)出差的領(lǐng)導(dǎo)。未經(jīng)許可而擅自延長(zhǎng)出差時(shí)間或改變差旅路線(xiàn)者，不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)；情節(jié)嚴(yán)重的，按照公司有關(guān)規(guī)定予以處分。 出國(guó)人員出國(guó)前應(yīng)有書(shū)面計(jì)劃書(shū)并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，原則上應(yīng)參與組團(tuán)（旅行社）出國(guó)；在出國(guó)前出國(guó)人員應(yīng)編制出國(guó)費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算審批表報(bào)分管付總經(jīng)理審核同意，經(jīng)財(cái)務(wù)副總和總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)行。費(fèi)用專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算包括以下內(nèi)容：國(guó)內(nèi)、國(guó)際機(jī)票，餐飲費(fèi)，交通費(fèi)，住宿費(fèi)，禮品費(fèi)，門(mén)票費(fèi)，通訊費(fèi)，小費(fèi)，娛樂(lè)費(fèi)用，其他零星支出等。出國(guó)人員在報(bào)銷(xiāo)時(shí)應(yīng)根據(jù)差13、旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序及要求粘貼所有票據(jù)，并履行差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)程序。 出差當(dāng)天往返的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)為每人每天30元。 出差時(shí)間在報(bào)銷(xiāo)時(shí)算頭不算尾，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)乘坐飛機(jī)、軟臥者當(dāng)天不計(jì)算出差補(bǔ)助；有艙位的客船、有臥位的火車(chē)及汽車(chē)不計(jì)算住勤補(bǔ)助；凡出差途中當(dāng)天有招待費(fèi)和出租車(chē)費(fèi)支出的，每人每頓伙食和市內(nèi)交通費(fèi)補(bǔ)助各扣減5元。 凡出差期間投親靠友無(wú)住宿費(fèi)發(fā)票者，住勤補(bǔ)助減按40%計(jì)算。二、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及流程第七條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按公司票據(jù)粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫(xiě)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。第八條 出差人員將填寫(xiě)合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第九條 出差人員將經(jīng)上述14、領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。第十條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理審批通過(guò)。第十一條 報(bào)銷(xiāo)人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)或出納處，進(jìn)行沖銷(xiāo)個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。第十二條 報(bào)銷(xiāo)要求 出差回單位后應(yīng)于一周內(nèi)報(bào)帳； 票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類(lèi)排列匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額； 書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改； 票據(jù)真實(shí)和合法，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額應(yīng)一致； 報(bào)銷(xiāo)憑證上的總計(jì)大小寫(xiě)金額欄由會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)； 報(bào)帳審批手續(xù)齊全。三、違反制度的處15、罰規(guī)定第十三條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十四條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第四章 招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)制度一、 關(guān)于招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)的管理規(guī)定第一條 招待費(fèi)包括餐飲費(fèi)、禮品費(fèi)、旅游費(fèi)及其他用于招待的費(fèi)用開(kāi)支等。第二條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)只準(zhǔn)用于洽談業(yè)務(wù)、溝通信息、催收清理欠款為提高經(jīng)濟(jì)效益協(xié)調(diào)關(guān)系以及來(lái)公司幫助、指導(dǎo)、檢查工作等而支付的必要的應(yīng)酬費(fèi)用。第三條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開(kāi)支應(yīng)本著“必需、合理、節(jié)約”的原則支出。凡對(duì)外饋贈(zèng)禮品、安排到酒店就餐等應(yīng)酬開(kāi)支16、，應(yīng)堅(jiān)持一支筆審批。凡200元以下招待費(fèi)，必須經(jīng)分管副總批準(zhǔn)（包括電話(huà)請(qǐng)示同意），200元以上，必須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)（包括電話(huà)請(qǐng)示同意）。第四條 來(lái)公司聯(lián)系業(yè)務(wù)的一般人員應(yīng)盡量安排工作餐，每人每餐5元。第五條 招待費(fèi)每餐的最高限額標(biāo)準(zhǔn)如下：1. 由副總、總師接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過(guò)1000元；2. 由部門(mén)經(jīng)理、項(xiàng)目經(jīng)理接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過(guò)500元；3. 由公司一般人員接待并參加的宴會(huì)每餐不得超過(guò)200元。第六條 領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，需由經(jīng)辦人詳細(xì)填寫(xiě)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單上的各項(xiàng)內(nèi)容。第七條 招待費(fèi)一般采取最高負(fù)責(zé)人報(bào)銷(xiāo)制度，即在一次招待費(fèi)的花銷(xiāo)過(guò)程中，應(yīng)由負(fù)責(zé)本公司招待的職位最高負(fù)責(zé)人作為17、報(bào)銷(xiāo)人簽字報(bào)銷(xiāo)。第八條 對(duì)于公司購(gòu)買(mǎi)的貴重禮品，如未用于業(yè)務(wù)招待，須將該貴重禮品交還公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部作入庫(kù)記錄，統(tǒng)一保管，領(lǐng)用時(shí)按相關(guān)的手續(xù)辦理出庫(kù)。二、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)及流程第九條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按公司票據(jù)粘貼要求和報(bào)帳單據(jù)填寫(xiě)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。第十條 出差人員將填寫(xiě)合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十一條 出差人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。第十二條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)18、，報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理審批通過(guò)。第十三條 報(bào)銷(xiāo)人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部，進(jìn)行沖銷(xiāo)個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。三、違反制度的處罰規(guī)定第十四條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十五條 招待費(fèi)按部門(mén)進(jìn)行核算，年度終了，由財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理提供各部門(mén)招待費(fèi)的開(kāi)支額度，由總經(jīng)理作為各部門(mén)年終業(yè)績(jī)考核的參考。第十六條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。xx年八月一日第五章 其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度一、 關(guān)于其他費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的有關(guān)規(guī)定第一條 其他費(fèi)用時(shí)指除差旅費(fèi)19、招待費(fèi)以外的其他管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用等。第二條 公司召開(kāi)會(huì)議的會(huì)務(wù)費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)。在公司召開(kāi)會(huì)議前5天需成立會(huì)務(wù)組，并提供包括會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、出席人員、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議批準(zhǔn)人、預(yù)計(jì)使用金額的會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，經(jīng)審計(jì)部審批后報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，將領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后的會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單報(bào)財(cái)務(wù)部備案，若會(huì)議召開(kāi)前無(wú)會(huì)務(wù)費(fèi)申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部將不予以報(bào)銷(xiāo)。第三條 會(huì)議結(jié)束后，借款人員應(yīng)在1個(gè)星期內(nèi)報(bào)銷(xiāo)相關(guān)的會(huì)議費(fèi)，會(huì)議費(fèi)應(yīng)詳細(xì)列明會(huì)議的開(kāi)支內(nèi)容，任何人不得將會(huì)議期間的招待費(fèi)及其他費(fèi)用列入住宿費(fèi)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)；同一會(huì)議發(fā)生的費(fèi)用，由會(huì)議負(fù)責(zé)人統(tǒng)一進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)認(rèn)真詳細(xì)的填寫(xiě)會(huì)務(wù)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單。第四條 對(duì)于向有關(guān)技術(shù)專(zhuān)家支付的專(zhuān)家費(fèi)用，在20、費(fèi)用支付前應(yīng)明確告訴相關(guān)專(zhuān)家，公司將代扣代繳其專(zhuān)家費(fèi)的稅金。第五條 辦公用品應(yīng)由公司辦公室統(tǒng)一采購(gòu)，由辦公室統(tǒng)一報(bào)銷(xiāo)辦公費(fèi)。第六條 車(chē)輛費(fèi)用由辦公室做統(tǒng)一的記錄，公司內(nèi)的任何車(chē)輛費(fèi)用均須到辦公室統(tǒng)一做記錄；辦公室未作記錄，財(cái)務(wù)部將拒絕受理相關(guān)的單據(jù)。車(chē)輛費(fèi)用中油費(fèi)需每月集中報(bào)銷(xiāo)一次，每月25日由辦公室將車(chē)輛油耗統(tǒng)計(jì)表報(bào)財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)部根據(jù)統(tǒng)計(jì)表及油料發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理，在公司的車(chē)輛的耗油量明顯不符合公司規(guī)定每公里耗油量時(shí)，辦公室需通知財(cái)務(wù)部對(duì)該輛車(chē)的油費(fèi)暫停報(bào)銷(xiāo)。第七條 每輛車(chē)的車(chē)輛費(fèi)只能由該車(chē)輛的指定駕駛員進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，財(cái)務(wù)部不接受其他人員的車(chē)輛報(bào)銷(xiāo)要求。第八條 相關(guān)部門(mén)作出的對(duì)車(chē)輛或駕駛員的罰款、交21、通事故引起的損失不屬于車(chē)輛費(fèi)用，由于駕駛員責(zé)任引起的經(jīng)濟(jì)損失公司原則上不予承擔(dān)。第九條 公司各級(jí)人員的通訊費(fèi)按一定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，其超額支出部分自理；實(shí)際費(fèi)用低于標(biāo)準(zhǔn)的，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)如下: 總經(jīng)理實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。 副總經(jīng)理，總工程師每月限報(bào)金額600元。 各部門(mén)經(jīng)理每月限報(bào)金額300元。 其他人員根據(jù)需要按總經(jīng)理批準(zhǔn)的金額按月限額報(bào)銷(xiāo)。 凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的話(huà)費(fèi)單據(jù)必須有本人手機(jī)號(hào)碼、話(huà)費(fèi)明細(xì)和所屬月份，否則不予報(bào)銷(xiāo)。第十條 租賃費(fèi)、標(biāo)書(shū)費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)以及其他費(fèi)用均須取得相關(guān)的發(fā)票，不得以借據(jù)、白條等形式代替發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)處理。第十一條 報(bào)銷(xiāo)時(shí)，出差人員一律憑合法有效的票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，按公司票據(jù)粘貼要求22、和報(bào)帳單據(jù)填寫(xiě)要求認(rèn)真填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)。第十二條 報(bào)銷(xiāo)人員將填寫(xiě)合格和粘貼合規(guī)的票據(jù)交本部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)，報(bào)分管副經(jīng)理審核簽字。第十三條 報(bào)銷(xiāo)人員將經(jīng)上述領(lǐng)導(dǎo)審核后的出差單據(jù)交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核并加蓋“已審核”章，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員審核后再報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理核準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部?jī)H對(duì)符合相關(guān)規(guī)定的報(bào)銷(xiāo)單據(jù)確認(rèn)報(bào)銷(xiāo)，對(duì)其中不符合規(guī)定的票據(jù)金額財(cái)務(wù)部不予報(bào)銷(xiāo)。第十四條 財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字核準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)副總審核后，由總經(jīng)理審批通過(guò)。第十五條 報(bào)銷(xiāo)人員依據(jù)經(jīng)總經(jīng)理審批通過(guò)的票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部，進(jìn)行沖銷(xiāo)個(gè)人借款或支取現(xiàn)金。第十六條 報(bào)銷(xiāo)要求票據(jù)粘貼要平整美觀，且分類(lèi)排列、匯總統(tǒng)計(jì)數(shù)量和金額；書(shū)寫(xiě)要清晰，計(jì)算要正確，不得涂改；報(bào)銷(xiāo)人員必須保23、證票據(jù)真實(shí)、合法性，票據(jù)上的大小寫(xiě)金額應(yīng)一致；報(bào)帳審批手續(xù)齊全。二、違反制度的處罰規(guī)定第十七條 偽造及用虛假票據(jù)報(bào)銷(xiāo)、違規(guī)批準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)的，公司將視情節(jié)輕重分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十八條 本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。xx年八月一日第六章 關(guān)于應(yīng)付帳款的財(cái)務(wù)管理制度一、 供應(yīng)商及應(yīng)付帳款的管理規(guī)定第一條 本規(guī)定主要針對(duì)合同簽訂后的實(shí)施方面進(jìn)行規(guī)范，對(duì)于招標(biāo)過(guò)程及合同簽訂過(guò)程按另行的相關(guān)制度規(guī)范。第二條 對(duì)公司材料采購(gòu)或分包工程金額在5萬(wàn)元以上的，必須同公司總部簽訂合同；對(duì)于5萬(wàn)元以下2萬(wàn)元以24、上的現(xiàn)場(chǎng)采購(gòu)或零星工程，合同簽訂前應(yīng)向3家以上廠家進(jìn)行詢(xún)價(jià)，并將詢(xún)價(jià)結(jié)果報(bào)公司物資部、審計(jì)部審核。第三條 財(cái)務(wù)部根據(jù)各供應(yīng)商或分包商對(duì)公司的履約情況及合同過(guò)程中有無(wú)違規(guī)現(xiàn)象，以及各部門(mén)及各項(xiàng)目部的反饋情況對(duì)供應(yīng)商或分包商建立相應(yīng)的資信狀況統(tǒng)計(jì)表。第四條 合同簽訂后，對(duì)預(yù)付款、定金等款項(xiàng)的支付應(yīng)由付款申請(qǐng)部門(mén)根據(jù)合同及公司的實(shí)際需要對(duì)財(cái)務(wù)部報(bào)送付款申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)的資信狀況統(tǒng)計(jì)表簽署意見(jiàn)后報(bào)送分管財(cái)務(wù)副總經(jīng)理，然后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第五條 付款申請(qǐng)部門(mén)在申請(qǐng)到貨款或工程進(jìn)度款時(shí)，須取得相關(guān)的到貨證明或工程進(jìn)度表，該到貨證明匯總表或工程進(jìn)度表需報(bào)送財(cái)務(wù)部駐各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)處，并由駐項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員簽字25、確認(rèn)，財(cái)務(wù)部未取得或取得不符合要求的該到貨證明匯總表或工程進(jìn)度匯總表，財(cái)務(wù)部將拒絕付款。第六條 各部門(mén)須在每月的25日前向公司財(cái)務(wù)部報(bào)送月度開(kāi)支、付款計(jì)劃表，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一報(bào)財(cái)務(wù)副總及總經(jīng)理審批。二、付款手續(xù)及流程第七條 申請(qǐng)預(yù)付款或定金時(shí)，付款申請(qǐng)部門(mén)相關(guān)人員依據(jù)相關(guān)的合同以及各物資需求部門(mén)、現(xiàn)場(chǎng)工程部門(mén)的相關(guān)資料填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，付款申請(qǐng)單報(bào)本部門(mén)經(jīng)理簽字，重大合同須審計(jì)部審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第八條 申請(qǐng)到貨款或工程進(jìn)度款時(shí)，付款申請(qǐng)部門(mén)相關(guān)人員依據(jù)相關(guān)的到貨資料或工程進(jìn)度資料填寫(xiě)付款申請(qǐng)單，付款申請(qǐng)單后應(yīng)附有到貨證明的匯總表或工程進(jìn)度26、的匯總表，付款申請(qǐng)單報(bào)本部門(mén)經(jīng)理簽字，重大付款需審計(jì)部審核確認(rèn)，經(jīng)財(cái)務(wù)部簽署意見(jiàn)后，報(bào)財(cái)務(wù)副總審批，經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部申請(qǐng)付款。第九條 各項(xiàng)目部未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意不得代公司支付任何到貨款或工程進(jìn)度款。三、違反制度的處罰規(guī)定第十條 任何人員不得虛構(gòu)相關(guān)的資料騙取公司的付款，各部門(mén)的負(fù)責(zé)人需對(duì)本部門(mén)的違反公司結(jié)算紀(jì)律的事項(xiàng)負(fù)責(zé)，公司將視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)人員分別給予警告、通報(bào)批評(píng)、罰款、降職、開(kāi)除等處分。觸犯法律的，依法追究法律責(zé)任。第十一條 各項(xiàng)目部未經(jīng)公司財(cái)務(wù)部同意而支付供應(yīng)商款項(xiàng)的，項(xiàng)目部相關(guān)人員須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，由此引起的公司的損失，相關(guān)人員應(yīng)負(fù)賠償責(zé)任。第十二條 本制度以及本制度的修27、改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。xx年八月一日第七章 會(huì)計(jì)派駐員制度一、總 則第一條 為了提高總公司的財(cái)務(wù)控制力，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中和財(cái)務(wù)運(yùn)作模式及財(cái)務(wù)政策的一體化，落實(shí)企業(yè)管理的各項(xiàng)基礎(chǔ)工作，規(guī)范企業(yè)的一切經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，確保財(cái)務(wù)管理的有效性和會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，特制定本制度。第二條 會(huì)計(jì)派駐員是受總公司委派，到各分（子）公司或項(xiàng)目部從事財(cái)務(wù)管理、經(jīng)濟(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督的派出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。總部財(cái)務(wù)部根據(jù)被派駐單位的經(jīng)營(yíng)規(guī)模、性質(zhì)、管理和核算需要，合理確定其派駐機(jī)構(gòu)的設(shè)置和財(cái)務(wù)管理及核算形式。為保持其獨(dú)立性，其業(yè)務(wù)、行政隸屬關(guān)系及工資獎(jiǎng)金統(tǒng)歸總公司財(cái)務(wù)部，直接對(duì)28、總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)。第三條 對(duì)會(huì)計(jì)派駐員的管理實(shí)行雙線(xiàn)匯報(bào)、單線(xiàn)考核、單線(xiàn)任免。即會(huì)計(jì)派駐員同時(shí)向總部財(cái)務(wù)部和所在單位負(fù)責(zé)人報(bào)告工作；由總部財(cái)務(wù)部對(duì)其進(jìn)行考核和任免。第四條 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)派駐員的權(quán)益受總公司和本制度的保護(hù)，各被派駐公司應(yīng)支持并保障會(huì)計(jì)派駐員按規(guī)定行使其職權(quán)。二、派駐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)第五條 各子公司自開(kāi)始籌建之日起，總公司財(cái)務(wù)部（以下簡(jiǎn)稱(chēng)總部財(cái)務(wù)部）均應(yīng)派出財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，并配備相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員。財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)主要設(shè)置財(cái)務(wù)主管（財(cái)務(wù)總監(jiān)或財(cái)務(wù)部長(zhǎng)）、核算會(huì)計(jì)、出納會(huì)計(jì)等財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位。第六條 各子公司主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的直接負(fù)責(zé)人，全面領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)本公司的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作，督促貫徹和落實(shí)總公司統(tǒng)一的經(jīng)29、濟(jì)政策和財(cái)務(wù)政策。第七條 派駐財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的主要職能： 1、在總部財(cái)務(wù)部的統(tǒng)一規(guī)劃下，負(fù)責(zé)籌集各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所需的資金及部財(cái)務(wù)統(tǒng)一調(diào)配使用的資金。 2、負(fù)責(zé)各分子公司固定資產(chǎn)、更新改造和大修理以及融資租賃等投資業(yè)務(wù)的分析評(píng)價(jià)與核算管理。 3、負(fù)責(zé)各分子公司營(yíng)運(yùn)資金的組織、調(diào)配和監(jiān)控管理，節(jié)約資金，提高營(yíng)運(yùn)資金的使用效率，降低營(yíng)運(yùn)成本。4、負(fù)責(zé)各類(lèi)證券的投資、管理與核算。 5、根據(jù)董事會(huì)的決議和公司章程及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，負(fù)責(zé)利潤(rùn)的分配。 6、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)，編制并監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃和預(yù)算，成本費(fèi)用定額的執(zhí)行，進(jìn)行財(cái)務(wù)分析和評(píng)價(jià)，預(yù)算控制、考核、分析和評(píng)價(jià)。 7、負(fù)責(zé)、生產(chǎn)、采購(gòu)、籌資成本及銷(xiāo)30、售、管理費(fèi)用的考核與控制。 8、按照國(guó)家及總公司的有關(guān)規(guī)定，定期編制對(duì)內(nèi)對(duì)外的財(cái)務(wù)報(bào)告。 9、按照部財(cái)務(wù)和各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的要求，特別是每月經(jīng)營(yíng)檢討會(huì)的要求，編制對(duì)內(nèi)的各種財(cái)務(wù)專(zhuān)題或綜合報(bào)告，提供真實(shí)的會(huì)計(jì)信息，為經(jīng)營(yíng)決策服務(wù)。 10、組織會(huì)計(jì)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)部制定的一系列內(nèi)部控制措施和制度，保護(hù)公司的財(cái)產(chǎn)安全與完整。 11、負(fù)責(zé)納稅的計(jì)算與申報(bào)，并從各子公司稅收環(huán)境的實(shí)際出發(fā)，合理籌劃稅收策略，達(dá)到節(jié)稅或合理避稅的目的。 12、辦理成本核算、審核報(bào)銷(xiāo)支出、發(fā)放工資獎(jiǎng)金及其他相關(guān)的會(huì)計(jì)核算工作。 13、負(fù)責(zé)各種交易活動(dòng)中各種款項(xiàng)的回收核算與管理事項(xiàng)。 14、參與公司的重大決策活動(dòng)，為31、加強(qiáng)公司管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策，當(dāng)好總經(jīng)理的參謀助手和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)，為各子公司服務(wù)。 15、負(fù)責(zé)處理好與財(cái)政、稅收、銀行等部門(mén)的關(guān)系，爭(zhēng)取為各子公司創(chuàng)造一個(gè)良好的外部財(cái)務(wù)環(huán)境。 16、負(fù)責(zé)對(duì)公司的全部經(jīng)濟(jì)活動(dòng)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。 17、制定本公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章及與財(cái)務(wù)有關(guān)的管理制度。18、負(fù)責(zé)公司所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)的收集、計(jì)量、確認(rèn)、審核、記錄、歸集、分配、反映。三、 會(huì)計(jì)派駐員的任免 第八條 被派駐的會(huì)計(jì)派駐員可通過(guò)個(gè)人申請(qǐng)或被派駐單位推薦，由總部財(cái)務(wù)部提名，經(jīng)總公司分管財(cái)務(wù)副總批準(zhǔn)后任用，同時(shí)報(bào)人力資源中心備案；各財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)派駐員在被派駐單位的工作一般不超過(guò)2年，按職稱(chēng)、職務(wù)不同，能力不同，實(shí)行輪崗調(diào)32、換。第九條 會(huì)計(jì)派駐員在任期內(nèi)，若擔(dān)負(fù)不起自己的職責(zé)或被派駐公司有足夠理由認(rèn)為不稱(chēng)職時(shí)，經(jīng)總部財(cái)務(wù)部調(diào)查確認(rèn)后可隨時(shí)予以調(diào)整。四、聯(lián)簽制度第十條 財(cái)務(wù)派駐員和總經(jīng)理聯(lián)合簽署所在公司的一切財(cái)務(wù)收支憑證、財(cái)務(wù)預(yù)決算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、成本費(fèi)用計(jì)劃、資金籌措使用計(jì)劃、投資計(jì)劃、財(cái)務(wù)報(bào)告、經(jīng)濟(jì)責(zé)任及考核方案等重要的經(jīng)濟(jì)文件和文書(shū)。第十一條 對(duì)一切財(cái)務(wù)收支，財(cái)務(wù)派駐員應(yīng)先予以審核，認(rèn)為妥當(dāng)后方可簽字，如認(rèn)為不妥可拒絕簽字，并及時(shí)與總經(jīng)理溝通，如協(xié)調(diào)意見(jiàn)不一致，財(cái)務(wù)主管可書(shū)面向總部財(cái)務(wù)部報(bào)告。五、 述職報(bào)告制度第十二條 各單位財(cái)務(wù)派駐員或派駐機(jī)構(gòu)必須每季度定期向總部財(cái)務(wù)部作書(shū)面述職報(bào)告，并于每季度次月12日前33、傳遞到部財(cái)務(wù)郵箱financial。第十三條 述職報(bào)告實(shí)行保密制度包括但不限于以下內(nèi)容：1、對(duì)本期工作的總結(jié)及自我評(píng)估。2、對(duì)重要財(cái)務(wù)問(wèn)題及例外事項(xiàng)的陳述。3、需要上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)予以支持和協(xié)調(diào)的問(wèn)題。4、下期財(cái)務(wù)工作計(jì)劃。5、本期財(cái)務(wù)狀況。6、下期預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)狀況。六、投訴制度第十四條 如單位負(fù)責(zé)人發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)主管有下列情況的，可向總部財(cái)務(wù)部投訴：1、 無(wú)正當(dāng)理由不配合總經(jīng)理的。2、 工作出現(xiàn)嚴(yán)重失誤的。3、 有玩忽職守等瀆職行為的。4、 以權(quán)謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5、 違反公司財(cái)務(wù)制度的。6、 造成財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算混亂的。第十五條 接到投訴后3天內(nèi)，總部財(cái)務(wù)部應(yīng)會(huì)同審計(jì)部人員對(duì)投訴事項(xiàng)34、進(jìn)行調(diào)查。若投訴情況屬實(shí)，提請(qǐng)總視情節(jié)輕重、行為后果的嚴(yán)重程度對(duì)財(cái)務(wù)派駐員給予處罰。若投訴情況不實(shí)或?yàn)閻阂馔对V，提請(qǐng)總對(duì)投訴總經(jīng)理給予處罰。七、 會(huì)計(jì)派駐員的即時(shí)獎(jiǎng)懲第十六條 會(huì)計(jì)派駐員在工作中，成績(jī)顯著，有下列情況之一的，總部財(cái)務(wù)部或所在公司可建議給予表彰和獎(jiǎng)勵(lì)：1、 在加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算，提高經(jīng)濟(jì)效益方面取得顯著成績(jī)的。2、 在加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率方面取得顯著成績(jī)的。3、 在維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和企業(yè)財(cái)務(wù)制度，抵制違法行為，堵塞漏洞，防止公司財(cái)產(chǎn)受損方面有較大貢獻(xiàn)的。4、 在堅(jiān)持原則，廉潔奉公方面表現(xiàn)突出的。5、 在專(zhuān)業(yè)技術(shù)考核中，成績(jī)突出的。6、 有其它突出成績(jī)的。第二十三條 35、會(huì)計(jì)派駐員在工作中有下列情況之一的，視情節(jié)輕重提請(qǐng)總給予處罰。1. 違反企業(yè)財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算混亂的。2. 不堅(jiān)持原則，對(duì)損公肥私、損害公司利益的行為不抵制不制止、不報(bào)告的。3. 工作上嚴(yán)重失誤或由于玩忽職守，致使公司利益受到損失的。4. 以權(quán)謀私、弄私作假、徇私舞弊損害公司利益的。5. 有其它瀆職行為或嚴(yán)重錯(cuò)誤。6. 所在單位負(fù)責(zé)人投訴，經(jīng)調(diào)查屬實(shí)的。第二十四條 本制度本制度以及本制度的修改由總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定，經(jīng)總經(jīng)理簽字后施行，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。年八月一日第八章 項(xiàng)目部特殊事項(xiàng)的有關(guān)規(guī)定第一條 項(xiàng)目部人員周六、周日由于工作需要上班或值班室為正常上班，不計(jì)入加班。第二條 項(xiàng)36、目部原則上安排公司正式員工每月三個(gè)月帶薪休假一次，休假天數(shù)為7-10天（包括路上往返的時(shí)間）。第三條 公司正式員工休假期間報(bào)銷(xiāo)一次從項(xiàng)目部到休假目的地的往返火車(chē)硬臥車(chē)票，期間出租車(chē)票每次限報(bào)20元。第四條 國(guó)家法定家假日值班計(jì)入加班，并由項(xiàng)目部提前申請(qǐng)，公司統(tǒng)一批準(zhǔn)。第五條 項(xiàng)目部臨時(shí)聘用人員原則上不享受公司休假制度，特殊情況報(bào)公司總經(jīng)理書(shū)面批準(zhǔn)。第六條 各項(xiàng)目部人員請(qǐng)領(lǐng)款項(xiàng)時(shí)，須填具支出證明單，經(jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理核準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)人員自零用金支付。第七條 各項(xiàng)目部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)項(xiàng)目部零用金的保管與支付，零用金額一律暫定為5000元整，將來(lái)視實(shí)際狀況再行斟酌調(diào)整第八條 項(xiàng)目部的零用金僅限于零星費(fèi)用的支付，37、凡項(xiàng)目部代總公司采購(gòu)的貨款、貨品，采購(gòu)一律由總公司集中辦理付款，但經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)請(qǐng)項(xiàng)目部就近代為采購(gòu)或員工薪金等可由總公司撥付，項(xiàng)目部自行支付。第九條 每月27日，項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)將同經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理核準(zhǔn)的員工考勤表傳真至總公司辦公室，由總公司財(cái)務(wù)部核算、發(fā)放員工工資。第十條 項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員應(yīng)遵守薪金保密的規(guī)定。第十一條 項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)與總部財(cái)務(wù)部進(jìn)行信息溝通，在總部財(cái)務(wù)部不能獲得充分、及時(shí)、有效的信息的情況下，財(cái)務(wù)部有權(quán)提請(qǐng)公司總經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目部進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)組由審計(jì)部牽頭，財(cái)務(wù)部派員參與。審計(jì)完成后，將審計(jì)結(jié)果直接呈報(bào)總經(jīng)理。審計(jì)結(jié)果即將直接影響對(duì)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部派駐各項(xiàng)目組財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的38、考核。附錄1關(guān)于費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的補(bǔ)充規(guī)定1、 根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核制度特制定本補(bǔ)充規(guī)定。2、 招待費(fèi)開(kāi)支（包括禮品費(fèi)、餐費(fèi)、旅游相關(guān)費(fèi)用及其他相關(guān)的費(fèi)用、物品等）200元以上，應(yīng)填報(bào)“大額費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃表”，或事后補(bǔ)充該計(jì)劃表。無(wú)計(jì)劃表，任何超過(guò)200元的招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù)財(cái)務(wù)部有權(quán)不予受理。3、 大額費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃表由總經(jīng)理簽字或總經(jīng)理授權(quán)簽字審批。4、 本補(bǔ)充規(guī)定的施行，不影響已發(fā)布的公司的報(bào)銷(xiāo)程序，公司的其它報(bào)銷(xiāo)程序仍按規(guī)定執(zhí)行。5、 該補(bǔ)充規(guī)定由總經(jīng)理批準(zhǔn)后即實(shí)行，解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部，修改時(shí)同。6、 大額費(fèi)用開(kāi)支計(jì)劃表應(yīng)具有簡(jiǎn)潔易懂的格式。附錄2說(shuō) 明一、審批、權(quán)限分三類(lèi)審核，指管理部門(mén)及主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)該項(xiàng)開(kāi)支的合理性提出初步意見(jiàn)審批，指有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)參考審核的意見(jiàn)后進(jìn)行批準(zhǔn)，個(gè)別重大事項(xiàng)還須經(jīng)董事長(zhǎng)辦公會(huì)議，討論通過(guò)核準(zhǔn)，指財(cái)務(wù)主管或財(cái)務(wù)經(jīng)理根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度對(duì)已審批的支付款項(xiàng)從單據(jù)和數(shù)量上加以核準(zhǔn)并備案。二、審批順序先下級(jí)、后上級(jí)；先定性審批、后集中標(biāo)準(zhǔn)；先經(jīng)業(yè)務(wù)線(xiàn)、行政線(xiàn)有關(guān)部門(mén)，后報(bào)財(cái)務(wù)線(xiàn)按順序即可。若遇有關(guān)核準(zhǔn)人員出差在外，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請(qǐng)有關(guān)人員追認(rèn)。三、經(jīng)理層以上領(lǐng)導(dǎo)在其業(yè)務(wù)范圍內(nèi)行使其管理審批權(quán)限