午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、公司資產(chǎn)收益核算項目決算管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 決算管理制度第一章 總 則第一條 為準確核算公司資產(chǎn)和收益，及時了解公司的經(jīng)營情況，加強決算管理，特制定本制度。第二章 月度結(jié)算第二條 月度終了必須辦理月度結(jié)算，月度結(jié)算是運用核算資料對會計月度期間內(nèi)股份公司業(yè)務(wù)及財務(wù)的動態(tài)、各項業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明。月度決算報告包括月度結(jié)算報表和月度結(jié)算說明書。第三條 公司于每月最后一天開始上一月度結(jié)算工作，認真核對帳務(wù)、清點核實現(xiàn)金庫存和財產(chǎn)，正確計算收支，核實損益。確保數(shù)字準確、記載完整、反2、映真實、帳實相符。第四條 由財務(wù)部下達辦理結(jié)算工作的通知，提出決算工作中應(yīng)注意的事項和要求。第五條 月度結(jié)算報表的種類主要有：（一） 月度業(yè)務(wù)狀況報告表；（二） 資產(chǎn)負債表；（三） 損益表；（四） 現(xiàn)金流量表；（五） 對月度發(fā)生的重大事項進行說明。第六條 對財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費用控制情況及其影響原因進行全面分析。按年初制訂的預(yù)算，逐項對比，對變化原因進行分析，找出問題并提出建議，預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展前景，形成決算報告。于結(jié)算日終了5日內(nèi)上報。第三章 年度決算第七條 年度終了必須辦理年度決算，年度決算是運用核算資料對會計年度內(nèi)股份公司業(yè)務(wù)及財務(wù)的動態(tài)、各項業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明3、。決算報告包括決算報表和決算說明書。第八條 公司于12月開始決算準備工作，認真核對帳務(wù)、清理呆滯賬款，處理帳務(wù)懸案，清點核實現(xiàn)金庫存和財產(chǎn)，正確計算收支，核實損益。確保數(shù)字準確、記載完整、反映真實、帳實相符。第九條 公司財務(wù)部負責(zé)制定年度財務(wù)決算、利潤分配和彌補虧損方案的編制標準和工作要求，下達辦理決算工作的通知，提出決算工作中應(yīng)注意的事項和要求。第十條 公司財務(wù)部負責(zé)匯總編制公司的年度財務(wù)決算方案、利潤分配和彌補虧損方案。第十一條 公司財務(wù)部會同監(jiān)察審計部對子、分公司及的財務(wù)決算方案的真實性以及利潤分配和彌補虧損方案的合理性與執(zhí)行情況審核。第十條 決算報表的種類主要有：（一） 年度業(yè)務(wù)狀況報4、告表；（二） 資產(chǎn)負債表；（三） 損益表；（四） 現(xiàn)金流量表；（五） 有關(guān)附表；（六） 對年度發(fā)生的重大事項進行說明。 有關(guān)附表包括：利潤分配表、機構(gòu)人員情況表、固定資產(chǎn)明細表、所得稅清算表等第十一條 對財務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費用控制情況及其影響原因進行全面分析。按年初制訂的預(yù)算，逐項對比，對變化原因進行分析，找出問題并提出建議，預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展前景，形成決算報告。于決算日終了15日內(nèi)上報。附件一：預(yù)算流程圖分子公司總經(jīng)理分子公司財務(wù)部財務(wù)部總裁董事局各部門預(yù)算指導(dǎo)文件下達預(yù)算任務(wù)編制各項預(yù)算匯總平衡審核NN轉(zhuǎn)達YYYN匯總平衡編制總預(yù)算審核編制預(yù)算NYYN審核N審批YY轉(zhuǎn)達下達預(yù)算目標執(zhí)行N 5、注 ：審核過程通過總裁領(lǐng)導(dǎo)的年度預(yù)算質(zhì)詢會進行附件二：預(yù)算表格表1：XX業(yè)務(wù)銷售收入預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計銷售量單位售價銷售收入其他收入收入合計預(yù)計現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計現(xiàn)金收入合計期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理： 市場（銷售）部門經(jīng)理： 制表： 表2：XX業(yè)務(wù)生產(chǎn)成本預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份16、1月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料：工資：制造費用：生產(chǎn)成本合計100100100100100100100100100100100100100預(yù)計生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表3：XX業(yè)務(wù)銷售費用預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運輸費裝卸7、費包裝費保險費維修費展覽費差旅費廣告費代銷手續(xù)費銷售服務(wù)費銷售人員工資銷售人員獎金銷售人員福利折舊費修理費物料消耗其他經(jīng)費銷售費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表4：XX業(yè)務(wù)管理費用預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費：管理人員工資管理人員獎金職工福利費差旅費辦公費折舊費修理費物料消耗低值易耗品8、攤銷其他公司經(jīng)費公司經(jīng)費小計工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費勞動保險費待業(yè)保險費董事會費咨詢費審計費訴訟費排污費綠化費稅金土地使用費土地損失補償費技術(shù)轉(zhuǎn)讓費技術(shù)開發(fā)費無形資產(chǎn)攤銷開辦費攤銷業(yè)務(wù)招待費壞帳損失存貨盤虧、毀損和報廢損失其他管理費用管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表5：總部管理費用預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)9、算金額%預(yù)算金額%辦公費差旅費招待費通訊費培訓(xùn)費管理費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表6：XX業(yè)務(wù)財務(wù)費用預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機構(gòu)手續(xù)費其它財務(wù)費用財務(wù)費用合計100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表7：X10、X業(yè)務(wù)資本支出預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合 計審批： 審核： 制表： 表8：總部資本支出預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計土地及房屋機械設(shè)備各項設(shè)施預(yù)付定金合 計審批： 審核： 制表： 表9：XX業(yè)務(wù)現(xiàn)金預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用11、現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費用管理費用財務(wù)費用資本性支出所得稅股利支出合計現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向股份公司其他企業(yè)借款還銀行借款還股份公司其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額審批： 審核： 制表： 表10：總部現(xiàn)金預(yù)算表單位： 年度 資料提供部門：項目金 額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項現(xiàn)金支出管理費用資本性支出支出合計現(xiàn)金多余或不足向股份公司其他企業(yè)借款還股份公司其他企業(yè)借款借款利息合計期末現(xiàn)金余額審批： ： 審核： 制表： 表11：XX業(yè)務(wù)損益預(yù)算表編制單位： 年度 單位：元項目行次12、本年預(yù)計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表12：公司損益預(yù)算表編制單位： 年度 單位：元項目行次本年預(yù)計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費用財務(wù)費用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表13：XX業(yè)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付13、帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準備5其他應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費35其他應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中：在建開發(fā)產(chǎn)品10其他未交款38待攤費用11預(yù)提費用39待處理流動資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負債40一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產(chǎn)14流動負債合計42流動資產(chǎn)合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應(yīng)付債券44固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款45固定資產(chǎn)原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產(chǎn)凈值19所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)清理20實收資本48固定資產(chǎn)購建支出21資本公積49待處理固定資產(chǎn)凈損14、失22盈余公積50固定資產(chǎn)合計23未分配利潤51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計52無形資產(chǎn)24遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計53表14：公司預(yù)算資產(chǎn)負債表編制單位： 年 月 日 單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動資產(chǎn)：流動負債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準備5其他應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費35其他應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤37產(chǎn)成品10其他未交款38待攤費用11預(yù)提費用39待處理流動資產(chǎn)凈損失12一年內(nèi)到期的長期負債40一年內(nèi)到期的長期債券投資13其他流動負債41其他流動資產(chǎn)14流動負債合計42流動資產(chǎn)合計15長期負債：長期投資：長期借款43長期投資16應(yīng)付債券44固定資產(chǎn)：長期應(yīng)付款45固定資產(chǎn)原價17其他長期負債46減：累計折舊18長期負債合計47固定資產(chǎn)凈值19所有者權(quán)益：固定資產(chǎn)清理20實收資本48固定資產(chǎn)購建支出21資本公積49待處理固定資產(chǎn)凈損失22盈余公積50固定資產(chǎn)合計23未分配利潤51無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)：所有者權(quán)益合計52無形資產(chǎn)24遞延資產(chǎn)25無形及遞延資產(chǎn)合計26其他資產(chǎn)：其他長期資產(chǎn)27資產(chǎn)總計28負債及所有者權(quán)益總計53