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1、金融企業(yè)發(fā)展項(xiàng)目各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號(hào): 其他各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)管理制度一、XX信托資金 開發(fā)信托單(一)顧客申請(qǐng)委托時(shí)，應(yīng)填具“信托申請(qǐng)書(印鑒卡)”一份(各市縣應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司列帳)。1.本信托資金信托期間為二年期，信托金額為1000元以上，以每千元為單位。2.本信托資金得隨時(shí)接受委托，并以委托日為滿期日。(二)經(jīng)辦員接到“信托申請(qǐng)書(印鑒卡)”驗(yàn)對(duì)身份證統(tǒng)一號(hào)碼。詢明信托資金名稱、用途、期間及金額后填制收入傳票(各市縣應(yīng)填寫每一及第四聯(lián))請(qǐng)顧客(以下稱委托戶)向出納繳款。2、(三)出納員據(jù)經(jīng)辦員送來之傳票依照“收款程序”處理后，將“號(hào)碼牌”交給委托戶憑領(lǐng)“信托單”，傳票送還經(jīng)辦員。(四)經(jīng)辦員憑出納員送交蓋有收訖章之收入傳票填制“信托單”(貼足印花)登記信托資金帳卡(“申請(qǐng)書”“印鑒卡”)，傳票一并層送主管人員核章。(五)信托科長(zhǎng)應(yīng)在信托單金額上，信托單與帳卡合蓋騎縫私章，并在信托單上加蓋信托單專用鋼印后呈送主管檢章。(六)主管核對(duì)無誤后，在信托單與存根連接處蓋公司騎縫印章與騎縫私章。(七)經(jīng)辦員按傳票所注號(hào)數(shù)唱號(hào)，收回委托戶所執(zhí)“號(hào)碼牌”，詢明委托戶信托資金名稱、期間及金額，經(jīng)核對(duì)無誤后將“信托單”交與委托戶收?qǐng)?zhí)(各縣市留存第四聯(lián)，將第一聯(lián)送總公司信托科)。 滿3、期領(lǐng)款(一)委托期間屆滿，委托戶持單前來領(lǐng)款時(shí)，經(jīng)辦員根據(jù)“印鑒卡(帳卡)”檢視下列各點(diǎn)：1.信托單已否到期。2.信托單上委托戶有否簽蓋原留印鑒。3.信托單上之號(hào)碼、帳號(hào)是否與帳上記載相符。4.信托單與圖章有無掛失止付等情況。5.信托單有無涂改。6.有無設(shè)定質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓過戶等情況。 (二)經(jīng)辦員經(jīng)核對(duì)無誤后應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)科所分類的收益分配明細(xì)分別填制“取款憑條(代傳票)”、“領(lǐng)款(收益)憑條(代傳票)”(均請(qǐng)委托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，同時(shí)注銷“申請(qǐng)書兼印鑒卡”及結(jié)清“帳卡”(附于傳票作為附件)后，信托單(須收回注銷作為傳票附件)及憑條等一并送會(huì)計(jì)科長(zhǎng)核算后轉(zhuǎn)呈主管人員核章，同時(shí)發(fā)交“號(hào)碼牌”與4、委托戶以憑領(lǐng)款。(三)出納員依照“付款程序”處理后，唱號(hào)收回“號(hào)碼牌”，同時(shí)付款。(四)信托資金運(yùn)用的收益明細(xì)帳，會(huì)計(jì)科應(yīng)切實(shí)配合有關(guān)部門，依照各種信托資金設(shè)立的種別、期別予以分類，俾便于委托期間屆滿時(shí)結(jié)算付息(收益金)。 領(lǐng)取收益(一)本信托資金收益分配均訂為每三個(gè)月結(jié)算一次。其收益的領(lǐng)取方法有下列二種即：1.委托戶指定滾入本金生息者(訂為每一年計(jì)付一次)。2.委托戶親自前來領(lǐng)取現(xiàn)款者(訂為每三個(gè)月計(jì)付一次)。(二)信托資金每三個(gè)月(設(shè)立日起算)結(jié)算時(shí)間到期而委托戶指定滾入本金生息者，經(jīng)辦員應(yīng)根據(jù)委托戶所委托金額、期間、最低保證收益率計(jì)算收益，填制(借)收益分配金(包括紅利)，(貸)應(yīng)付收益5、分配金(包括紅利)、轉(zhuǎn)帳支出及收入傳票，將該收益滾入本金，但未滿十元者不予計(jì)息，惟在委托期間屆滿前，中途提領(lǐng)收益者即喪失滾入本金生息的權(quán)利。同時(shí)紅利的分配，規(guī)定為每滿三個(gè)月結(jié)算一次，未滿三個(gè)月部分概不計(jì)付。(三)委托戶如系攜帶“信托單”前來領(lǐng)取收益時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)詳細(xì)驗(yàn)對(duì)結(jié)算時(shí)間是否到期無誤后，在信托資金帳卡記入領(lǐng)取收益日期、收益計(jì)算期間、領(lǐng)取收益金額等，并填制領(lǐng)款收益憑條(代傳票)(請(qǐng)委托戶簽蓋原留印鑒)及有關(guān)傳票，連同“信托單”與“帳卡”等一并送會(huì)計(jì)科。同時(shí)發(fā)交“號(hào)碼牌”與委托戶以憑領(lǐng)款。(四)會(huì)計(jì)科據(jù)經(jīng)辦員送來憑證核算無誤后呈送主管人員核章。(五)委托戶領(lǐng)取現(xiàn)款者，出納員應(yīng)依照“付款程序”處6、理。唱號(hào)收回“號(hào)碼牌”，同時(shí)付款。 中途解約本信托資金不得中途解約。但經(jīng)過一年以上者，其信托單得由本公司購(gòu)回。 信托單的轉(zhuǎn)讓(一)凡委托戶申請(qǐng)過戶時(shí)，應(yīng)于覓妥“受讓人”后，經(jīng)雙方依式填具“過戶申請(qǐng)書”(如附錄5.7.1)一份簽名蓋章后，送交營(yíng)業(yè)部門，經(jīng)辦員辦理。(二)經(jīng)辦員于接到“過戶申請(qǐng)書”后，即檢核出讓人印鑒卡(帳卡)，經(jīng)查明下列各項(xiàng)無誤后于印鑒核對(duì)欄蓋章并記入過戶備查簿，然后連同“帳卡”一并呈送主管人員核章。1.申請(qǐng)書應(yīng)填各項(xiàng)是否齊全。2.出讓人的印鑒是否與原“信托申請(qǐng)書”所留印鑒相符。(公司組織者應(yīng)注意名稱與代表人姓名、地址及印鑒)。3.出讓人有無借款或提供本人或第三人為質(zhì)押。4.出讓7、人對(duì)本公司所負(fù)或保證其他債務(wù)有無延不償還。(三)“過戶申請(qǐng)書”經(jīng)主管核準(zhǔn)后，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)委托戶提出“信托單”辦理過戶手續(xù)(未帶信托單或有關(guān)債務(wù)及擔(dān)保未清者均不得辦理)。辦理過戶的程序?yàn)椋?.整理出讓人之印鑒卡(帳卡)：(1)出讓人之“印鑒卡(帳卡)”，應(yīng)在該帳卡備注欄注明“某年某月某日轉(zhuǎn)讓給某某人”，并加蓋經(jīng)辦員印章。(2)受讓人的“印鑒卡(帳卡)”，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)受讓人填具“新印鑒卡(帳卡)”，并在該帳卡備注欄注明“某年某月某日由某某人受讓”字樣并加蓋經(jīng)辦員印章。(3)經(jīng)辦妥前項(xiàng)手續(xù)后，經(jīng)辦員應(yīng)在出讓人“印鑒卡(帳卡)”上加蓋“注明”戳記，并在該帳卡末行備注欄內(nèi)注明“轉(zhuǎn)某某人帳卡第號(hào)”字樣，同時(shí)將8、該帳卡所列內(nèi)容逐筆記入受讓人新帳卡內(nèi)。2.信托單：經(jīng)辦妥過戶手續(xù)后應(yīng)在信托單背面過戶記錄欄，填記過戶年月日、出讓人姓名、受讓人姓名，加蓋主管職章及經(jīng)辦員印章。3.貼足印花：“過戶申請(qǐng)書”應(yīng)按照稅率由委托戶貼足印花，并加銷印。4.過戶申請(qǐng)書：“過戶申請(qǐng)書”應(yīng)貼在受讓人“新印鑒卡(帳卡)”上，并在粘貼處加蓋經(jīng)辦員印章，連同已蓋有“注銷”戳記的出讓人原“申請(qǐng)書”兼“印鑒卡(帳卡)”及轉(zhuǎn)讓的“信托單”手續(xù)費(fèi)收入傳票等，一并呈送有關(guān)主管人員核章。(四)過戶手續(xù)辦妥后，信托單交還受讓人收?qǐng)?zhí)，交還時(shí)應(yīng)于過戶備查簿注明日期。(五)委托戶如經(jīng)過一年以上，申請(qǐng)過戶而無受讓人者，其“信托單”得由本公司購(gòu)回之。其購(gòu)回9、手續(xù)除比照前項(xiàng)規(guī)定的“過戶程序”辦理外，應(yīng)注意下列各點(diǎn)：1.信托單是否自設(shè)立日起已經(jīng)過一年以上。2.購(gòu)回價(jià)格訂為本公司購(gòu)回當(dāng)時(shí)時(shí)價(jià)為準(zhǔn)，其標(biāo)準(zhǔn)為：本金加本金乘最低保證收益率乘期間減已付收益金額。3.經(jīng)辦員計(jì)算購(gòu)回價(jià)格同時(shí)應(yīng)向出讓人扣收本金1%的手續(xù)費(fèi)。4.過戶手續(xù)辦妥后，該“信托單”所有權(quán)成為本公司所有。(依照過戶手續(xù)在信托單背面注明由本公司承受字樣)并將購(gòu)回價(jià)款依照規(guī)定付款手續(xù)將款項(xiàng)付給出讓委托戶。(六)本公司承受該“信托單”后，如有顧客希望承受該信托單者，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)顧客依照開發(fā)信托單手續(xù)填制“信托申請(qǐng)書”(印鑒卡)、“帳卡”等有關(guān)憑證，其程序?yàn)椋?.信托期間為該承受原“信托單”信托期間所剩10、余的部分。2.經(jīng)辦員接到受委托戶有關(guān)憑證后，依照“過戶程序”辦理手續(xù)并據(jù)原委托戶帳卡資料，計(jì)算該“信托單”過戶時(shí)的相當(dāng)收益額連同本金填制現(xiàn)金收入傳票請(qǐng)承受委托戶繳款。3.承受委托戶繳款后，經(jīng)辦員將原“信托單”背面過戶記錄欄說明“某年某月某日由本公司再轉(zhuǎn)讓與某某人”等字樣。4.經(jīng)辦員應(yīng)整理有關(guān)帳卡以便結(jié)算。 信托單的質(zhì)押(一)委托戶以“信托單”向本公司質(zhì)押借款或保證債務(wù)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)驗(yàn)對(duì)“信托單”及“印鑒”，并將質(zhì)押日期及金額等用紅筆摘注于該委托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄欄后，送放款單位經(jīng)辦員辦理質(zhì)押手續(xù)。(二)債務(wù)清償后，經(jīng)辦員再于委托戶“信托單”與“帳卡”質(zhì)權(quán)記錄消減欄以藍(lán)筆注明清償日期核11、章，并憑委托戶收?qǐng)?zhí)的本公司質(zhì)押物收條將“信托單”發(fā)還委托戶收?qǐng)?zhí)。(三)因違反放款契約而將“信托單”解約抵償債務(wù)時(shí)，如有尾數(shù)應(yīng)轉(zhuǎn)入“暫收款項(xiàng)”，并函請(qǐng)委托戶前來領(lǐng)款，以清懸?guī)ぁ?四)提供質(zhì)押的“信托單”領(lǐng)取收益時(shí)，得憑委托戶提供出的“質(zhì)押收條”辦理付益，惟應(yīng)在其收條記載記錄(日期、付益期間及金額)，俟債務(wù)清償退還“信托單”時(shí)與“帳卡”核對(duì)。但委托戶如有未了債務(wù)，應(yīng)同時(shí)請(qǐng)有關(guān)部門辦理。 稅捐(一)營(yíng)業(yè)稅：應(yīng)由本信托資金運(yùn)用所獲收益中扣繳之。(二)印花稅：應(yīng)由本信托資金運(yùn)用所獲收益中扣繳之。(三)所得稅：二年期以上定期信托資金依法得免扣繳所得稅外，在其期間未滿二年前中途解約領(lǐng)取收益者，仍應(yīng)依法代扣所12、得稅。 信托單的補(bǔ)發(fā)，印鑒的更換委托戶“信托單”或“印鑒”如有遺失、毀滅或被盜竊等情況前來申請(qǐng)辦理手續(xù)時(shí)，應(yīng)請(qǐng)委托戶按照本公司掛失止付(如附錄5.7.2、5.7.3、5.7.4、5.7.5)的規(guī)定手續(xù)辦理。 如委托戶原留取款圖章并未遺失，而申請(qǐng)更換印鑒時(shí)，須由委托戶填“更換印鑒申請(qǐng)書”(如附錄5.7.6)一份，簽蓋原留印鑒，并填具新印鑒卡一份，由經(jīng)辦員驗(yàn)對(duì)無誤后，在新印鑒卡上注明啟用日期，同時(shí)于舊印鑒卡上加蓋“注銷”戳記，并注明日期及更換理由，經(jīng)主管核章后整理保存之。 信托單的設(shè)定質(zhì)權(quán)委托戶如將信托單作為公私營(yíng)事業(yè)機(jī)構(gòu)擔(dān)保或保證債務(wù)用者，可申請(qǐng)?jiān)O(shè)定質(zhì)權(quán)，其處理辦法如下：(一)由委托戶與質(zhì)權(quán)人聯(lián)13、名填具“質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請(qǐng)書”(附錄5.7.7)(各市縣應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司信托科備查)附具信托單(應(yīng)蓋妥原留印鑒)及“質(zhì)權(quán)人印鑒卡”一份二份申請(qǐng)。(二)經(jīng)辦員驗(yàn)明信托單核對(duì)印鑒無誤后，于信托單、委托戶“印鑒卡(帳卡)”用紅墨水筆注明“本信托單于年月日設(shè)定質(zhì)權(quán)登記”字樣后，一并層請(qǐng)主管人員核章。(三)經(jīng)主管核準(zhǔn)后，簽發(fā) “質(zhì)權(quán)設(shè)定登記承認(rèn)書”如附錄5.7.8(各市縣應(yīng)填寫二份，副本留存，正本寄總公司信托科備查)并發(fā)還信托單，質(zhì)權(quán)人的印鑒卡等應(yīng)附訂于委托戶印鑒卡，以備查考。(四)解除質(zhì)權(quán)時(shí)，由質(zhì)權(quán)人填具“信托單質(zhì)權(quán)解除申請(qǐng)書”(如附錄5.7.9)(各市縣應(yīng)填寫一份，解除時(shí)連同有關(guān)憑證14、寄總公司信托科結(jié)案)，附具信托單申請(qǐng)解除，經(jīng)辦員核對(duì)質(zhì)權(quán)人印鑒無誤后，于信托單及委托戶“ 印鑒卡(帳卡)”用藍(lán)色雙線注銷，并層送主管核章后發(fā)還信托單(五)委托戶處分信托資金(包括到期由質(zhì)權(quán)人提領(lǐng)本益金)，應(yīng)辦妥質(zhì)權(quán)解除手續(xù)方理。（附錄5.7.1）過戶申請(qǐng)書具過戶申請(qǐng)人前與貴公司締結(jié)(信托單號(hào)碼字號(hào))信托資金 元整，信托契約之一切權(quán)利義務(wù)業(yè)已讓與先生，受讓人自愿承擔(dān)轉(zhuǎn)讓人與貴公司依據(jù)信托契約條款所訂之一切權(quán)利義務(wù)，并由公司核準(zhǔn)之日起生效。茲由雙方聯(lián)名簽署，函請(qǐng)查照，并希將委托戶名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司轉(zhuǎn)讓人：住 址： (原留印鑒)職 業(yè)：電 話：受讓人：住 址： (印鑒)職 業(yè)15、：電 話：經(jīng)理副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦員印鑒核對(duì) 年 月 日(信字第 號(hào))（附錄5.7.2）上開遺失憑證，請(qǐng)貴公司先行查明備案掛失止付，一面當(dāng)在貴公司指定之報(bào)登載廣告天聲明作廢。至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請(qǐng)簽蓋原留印鑒)掛失人：住 址：電 話：年 月 日經(jīng)理 襄理 科長(zhǎng) 經(jīng)辦人核對(duì)印鑒(信字 第 號(hào))（附錄5.7.3）上開遺失憑證已于年月日具書向貴公司掛失，并登貴公司同意之報(bào) 天聲明作廢，茲?rùn)z附原報(bào)并邀同保證人先生保證補(bǔ)領(lǐng)新憑證、領(lǐng)款。如此項(xiàng)遺失憑證日后發(fā)生糾葛致貴公司蒙受損失時(shí)由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，立即賠償保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限16、公司印花 掛失人：住址：電話：電話住址職業(yè)年 月 日(簽名蓋章)經(jīng)副襄理 科長(zhǎng) 經(jīng)辦人核對(duì)印簽 (信字 第 號(hào))（附錄5.7.4）上開遺失圖章請(qǐng)貴公司準(zhǔn)予掛失，掛失人愿在貴公司同意之報(bào)登載遺失啟事天專聲明作廢，至希洽理為荷。此致信托投資股份有限公司(請(qǐng)簽蓋原留印鑒)掛失人住 址電 話年 月 日經(jīng)副襄理 科長(zhǎng)經(jīng)辦人）上開遺失圖章已于年月日具書向 貴公司掛失，并登貴公司同意之報(bào) 天聲明作廢，茲?rùn)z附原報(bào)并邀同保證人先生保證更換新印鑒。如此項(xiàng)遺失圖章日后發(fā)生糾葛，致 貴公司蒙受損失時(shí)，由掛失人及保證人(均包括其繼承人及法定代理人)負(fù)連帶責(zé)任，立即賠償。保證人并愿拋棄先訴抗辯權(quán)。此致信托投資股份有限公司17、電話住址職業(yè)保證人經(jīng)理襄理 科長(zhǎng)經(jīng)辦人 核對(duì)印鑒(信字 第 號(hào))（附錄5.7.6）上開印鑒擬自年月日起改用新印鑒，敬希 準(zhǔn)予更換為荷。此致信托股資股份有限公司 (請(qǐng)簽蓋原留印鑒)申請(qǐng)人住 址電 話年 月 日經(jīng)理襄理 科長(zhǎng) 經(jīng)辦人核對(duì)印鑒(信字 第 號(hào))（附錄5.7.7）質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請(qǐng)書徑啟者 將后列貴公司所發(fā)出的信托單提供敝作為契約履行保證品，茲為確保權(quán)益起見，特邀同提供人函請(qǐng)以質(zhì)押權(quán)設(shè)定登記，敬請(qǐng)查照辦理見復(fù)為荷。此致信托投資公司申請(qǐng)人(質(zhì)權(quán)人)住 址提供人(出質(zhì)人)住 址 年 月 日(信字 第 號(hào))(附錄5.7.8)質(zhì)權(quán)設(shè)定登記承認(rèn)書徑復(fù)者貴年月日所請(qǐng)以后列信托單作為質(zhì)押品一節(jié)，業(yè)經(jīng)予以18、質(zhì)權(quán)設(shè)定登記完妥，特此函復(fù)。年月日此致 (信字 第 號(hào))(附錄5.7.9)信托單質(zhì)權(quán)解除申請(qǐng)書本戶 因需要資金，申請(qǐng)準(zhǔn)予將信托資金元整(信托單號(hào)碼字號(hào))中途解約結(jié)清，收益分配金依照貴公司規(guī)定計(jì)算，實(shí)感德便。此致信托投資公司委托戶經(jīng)副理 科長(zhǎng) 經(jīng)辦年 月 日(信字 第 號(hào))二、儲(chǔ)蓄定期存款中途提取及逾期處理辦法(一)中途提取：1.中途提取應(yīng)全部一次結(jié)清。2.儲(chǔ)蓄存款中途提取：(一年期以上)存滿三個(gè)月者照三個(gè)月期定期存款利率8.5折計(jì)息。存滿六個(gè)月者照六個(gè)月期定期存款利率8.5折息。存滿九個(gè)月者照九個(gè)月期定期存款利率8.5折計(jì)息。存滿一年者照一年期儲(chǔ)蓄存款利率8.5折計(jì)息。存滿兩年者提照二年期儲(chǔ)蓄19、存款利率8.5折息。均按實(shí)存月數(shù)單利計(jì)算。如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。未存滿三個(gè)月或零星日數(shù)概不計(jì)息。上列規(guī)定實(shí)施前已開戶者均同適用。3.定期存款中途提取：(九個(gè)月期以下)如未滿一個(gè)月者不計(jì)息。存滿一個(gè)月者照一個(gè)月期利率計(jì)息。存滿三個(gè)月者照三個(gè)月期利率計(jì)息。存滿六個(gè)月者照六個(gè)月期利率計(jì)息。凡存滿一個(gè)月以上者均按實(shí)存期間(包括不足整月的零星日期)計(jì)息，如存期內(nèi)遇有利率調(diào)整應(yīng)以新舊利率孰低為準(zhǔn)。(二)逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存或逾期提現(xiàn)：1.儲(chǔ)蓄存款逾期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期六個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息以原存款到期日與轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率孰低為準(zhǔn)。2.定期存款逾20、期轉(zhuǎn)期續(xù)存，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。3.儲(chǔ)蓄存款與定期存款逾期互相轉(zhuǎn)存，如逾期一個(gè)月以內(nèi)者得自原到期日起息，其到期未領(lǐng)之利息得并同本金轉(zhuǎn)存，新存款利息照轉(zhuǎn)存日之規(guī)定利率計(jì)算。4.逾期超過上列各項(xiàng)規(guī)定期間的轉(zhuǎn)存或互轉(zhuǎn)應(yīng)自轉(zhuǎn)存日起息，其原到期日自轉(zhuǎn)存前一日止的逾期利息，儲(chǔ)蓄存款照轉(zhuǎn)存日的活期儲(chǔ)蓄存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給，定期存款照轉(zhuǎn)存日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。 5.逾期提取現(xiàn)款其逾期利息，儲(chǔ)蓄存款照提取日的活期儲(chǔ)蓄存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給，定期存款照提取日的一種活期存款規(guī)定利率折合日息單利計(jì)給。621、.實(shí)施前已開戶者均同適用。(三)本辦法經(jīng)銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)理事會(huì)議通過呈奉財(cái)政部核準(zhǔn)后定期實(shí)施。經(jīng)理副襄理科長(zhǎng)經(jīng)辦員印鑒核對(duì)三、受益人變更申請(qǐng)書具變更受益人申請(qǐng)書人(委托人) 前與 貴公司締結(jié)(信托單號(hào)碼 字 號(hào))信托資金 元整信托契約之一切權(quán)利義務(wù)，經(jīng)原指定受益人 同意業(yè)已讓與 先生受讓，受益人自愿承擔(dān)原指定受益人與 貴公司依據(jù)信托契約條款所訂之一切權(quán)利義務(wù)，并由公司核準(zhǔn)之日起生效。茲由有關(guān)當(dāng)事人聯(lián)名簽署，函請(qǐng)查照，并希將受益人名義予以更換為荷。此致信托投資股份有限公司委 托 人： (原留印鑒)住 址：職 業(yè)：電 話：原指定受益人： (原留印鑒)住 址： 職 業(yè)：電 話：變更后受益人： (印鑒22、)住 址：職 業(yè)：電 話：年 月 日(信字 第 號(hào)) (附錄5.7.11) 四、出納業(yè)務(wù)處理程序 收款程序出納部門收入現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金收入傳票(包括視同現(xiàn)金收入傳票的各項(xiàng)憑證)收款，其程序?yàn)椋?.應(yīng)根據(jù)現(xiàn)金收入傳票點(diǎn)收現(xiàn)款，鑒定現(xiàn)鈔的真?zhèn)螣o誤后，即在現(xiàn)金收入傳票加蓋“收款日戳”及“分號(hào)”(收入傳票之分號(hào)每日自第一號(hào)依序編列)并蓋私章。2.如需簽發(fā)或發(fā)還信托單或各種憑證時(shí)，應(yīng)于傳票下端制票員編號(hào)處登記“號(hào)碼牌”號(hào)數(shù)(號(hào)碼牌應(yīng)與傳票加蓋騎縫私章)后，將“號(hào)碼牌”(簽發(fā)信托單時(shí)以收入傳票第二聯(lián)代替號(hào)碼牌)交給顧客憑向原經(jīng)辦部門領(lǐng)取所需憑證。3.將收款后的傳票依序登記于：(1)現(xiàn)金收入帳。(2)現(xiàn)金收入23、日記帳后，傳票及附件遞交有關(guān)部門辦理。各有關(guān)部門辦妥手續(xù)后，按傳票所記號(hào)碼呼號(hào)收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意有無涂改)，憑此交付信托單或憑證等。付款程序出納部門付出現(xiàn)金，須憑現(xiàn)金支出傳票(包括視同現(xiàn)金支票傳票的各項(xiàng)付款憑證)辦理。 1.凡付款傳票，均須依照程序先由經(jīng)辦員、會(huì)計(jì)人員及各級(jí)主管人員核章后始得付款。2.出納員支付款項(xiàng)時(shí)，須先查明傳票的核章具備后在傳票編列“分號(hào)”(每日自第一號(hào)依序編列)依序登記于：(1)現(xiàn)金支出帳。(2)現(xiàn)金支出日記帳。3.在傳票及附件的憑證上加蓋“付款日戳”及私章后，點(diǎn)檢款項(xiàng)，按傳票左端所記號(hào)碼呼號(hào)，向客戶收回“號(hào)碼牌”(應(yīng)注意號(hào)碼有無涂改)并詢明金額無誤后，即照付現(xiàn)款(包24、括支票)。4.凡本公司簽發(fā)的支票應(yīng)以記名式為原則，支票經(jīng)主管簽蓋印鑒后，均應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)及出納員副署。 出納事務(wù)(一)券幣的整理：1.收入各項(xiàng)券幣的整理均應(yīng)湊成整數(shù)后封扎，其方法如下：(1)各種面額的券幣均應(yīng)分別整理，同一面額每100張為1扎，每10扎為1捆。(2)每扎應(yīng)用紙簽條封，每捆應(yīng)加貼封，注明年月日。(3)同一面額未滿100張的鈔券，得以50張折摺封扎。(4)各扎各捆經(jīng)收人員應(yīng)加蓋私章。(5)各種硬幣，同一面額每50枚為1卷，每1000枚為1袋，各卷名袋須如蓋經(jīng)收人員私章。2.經(jīng)手點(diǎn)鈔人員對(duì)其所簽封的券幣負(fù)責(zé)。顧客以當(dāng)面點(diǎn)清為限，鈔票一經(jīng)離柜，所有封簽即屬無效。(二)其他事項(xiàng)：1.現(xiàn)金的提存25、：(1)往來行庫(kù)的票據(jù)及現(xiàn)金提送，應(yīng)派適當(dāng)人員充任，金額較巨或認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)加派人員辦理。(2)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，除酌留一部分充為次日營(yíng)業(yè)開時(shí)必要的支付資金外，所有款項(xiàng)應(yīng)盡量送存行庫(kù)。2.庫(kù)存：(1)現(xiàn)金庫(kù)存除現(xiàn)款外，其他一切票據(jù)、借據(jù)或取款憑條均不能抵充。營(yíng)業(yè)終了結(jié)帳后，如有經(jīng)收(付)的款項(xiàng)應(yīng)辦妥次日收(付)款手續(xù)，經(jīng)各級(jí)主管人員核章后連同傳票一并保管。(2)每日庫(kù)存現(xiàn)金，須與“現(xiàn)金庫(kù)存表”所載金額相符，如有不符時(shí)應(yīng)立即報(bào)告主管，并應(yīng)于當(dāng)日查明不符緣由，如確屬無法當(dāng)日查明時(shí)，應(yīng)以暫收款或暫付款科目整理，俟次日再繼續(xù)調(diào)查。3.金庫(kù)：(1)金庫(kù)內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用26、，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫(kù)，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后，交由經(jīng)理另行保管。(2)因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí)，經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長(zhǎng)及主辦出納員啟封，用后重行封存。4.貴重物品的保管：凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品，需寄存出納專用的金庫(kù)時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封，并由主管人員簽章后，連同保管條(寫明交存的件數(shù))交出納員，出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí)，發(fā)還保管物時(shí)，收回保管條注銷后裝訂保管備查。5.銀行存款支票簿的使用：(1)領(lǐng)用支票簿時(shí)，須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。(2)作27、廢的支票，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上，以示慎重。(3)每日營(yíng)業(yè)終了時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根，結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符。(4)用訖的支票簿(存根)，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后，妥為保存(訂為15年)。6.銀行存款的印鑒：銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒(簽章、職章、私章)及副署人員印鑒(會(huì)計(jì)科長(zhǎng)、信托科長(zhǎng)、出納員的印章)。7.號(hào)碼牌的使用：(1)“號(hào)碼牌”本身并非付款憑證，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識(shí)交付客戶的標(biāo)記，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對(duì)。(228、)經(jīng)管員發(fā)給號(hào)碼牌時(shí)，應(yīng)編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用，營(yíng)業(yè)終了后，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后，交還經(jīng)管員集中保管，使用后收回部分保管一個(gè)月后燒毀。(3)經(jīng)辦員簽發(fā)“號(hào)碼牌”予顧客時(shí)，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回“號(hào)碼牌”時(shí)，應(yīng)對(duì)騎縫圖章詳加核對(duì)以防仿造假冒，收回后并應(yīng)即予以注銷。(4)“號(hào)碼簿”隔日無效，當(dāng)日營(yíng)業(yè)終了后，如客戶未取款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長(zhǎng)報(bào)告并填制(貨)暫收款項(xiàng)傳票入帳，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后，填制(借)暫收款項(xiàng)傳票辦理付款。“號(hào)碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號(hào)碼登記備查。(5)號(hào)碼牌如有29、遺失時(shí)，應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理：顧客遺失時(shí)，應(yīng)查明其交易性質(zhì)、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請(qǐng)顧客書面作廢，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng)，但如認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)覓具妥保后始予付款。公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時(shí)應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時(shí)，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任。以上兩種情形發(fā)生時(shí)，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號(hào)碼登記備查。(6)“號(hào)碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制，經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒。票據(jù)的處理(一)收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。2.如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí)，在未兌現(xiàn)以前不得30、找還，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目處理后退還。4.營(yíng)業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道，并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫(kù)、金額及到期日。(二)收受本埠即期票據(jù)的處理：1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù)，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊。2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí)，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù)。3.出納員收31、受的即期票據(jù)，應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫(kù)類別，以于必要時(shí)與行庫(kù)對(duì)帳。(三)應(yīng)收票據(jù)的處理：1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收)，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。2.應(yīng)收票據(jù)到期，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對(duì)無誤后存入行庫(kù)。3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí)，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請(qǐng)為原則，主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí)，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載，并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明。五、信托憑證掛失止付辦法(一)本公司委托人或受益人如32、將所執(zhí)信托單或原留印鑒圖章遺失或毀滅時(shí)，應(yīng)立即向本公司辦理掛失止付手續(xù)。掛失的效力，自本公司準(zhǔn)其掛失時(shí)開始，如掛失前已經(jīng)付款，不論是否被人冒領(lǐng)，本公司概不負(fù)責(zé)，經(jīng)辦員應(yīng)審慎辦理，以防假冒。(二)信托單的掛失：委托人或受益人如將信托單遺失或毀滅，而原留印鑒并無遺失，前來本公司申請(qǐng)掛失時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向委托人或受益人詢明信托資金種類、信托單帳號(hào)、姓名、金額及遺失原因、日期、地點(diǎn)，認(rèn)無疑義后，辦理下列手續(xù)。1.請(qǐng)委托人或受益人用原留印鑒填具“憑證掛失止付申請(qǐng)書”一份，在本公司同意的當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)，刊登遺失作廢廣告1-3天，將原報(bào)各檢一份送本公司備查(送來時(shí)應(yīng)剪粘在申請(qǐng)書上并注明報(bào)紙名稱及起訖日期)。2.經(jīng)辦員33、收到掛失止付申請(qǐng)書，先核對(duì)印鑒及信托資金內(nèi)容后，應(yīng)登記在“掛失止付申請(qǐng)書備查簿”，并將申請(qǐng)書暫附在委托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失日期及緣由，送有關(guān)人員核章。3.經(jīng)過一個(gè)月后無糾葛等現(xiàn)象，再由委托人或受益人覓具本公司認(rèn)為合格的保證人，填具“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，經(jīng)辦妥對(duì)保手續(xù)后，再予補(bǔ)發(fā)新信托單。(三)信托單的補(bǔ)發(fā)：1.信托單(定期)遺失，經(jīng)辦妥各類手續(xù)后應(yīng)請(qǐng)委托人或受益人填具新印鑒卡，然后，按原委托的信托資金科目、金額、信托期間、收益率及到期起訖日期，填制轉(zhuǎn)帳傳票注明掛失理由，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名另立新帳號(hào))。補(bǔ)發(fā)新信托單時(shí)，應(yīng)于申請(qǐng)書備查簿及原信托資金帳卡，注明補(bǔ)發(fā)日期34、及新信托單號(hào)碼，新信托單上應(yīng)蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，除補(bǔ)發(fā)日期外，其余均應(yīng)照原信托的金額、收益率、時(shí)間及到期起訖日期填注“憑證掛失止付申請(qǐng)書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”，應(yīng)一并附入傳票作為附件。2.福祿信托單(定期、不定期)遺失，經(jīng)辦妥各項(xiàng)手續(xù)后，補(bǔ)發(fā)新福祿信托單時(shí)，應(yīng)請(qǐng)委托人按原實(shí)存委托金額填具“取款憑條”、“委托憑條”及新印鑒卡，憑以結(jié)清原戶轉(zhuǎn)開新戶(應(yīng)仍用原戶名，另立新帳號(hào)，并應(yīng)于傳票、新印鑒卡及帳卡上注明掛失補(bǔ)發(fā)事由)，并在原帳戶內(nèi)注明新戶的帳號(hào)，在新信托單上蓋“掛失補(bǔ)發(fā)”字樣戳記，以備參考。原戶帳內(nèi)積數(shù)過入新戶內(nèi)，俟結(jié)息時(shí)一并計(jì)息。“憑證掛失止付申請(qǐng)書”及“遺失補(bǔ)領(lǐng)新憑證保證書”等一35、并附入傳票作為附件，并分別在申請(qǐng)書備查簿注明作為傳票附件日期及蓋章。(四)圖章的掛失：委托人或受益人，如將留存本公司印鑒的圖章遺失或毀滅，申請(qǐng)掛失時(shí)，應(yīng)辦下列手續(xù)：1.請(qǐng)委托人或受益人提示信托證件，如信托單等的當(dāng)?shù)厝請(qǐng)?bào)刊登遺失作廢廣告1-3天，將原報(bào)各檢一份送本公司備查(送來時(shí)應(yīng)剪粘在申請(qǐng)書上，注明報(bào)紙名稱及起訖日期)。經(jīng)辦員收到申請(qǐng)書應(yīng)暫附在委托人帳卡上，用紅筆在帳卡上注明掛失止付、日期及緣由，送有關(guān)主管人員核章。但掛失人如提示身份證件(如身份證)，經(jīng)辦員驗(yàn)明確為本人無疑者，于申請(qǐng)書注明“本人前來申請(qǐng)”加蓋印章，呈送主管核準(zhǔn)后得免登報(bào)。2.請(qǐng)委托人覓具經(jīng)本公司認(rèn)為合格的保證人填具“遺失圖章更36、換新印鑒保證書”及新鑒卡一份備驗(yàn)，經(jīng)辦妥對(duì)保手續(xù)后，經(jīng)辦員登記于“掛失止付申請(qǐng)書備查簿”，并將舊印鑒卡注銷，連同有關(guān)文件送信托科長(zhǎng)及主管核章。3.經(jīng)過一個(gè)月后如無糾葛等現(xiàn)象，始得憑新印鑒付款。但委托人如在登報(bào)后未滿期前急需用款者，須具函申述理由，經(jīng)主管人員酌準(zhǔn)縮短。4.“圖章掛失申請(qǐng)書”、“遺失圖章更換新印鑒保證書”及蓋印鑒卡，依序裝冊(cè)保存，以備查考。(五)信托單圖一并遺失：1.委托人如將所執(zhí)信托單連同原留印鑒的圖章一并遺失或毀滅申請(qǐng)掛失時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)請(qǐng)委托人將信托單號(hào)碼、帳號(hào)、戶名、金額及圖章式樣、質(zhì)地、文字字體與遺失或毀滅緣由、日期、地點(diǎn)等詳細(xì)述明，經(jīng)認(rèn)為無偽冒現(xiàn)象后，分別照信托單掛失及圖章37、掛失手續(xù)辦理。2.必要時(shí)須請(qǐng)委托人增加妥保或延長(zhǎng)補(bǔ)發(fā)新信托單及更換新印鑒的時(shí)間，以杜流弊。六、辦理“員工信托資金”實(shí)施辦法(一)本公司為鼓勵(lì)員工儲(chǔ)蓄，充裕資金，配合業(yè)務(wù)拓展，比照金融機(jī)構(gòu)慣例，特制定本辦法。(二)本辦法對(duì)象為本公司員工及聘雇人員。(三)本信托資金按銀行乙種活期存款方式(使用本公司不定期福利信托憑證)得隨時(shí)提存之。但其信托單及存取憑條均須注明“員工信托資金”科目。(四)本信托資金限本人在服務(wù)單位設(shè)立一戶。(五)本信托資金每人最高限額，依照主管官署核定額訂為每個(gè)月每日平均余額12萬元。(六)本信托資金收益率依照銀行核定行庫(kù)最高放款利率，如有調(diào)整時(shí)應(yīng)自21日起對(duì)照調(diào)整。(七)本信托資金在每月20日按照其積數(shù)計(jì)算收益一次并入本金，以員工信托資金規(guī)定額度贅迷路萑帳y(即上月21日至本月20日止)，作為該月份資金最高積數(shù)。超過該積數(shù)部分，對(duì)照乙種活期存款利率計(jì)息。(八)因案停職或離職者，接到通知后應(yīng)自結(jié)息日起照乙種活期存款利率計(jì)息，但辦妥離職手續(xù)者未至結(jié)息日結(jié)清時(shí)，仍按實(shí)際日數(shù)照計(jì)其收益，停職復(fù)職時(shí)應(yīng)再重新辦理委托手續(xù)(原信托資金帳戶未結(jié)清時(shí)須同時(shí)結(jié)清)。(九)在職應(yīng)召入伍(包括常備兵訓(xùn)練)或留職停薪人員的委托戶，得在原服務(wù)單位繼續(xù)托辦。(十)本辦法呈經(jīng)董事長(zhǎng)核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。