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1、企業財務項目員工差旅費用報銷管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 費用報銷制度第一部分 總則 第一條 為了加強公司內部管理，規范公司財務報銷行為,倡導一切從實際出發，開源節流、合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條 本制度根據相關的企業會計制度及公司的客觀情況，將財務支出類別分為現金報銷、銀行轉賬支出(其中包含日結30天、當月結、月結30天)、沖抵往來支出等等.第三條 本制度適用范圍：購物中心發生的每一項經濟支出，包括現金支出，轉賬支出，沖抵賬款支出等等。包括的內容為：發生的每一項涉及財務支出的經濟業務。具體包2、括：加工款支出、購貨款支出、設計費支出、輔助材料支出、展覽展銷會訂貨會支出、裝修裝飾支出、采購辦公設備及辦公用品支出、工資薪金、員工福利費、手機話費補助、培訓費、社保費、各項稅費、廣告費、差旅費、應酬費、維修費、水電費、私車公車實際發生支出及其他一切涉及的財務支出項目。第四條 本制度適用于公司所有職員工。第五條 本費用報銷制度涉及付款或報銷表格為：費用報銷單（除預付款性質及差旅報銷外的所有支出均使用此種報銷單），差旅報銷單（發生差旅支出時使用），付款通知書（涉及預付款性質的支出時填寫）。第二部分 費用報銷制度第一條 費用報銷制度所指的費用是指總則第三條除預付款性質支出及差旅報銷支出以外的其他所3、有涉及的經濟支出內容。第二條 費用報銷流程：即經濟業務經辦人經濟業務發生時填寫費用報銷單部門主管或經理審批財務復核總經辦審批出納支付報銷。流程圖解如下： 經辦人填寫費用報銷單部門主管或經理審核財務主管復核總經辦領導審批出納支付報銷第三條 費用報銷的一般規定 1 財務報銷必須取得合法的原始憑證（收據或發票），對于經辦人員沒有取得原始憑證（收據或發票）的，一律不予報銷，特殊情況確屬無票據者需事先經總經辦在票據上批復同意。2 報銷時，經辦人員一定要把取得的原始憑證，包括發票、收據或相關單據歸納整理好。采購物品的報銷涉及到送貨單、入倉單還要把送貨單、入倉單一同作為附件粘貼在背后做為附件。辦公費的報銷沒4、有送貨單的應以收款收據或文具采購單等單據一并附在后面。報銷時要將原始票據分類、分次、分頁整齊、清晰、折疊粘貼在“報銷單據粘貼單”上。3 員工應嚴格按照公司費用標準節約經營成本，合理使用費用，若超出預算外或標準外費用，公司不予報銷，如有突發性費用或費用成本超出標準額度的，必經另行批準后方可實施。4 填寫費用報銷單應注意:嚴格按單據要求項目認真寫，注明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；摘要欄準確而簡潔注明支出的原由、項目、內容，由于內容較復雜的，也可以在備注欄補充。5 嚴格按照規定的程序審批，報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。6 對于涉及到有報銷標準的，一定嚴格按照費用報銷5、標準報銷，超過報銷標準，不給報銷，予以退回。公司話費補貼報銷標準如下： 公司話費報銷標準表級別項目內容標準客服專員、電子商務專員手機話費報銷50元/月陳列設計主管、財務主管手機話費報銷50元/月督導、拓展專員手機話費報銷100元/月拓展、督導、招商、客服主管手機話費報銷100元/月經理級別手機話費報銷150元/月總監級別手機話費報銷200元/月(注：上述話費報銷標準表只涉及有實際業務需要的部門！具體為：品牌部、設計部、拓展部、自營部、電子商務部以及總經辦)7、 員工必須在次月6號前，將上月費用在公司報銷，嚴禁逾期。8、 私車公用的報銷，按照實報實銷的原則，對于私車公用所涉及的過路費，原則上一定6、要取得合格的票據、一定要提供高速公路、收費站的收費收據。涉及的行駛里程數按以下標準報銷：（油耗計算：100公里10升油，每升7.7元，則每公里=10*7.7/100=0.77元）私車公用報銷標準表項目內容報銷標準私車公用油費補貼1.00元/公里9、 對于費用報銷所涉及的應酬招待費，原則上按以下標準進行報銷，超支部門費用自理。應酬招待費報銷標準表應酬內容應酬對象人數費用標準業務往來意向客戶30元/人/餐業務往來單店4人以下200元以內業務往來省代市代4人以下300元以內其他應酬工商、稅局、銀行等外部賓客陪同人員：主管級以上600元以內其他應酬工商、稅局、銀行等外部賓客陪同人員：經理級以上10007、元以內10、 報銷時間規定：原則上在費用發生后及時填寫單據進行報銷，原則上一般費用不超過一個星期，特殊情況者需做出補充說明。第三部分 差旅費報銷制度第一條 本部分所指差旅費涉及因公出差所涉及的費用報銷制度。第二條 差旅費報銷流程及標準。1、公司員工出差分為：（一）省內出差：當日出差當日返回。（二）省外出差（長途出差），出差須在外住宿者。2、員工出差必須經過部門主管同意，核定后方可啟程。3、出差人員憑核準的出差申請單向財務部借支相應數額的差旅費，返回后三天內填具差旅費報銷單，報銷時須結算清算先前借支款項；為便于審查和考核；不同部門員工一同出差借款人按部門分別填報。注意事項：員工出差中途因病、遇意8、外事故或實際工作需要延時，應及時請示上級同意。如因私事借故延時出差時間，公司將不予報銷差旅費，同時考勤做曠工處理。員工出差差旅費應據實報銷。如發現有虛報款項，除追回款數外，還將視情況輕重給予處理。4、當日出差差旅費支付員工在本省，市郊或其他地方當天返回之出差，按實際報銷交通費。當日出差延誤回公司，公司給予誤餐補助，誤餐補助人員填寫誤餐補助單并提供相應的餐飲發票，報所在部門主管審核，品牌經理審批后給予報銷。經品牌經理同意，出差員工可以乘坐出租車辦理緊急或重要公務。5、長途出差員工出差住宿費按規定限額內報銷，超標部分不給報銷。乘坐飛機要經過總監級批準。出差餐補按就按日標準執行。差旅費報銷標準表 職9、別項目 地區總（監）經理一級部門經理一級部門經理助理二級部門經理其他員工住宿費沿海城市、省會、直轄市標準280元/宿以下230元/宿以下200元/宿以下一人168元/宿以下二人200元/宿以下其他城市230元/宿以下180元/宿以下180元/宿以下二人200元/宿以下餐補沿海城市、省會、直轄市標準40元/天40元/天40元/天其他城市40元/天30元/天30元/天（注：由于公差引起的誤餐，超過半天不足一天的，按15元/半天報銷。）交通費飛機票費實報實銷經濟艙輪船實報實銷經濟艙火車硬臥乘車時間超過12小時或夜間超過5小時的可乘硬臥夜間乘車時間指21：00至次日6：00市內交通費實報實銷向主管申請10、批準后方可乘坐出租車汽車費實報實銷（需要經過總經理核準）第三條 應酬費用報銷標準(出差途中涉及的應酬費一般不予報銷，屬特殊情況者需經總監督或總經理批準以后方可報銷，報銷標準參照應酬招待費報銷標準表執行。第四條 實際報銷，不得進行虛報或假報，應如實報銷，報銷時應不得超標準報銷，報銷時，涉及餐費的，原則上要正規的發票，沒有發票的也可以用一般的收據代替；涉及車費或飛機票費用的，一定要取得公路運輸部門或航空部門正規的收費發票或票據進行報銷；涉及到住宿費報銷的，需要有相關酒店或旅館等住宿發票。實際發生費用不及報銷標準的，按報銷標準報銷；超過報銷標準的，也按報銷標準給予報銷，超支部分費用自理。第五條 差旅11、費報銷時，出差人員要詳細填寫差旅報銷單，詳細列明報銷人所屬的部門，涉及具體品牌的還要詳細注明所屬的品牌，出差時間，出差路線，分類注明所發生的各項費用，分類整理好，對于一張單無法寫明的較長時間的出差，也可以附表格一份進行詳細列支進行補充說明。列支表格可參考以下格式： 差旅費報銷附表舉例說明報銷人： 部門： 職位： 品牌： 出差時間內容具體說明金額（元）如：7月5日-7日餐費報銷如：15元/天*3天45如：7月5日-6日車費公司東莞東4元（公交），東莞東湖南長沙（118元），湖南長沙八方快捷酒店（4元）1267月6日-7日車費酒店XX商場（4元），XX商場火車站（2元），火車站東莞東（118元），12、東莞東-公司（35元，打的）159如：7月5日-7日住宿費200元/晚*2晚400合計數745 第六條：差旅費報銷單格式：差旅費報銷單報銷部門: 填報日期：20 年 月 日姓名職別出差事由 出差起止日期自20 年 月 日起至20 年 月 日止共 天 附單據 張日期起訖地點天數機票費車船費出差補助住宿費住宿節約補助市內交通費其他小計月日總計金額（大寫） 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 預支_元 繳付補付_元負責人 會計 審核 部門主管 出差人第三部分 付款通知書付款制度第一條 付款通知書所說付款是指所涉及預付性質的付款，包括現金付款及銀行匯款（一般都為銀行匯款）。第二條 發生有本制度所涉事項上，13、由相應的經辦人員填寫付款通知書，有相關收據或傳真件的均需做為附件粘貼在付款通知書背后。經辦人或請款人應詳細填寫付款通知書的各項內容。包括請款人，經辦人，付款事項、付款理由、付款比例、應付金額等相關資料，同時要詳細寫明收款公司的收款人資料，如開戶人或開戶銀行、開戶賬號、開戶地址。第三條 付款人在財務付款后同時涉及單據追朔的，還要及時跟蹤單據的返還，比如送貨單、審請單、入倉單、對方公司收款收據等等，同時及時將相應單據送到財務部。第四條 付款通知書的大小寫金額必須一致，數字清晰，文字清楚，內容完整系統全面。付款賬號準確無誤。大小寫不一致的，出納有權拒絕付款，付款賬號不清晰、收款人字跡不清楚的，出納有14、權予以退還要求重新并重新審批。第五條 付款通知書付款流程：經辦人填寫付款通知書部門主管或經理審核財務主管復核總經辦領導審批出納支付報銷第六條 付款通知書格式：第四部分 借支管理規定及借支流程 第一條 借款管理規定 1、出差借款：出差人員憑審批后的出差申請表按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。出差申請表，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由部門主管或經理審核后上交總監或總經理批準。 2、私人借支：原則上不允許私人借支。特殊情況者向總經辦提出申請后經批復同意再填寫借款單。借支不得超過個人工資的30%。3、其他臨時借款，如業務費、周轉金等15、，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。 4、各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。 5、借款銷賬規定：(1) 借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單范圍使用的，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。 6、借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中直接扣回。 第二條 借款流程 1、借款人按規定填寫借款單，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、還款或沖銷賬期限，2、審批流程：借款人申請部門（主管）經理審核簽字財務主管復核總經辦審批。 3、財務付款：借款16、人憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續。 附：借款流程圖借款人申請部門主管或經理審核財務主管復核總經辦審批出納付款附：借款單格式借款單借款部門:借款人:借款日期：還款日期:借款用途:借款金額：佰 拾 萬 仟 佰 拾 元 角 分 RMB:批準：財務復核：部門審核：借款人：第五部分 報銷或付款時間的具體規定 第十九條 為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下： 1財務報銷：每周進行2次費用報銷，報銷時間為周二和周四下午14:0017:00。2借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。 第五部分 附則 第二十條 本制度解釋權歸公司財務部。 第二十一條 本制度經總經辦公通過并由總經辦簽字審批后生效