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1、投資集團(tuán)項目原材料及產(chǎn)成品進(jìn)銷存流程控制規(guī)定編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準(zhǔn)： 版 本 號: 原材料、產(chǎn)成品進(jìn)、銷、存流程控制規(guī)定一、 原材料采購、入庫、付款環(huán)節(jié)原輔材料采購：1、 銷售部接到客戶訂單后，銷售內(nèi)勤填寫生產(chǎn)訂單給計供部，計供部文員下達(dá)計劃通知單給生產(chǎn)部和技質(zhì)部主管，技質(zhì)部文員根據(jù)計劃通知單的產(chǎn)品規(guī)格型號編制產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)卡和用料單發(fā)給相關(guān)車間備料生產(chǎn)。2、 計供部采購員查詢庫存物料3、采購員編制采購計劃4、計供部負(fù)責(zé)人審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn) 5、采購員聯(lián)系供應(yīng)商，詢價議價，確定供應(yīng)商后擬定合同，根據(jù)合同管理制度填寫合同審批2、單，由相關(guān)部門會簽后，依據(jù)合同審批權(quán)限及審批與審核權(quán)限(XX年9月修訂版）規(guī)定報經(jīng)相關(guān)人員審批。 6、采購員將審核通過的采購合同發(fā)給供應(yīng)商，供應(yīng)商蓋章后回傳訂單，按合同約定提貨方式 ，安排車輛將訂購貨物運(yùn)輸至公司指定地點。原輔材料入庫：1、 供應(yīng)商指定司機(jī)送貨到公司后，應(yīng)根據(jù)采購員的安排送達(dá)公司指定的車間材料倉庫待檢區(qū)。2、 倉庫管理員根據(jù)采購合同或訂單核對供應(yīng)商及送貨單，核對無誤后清點品種、規(guī)格、數(shù)量。3、 倉庫管理員填寫送檢單給技質(zhì)部質(zhì)檢員。質(zhì)檢員檢測并填寫檢測報告。3.1.合格：車間倉管員填寫四聯(lián)入庫單，倉管員簽字，車間主管簽字，第一聯(lián)白聯(lián)車間留存，第二聯(lián)紅聯(lián)財務(wù)記賬，第三聯(lián)藍(lán)聯(lián)采購記賬3、，第四聯(lián)計供部統(tǒng)計員計賬。3.2.不合格：倉管員通知采購處理。原輔材料付款：1、 根據(jù)合同付款方式，采購員填寫付款申請單，預(yù)付賬款需填寫付款申請，同時附上采購合同或同效力附件（后續(xù)付款的不用），付款事項，名稱，賬號信息需完整準(zhǔn)確。應(yīng)付賬款需填寫付款申請，同時附上采購合同或同效力附件及入庫單（后續(xù)付款的不用），付款事項，名稱，賬號信息需完整準(zhǔn)確。2、 付款申請需計供部負(fù)責(zé)人審核3、總賬會計復(fù)核，復(fù)核附件是否齊全，金額是否準(zhǔn)確，信息是否完整，發(fā)票是否已收到，是否達(dá)到付款條件。4、財務(wù)主管復(fù)核，確認(rèn)資金安排。5、總經(jīng)理核準(zhǔn)。6、出納付款，財務(wù)主管復(fù)核。二、 原材料領(lǐng)用環(huán)節(jié)1、 各生產(chǎn)車間根據(jù)生產(chǎn)訂單4、及生產(chǎn)計劃，各車間負(fù)責(zé)人下達(dá)指令，由原料領(lǐng)料員開具領(lǐng)料單。2、 領(lǐng)料員開具領(lǐng)料單經(jīng)車間負(fù)責(zé)人核準(zhǔn)。3、原料倉倉庫保管員根據(jù)核準(zhǔn)無誤的領(lǐng)料單發(fā)料到車間，領(lǐng)料單一式三聯(lián)，第一聯(lián)自存，第二聯(lián)遞交財務(wù)做原材料進(jìn)出存明細(xì)賬，第三聯(lián)計供部統(tǒng)計員記賬。三、 生產(chǎn)環(huán)節(jié)1、 生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人根據(jù)銷售計劃、訂單、安全庫存標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測訂單及新品試制計劃。2、 倉庫保管員檢查成品及原料庫存。3、 技質(zhì)部根據(jù)計供部文員下發(fā)的生產(chǎn)計劃通知單，由技質(zhì)部文員做產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)指標(biāo)卡和用料單，技質(zhì)部部長審核，下發(fā)到相關(guān)車間。4、 （1）計供部下達(dá)采購計劃，采購原料入庫。 （2）生產(chǎn)部下達(dá)生產(chǎn)計劃，編制生產(chǎn)作業(yè)計劃，實施生產(chǎn)入庫。5、生產(chǎn)部根據(jù)5、技質(zhì)部配方配料生產(chǎn)，經(jīng)檢驗合格后，辦理入庫手續(xù)。四、 產(chǎn)成品入庫環(huán)節(jié)（包括廢料） 1、產(chǎn)成品入庫：生產(chǎn)部門需將每班經(jīng)檢驗合格后的成品辦理產(chǎn)成品的入庫，車間倉管填寫好入庫單，由技質(zhì)部品管和車間負(fù)責(zé)人簽字后，交由計供部成品倉庫倉庫保管員對生產(chǎn)車間移交的合格成品實際數(shù)量與入庫單數(shù)量進(jìn)行核對，核對無誤后倉庫保管員在入庫單確認(rèn)簽字。產(chǎn)成品入庫單一式三聯(lián)，第一聯(lián)開單部門自留、第二聯(lián)交由財務(wù)、第三聯(lián)交成品倉庫留存；2、廢品報廢流程： 成品倉庫在已入庫的成品中發(fā)現(xiàn)有質(zhì)量問題確實無法對外銷售，需要回收做報廢處理的，需由成品倉提出報廢申請，交由部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，提交公司領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)部核實成本后，報總部審批。待審6、批通過后成品倉方可開具報廢單，將報廢品連同報廢單一并交由破碎車間確認(rèn)后，在報廢單據(jù)上簽字。（報廢單一式四聯(lián)，第一聯(lián)白聯(lián)交財務(wù)，第二聯(lián)藍(lán)聯(lián)交破碎車間、第三聯(lián)黃聯(lián)成品倉自留）3、車間生產(chǎn)廢料報廢流程： 各車間班組長于每天下班前將當(dāng)日生產(chǎn)產(chǎn)生的廢料清點好數(shù)量后，按規(guī)范填寫廢料繳倉單，交由車間負(fù)責(zé)人確認(rèn)簽字后，將廢料及廢料繳倉單一并交到破碎車間，破碎車間根據(jù)車間提供的單據(jù)據(jù)實核對，確認(rèn)數(shù)量無誤后在廢料繳倉單上簽字。破碎車間一份，開單部門自留一份。五、產(chǎn)成品銷售環(huán)節(jié)（發(fā)貨、開票、應(yīng)收賬款）1、發(fā)貨流程（1）銷售內(nèi)勤填寫發(fā)貨通知單，隨同訂單或合同交由財務(wù)部審核，財務(wù)部審核發(fā)貨單與合同（訂單）內(nèi)容是否一致，7、客戶是否超授信額度，是否超授信時間，是否超應(yīng)收賬款賬期等，并根據(jù)合同審批權(quán)限規(guī)定標(biāo)注批準(zhǔn)人。(2)成品倉庫倉庫保管員接到經(jīng)財務(wù)部審核并按合同審批權(quán)限規(guī)定經(jīng)相關(guān)人員審批同意后的發(fā)貨通知單，通知搬運(yùn)工裝車，發(fā)貨員發(fā)貨時核對規(guī)格型號、數(shù)量辦理發(fā)貨，計供部開單員開具出貨單，有授權(quán)委托書的被授權(quán)委托提貨司機(jī)或提貨人、收貨人在送貨單上簽名，授權(quán)委托書上須寫明被授權(quán)委托人姓名,身份證號碼。無授權(quán)委托書的由客戶簽名蓋章。倉庫管理員在發(fā)貨時必須核對授權(quán)委托司機(jī)或提貨人、收貨人的姓名和身份證原件,核對一致后在出貨單上簽字確認(rèn)并發(fā)貨，同時開具放行條，由計供部負(fù)責(zé)人及保安簽字后放行。 (3)銷售業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)將客戶簽收后8、的送貨回執(zhí)收回，原件由銷售內(nèi)勤交財務(wù)部歸檔。2、開票流程（1） 每月5日前銷售部與財務(wù)部核對上月銷售數(shù)據(jù)及應(yīng)收賬款明細(xì)，即上月銷售本月對賬。5日銷售部與客戶進(jìn)行對賬，需要開票的客戶，由銷售內(nèi)勤根據(jù)本月對賬的情況匯總開具開票申請單，開票期限最遲在對賬月30日前，超期限未開發(fā)票，財務(wù)將做無票銷售處理。（2） 開票申請單需經(jīng)銷售管理部門負(fù)責(zé)人審批。（3） 財務(wù)部審核客戶名稱，開票規(guī)格型號，單價，金額是否與訂貨單一致，如需開具增值稅專用發(fā)票還需提供營業(yè)執(zhí)照，稅務(wù)登記證，一般納稅人認(rèn)證通知書。（4） 發(fā)票開好后，由銷售部內(nèi)勤簽收并郵寄給客戶。 3、應(yīng)收賬款（1） 成品倉庫倉庫保管員在發(fā)貨的次日九點前將上9、一天發(fā)貨的出貨單上交財務(wù)部和銷售內(nèi)勤，保安員次日九點前將放行條交財務(wù)部，銷售內(nèi)勤和財務(wù)會計根據(jù)出貨單錄入相關(guān)表單。（2） 每月5號前銷售內(nèi)勤與財務(wù)部核對應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)，核對無誤后，銷售內(nèi)勤填寫對賬單，對賬單需銷售內(nèi)勤和財務(wù)部會計簽字確認(rèn)，并加蓋財務(wù)章后，由銷售內(nèi)勤發(fā)給客戶核對并催促回簽。（3） 對賬單回簽后，原件交財務(wù)一份，銷售部存檔一份。（4） 根據(jù)合同約定的付款方式，銷售內(nèi)勤催收貨款，對有超期應(yīng)收賬款的客戶，應(yīng)根據(jù)合同審批權(quán)限規(guī)定審批。（5） 月末財務(wù)部將應(yīng)收賬款數(shù)據(jù)和應(yīng)收賬款賬齡表發(fā)送給相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，督促業(yè)務(wù)員催收貨款。（6） 年末財務(wù)部編制應(yīng)收賬款詢證函，由銷售部發(fā)給相關(guān)客戶，由業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)簽10、回詢證函交財務(wù)部。附：資金支出的審批流程 子公司基本流程：經(jīng)辦人填寫報銷單或請款單并簽名子公司部門經(jīng)理審核簽字子公司財務(wù)部審核子公司經(jīng)營層在授權(quán)范圍內(nèi)審批（超子公司授權(quán)范圍報公司總部審批）子公司財務(wù)部出納付款子公司財務(wù)部會計編制記賬憑證；銷售發(fā)貨及開票流程1、 管業(yè)公司與客戶必須簽訂銷售合同。合同應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，簽訂的合同應(yīng)符合公司合同管理辦法的規(guī)定。金額重大的銷售合同的訂立應(yīng)當(dāng)征詢法律顧問或?qū)＜业囊庖姟徟藛T應(yīng)對銷售價格、信用政策、發(fā)貨及收款方式等合同條款嚴(yán)格按合同審批權(quán)限審核并提出意見。2、銷售部門應(yīng)按照經(jīng)批準(zhǔn)的銷售合同編制訂貨單，若客戶直接下達(dá)的訂單，按合同審批權(quán)限進(jìn)行審批。訂貨單必須經(jīng)11、購貨方蓋章確認(rèn)，傳遞至財務(wù)部門，財務(wù)部門根據(jù)銷售合同及訂貨單，審核銷售部提供的銷售單據(jù)是否齊全，銷售價格是否合理，銷售合同及單據(jù)的各項信息是否真實、合理，填寫是否符合規(guī)定，內(nèi)容是否齊全以及購貨方是否符合合同審批權(quán)限的相關(guān)要求。如若有一項不符合要求，退回銷售部，不予發(fā)貨。如符合要求，則審核簽字傳遞至倉儲部門下達(dá)發(fā)貨通知。送貨單必須有客戶簽字蓋章或授權(quán)司機(jī)、或提貨人、收貨人簽字并于次日九點之前由倉管員傳遞至財務(wù)。客戶在授權(quán)司機(jī)、或提貨人、收貨人受貨時必須出具經(jīng)蓋章的授權(quán)委托書, 授權(quán)委托書上須寫明被委托人姓名,身份證號碼. 發(fā)貨倉管員在發(fā)貨時必須核對授權(quán)司機(jī)、或提貨人、收貨人的姓名和身份證原價,一12、致后才允許發(fā)貨.3、銷售部在完成發(fā)貨后一個月內(nèi)，根據(jù)訂貨單上開票種類確認(rèn)的記錄及發(fā)貨單上的實際發(fā)貨數(shù)量金額，填寫銷售發(fā)票申請單，連同訂貨單、送貨單一起，經(jīng)銷售部負(fù)責(zé)人審核（負(fù)責(zé)人不在公司，由經(jīng)授權(quán)的職位代理人簽字），傳遞至財務(wù)部門開具增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票。購貨方以非現(xiàn)金方式付款，付款單位必須與開票單位名稱一致，不得以第三方名稱。如發(fā)貨對賬后一個月未向財務(wù)部申請開票，財務(wù)部即確認(rèn)為無票銷售，不再予以開具發(fā)票。4、銷售合同或訂貨單約定款到發(fā)貨，財務(wù)部必須在收到貨款后方能予以發(fā)貨，款未到一律不予發(fā)貨；無訂單、無合同的一律現(xiàn)款現(xiàn)貨。若與購貨方約定付款信用期和信用額度的，按合同審批權(quán)限相關(guān)規(guī)定進(jìn)行發(fā)貨。5、每月需與客戶進(jìn)行往來詢證，銷售部必須跟進(jìn)回簽詢證函，如客戶單位是企業(yè)必須加蓋公章，客戶是自然人必須由自然人本人簽字確認(rèn)并附自然人身份證復(fù)印件，詢證函經(jīng)客戶蓋章或簽字確認(rèn)后的原件上交財務(wù)部留存。其它1. 對違反以上控制規(guī)定的人員按經(jīng)濟(jì)責(zé)任制進(jìn)行考核,造成 企業(yè)損失的參照企業(yè)損失的實際金額給于相應(yīng)的賠償.2. 本制度自發(fā)布日起執(zhí)行. XX集團(tuán) XX年9月28日發(fā)布