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1、項目投資集團費用管理與報銷財務制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一條 目的 為了進一步加強管理，實現對成本費用等各項支出的控制，做到分工負責，歸口管理，規范公司經濟活動行為，特制訂本制度。 第二條 適用范圍 本制度適用于XX集團轄下全體單位所有費用的審批 第三條 權限及職責劃分 一、單位財務的管理權限及職責 各單位的財務部門是本單位財務的管理職能部門，單位負責人為本單位財務管理的權限人員。 二、集團財務管理中心的管理權限及職責 集團財務管理中心是集團公司整體財務工作的管理職能部門，集團負責人是集團財務管理的權限2、人員。 三、單位財務與集團財務之間的關系 1、各單位獨立運營，單獨核算； 2、集團內部的財務管理實行“集中統一支付”方式； 3、集團財務管理中心負責制定集團的各項財務管理工作的制度規定，指導各單位開展財務工作；財務管理中心有權對各單位的財務部門的工作人員提出任免意見； 4、各單位應在集團財務管理中心的監督與指導下開展相關財務工作。 第四條 費用分類 集團財務管理將費用劃分為五大類，分別為：一、固定費用；二、培訓費用；三、管理費用；四、銷售費用；五、業務往來費用；六；財務費用。其中： 一、固定費用（含機器設備購買、工裝、人力費用等生產成本）本項下的費用支付與報銷標準請參照XX集團辦公機構籌建管理3、辦法、單位崗位編制表、XX集團薪酬管理制度、XX集團辦公設備管理辦法等制度和辦法的相關規定。各單位應當按照相關要求，嚴格執行費用額度的審批與簽發。 1、費用的審批權限 該項費用由各單位自行管理，自行簽發。該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為單位行政負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、固定機器設備采購費用 B、人力成本費用（含社保金） 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。 二、培訓費用（含講師費、培訓場地費、學員住宿費、活動費用及餐費等）該項費用支付與報銷，遵循“一月一簽發，一年一核銷”的方針，按照本單位當月4、存量人數（在編在崗人員）為基數，以每月底的最后一個工作日上報的單位人數為準。1、費用的審批權限 該項費用由集團人力管理中心負責簽發。該項下費用的簽字權人（審批權限）為集團人事負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、講師費B、培訓場地費C、學員住宿費D、學員活動費E、學員餐費（具體以通知為準） 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。三、管理費用（含場地及設備租賃費、交通費、差旅費、辦公用品、招待費等）本項下的費用支付與報銷，遵循“一月一簽發，一年一核銷”的方針，按照本單位當月存量人數（在編在崗人員）為基數，以每月底的最5、后一個工作日上報的單位人數為準。1、費用的審批權限 該項下的費用由集團人力管理中心負責簽發。該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為單位行政負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、場地及設備租賃費（含物業費及水電氣暖費用）B、交通費（交通發票、車輛費用）C、差旅住宿及差旅補貼費D、辦公用品費E、招待費 本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。四、銷售費用本項下的費用支付與報銷，遵循“一月一簽發，一年一核銷”的方針，按照本單位當月銷售數量為準，核定當月銷售費用。1、費用的審批權限 該項下的費用由集團市場管理中心負責簽發。6、該項下的費用支付的簽字權人（審批權限）為單位業務負責人。 2、費用的支付及報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、銷售人員傭金B、產品促銷費用C、因銷售產生的其他費用本項下的費用核銷原則上應當為“當月報帳，當月核銷”。特殊情況下應付未付的，逾期可予以補發補繳。 五、業務往來費用及財務費用（略）第五條 關于“管理費用”的具體規定1、費用標準 集團各直屬單位每月招待費4萬元，各直屬單位的下級分（子）公司每月招待費2萬元，人員每月標準費用5000元。集團人力管理中心對費用進行核定，以單位人員統計日報表的月末數據為準。 2、本項下費用的審批權限 本項下的費用額度審批，需由各單位主動提出申請，填報單位管理費7、用申請審批表（附表1）報經集團人力管理中心，經集團人力領導核準后簽發。該項下的費用簽發的審批權為集團人事副總，費用的支付與報銷的簽字權為各單位負責人。 3、本項下費用的支付與報銷范圍 核銷（報銷）范圍為： A、辦公用品費用（含當月辦公用品消耗費用） B、業務招待費用（含差旅、餐宿、汽油、會務、禮品費用等） C、其他費用（場租及物業費、水電氣暖費、機器設備的運維費用、耗材費用、快遞費用等） 注：該項下費用不予跨年度累計。 第六條 費用支付與報銷流程 一、各單位財務部門應于每日下班以前向集團財務管理中心集中支付部上報下一日的資金使用計劃，填報單位用款計劃日報表（附表2）。集團財務管理中心集中支付部8、應當對次日的付款內容進行審核，符合規定的用款應當報資金管理部進行撥款，對不符合規定的用款申請應當予以退回。 二、非固定類費用的相關審批使用管理規定1、本規定所指業務招待費包括：公司在經營、管理等對外經濟業務往來、公務接待活動以及各類會議中所發生的相關費用。 2、各單位除必要的公務活動和經營業務往來應酬以外，應本著從簡而不失禮節的原則，嚴格控制各項費用的支出。 3、使用業務招待費必須認真履行審批手續，即計劃招待客人時，必須事前向單位領導提出申請，經單位領導同意后，方可進行招待。嚴禁先發生費用，后報賬或報銷的情況發生。4、各單位在接待客人過程中，必須嚴格按集團辦公室規定的標準執行。超標部分財務可不9、予報銷。5、各單位需向客人贈送禮品，必須報請單位負責人批準，然后到單位辦公室備案并登記消費金額。6、在單位以外主辦的各類會議所需會務費，事前必須經單位負責人批準，包括接待客人所需的宿費等也必須遵守集團的相關行政規定。第七條 集團內部各單位和各部門要依據本規定，嚴格執行。第八條 本規定自下發之日起執行，集團財務管理中心集中支付部負責監督執行，未盡事宜由集團財務管理中心負責解釋。附表1：單位管理費用申請審批表附表2：付款（掛賬）通知單 集團財務管理中心 2014年8月附表1(檔)：-單位管理費用 月申請審批表申請單位名稱費用核定1、單位費用核定： ； 2、人員費用核定：人數 ，總額 ；3、金額合計10、： 。集團員工關系管理部負責人簽字： 日期：費用簽發集團人事負責人簽字： 日期：申請單位負責人簽字： 申請日期：注：1、每月底或次月初將本表送至集團財務管理中心集中支付部門備案；2、本表經集團人力管理中心審批簽字有效。-附表2：-付款（掛賬）通知單 收款單位 申請日期 開戶銀行付款日期 收款帳號 付款金額小寫: 大寫： 付款單位集中采購經辦 用款性質1、固定類；2、培訓類；3、管理類；4、銷售類；5、業務往來；6、財務費用 資金用途集中支付審核注：費用報銷時，本單據作為報銷單附件入賬。-付款（掛賬）通知單 收款單位 申請日期 開戶銀行付款日期 收款帳號 付款金額小寫: 大寫： 付款單位集中采購經辦 用款性質1、固定類；2、培訓類；3、管理類；4、銷售類；5、業務往來；6、財務費用 資金用途集中支付審核注：費用報銷時，本單據作為報銷單附件入賬。-