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1、項目投資集團員工借款財務制度附借款單編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 第一章 目的 為了規范借款管理，規避借款壞賬損失風險，特制訂本制度。第二章 適用范圍 適用于集團各單位在編在崗的正式員工。第三章 職責權限 第一條 集團財務管理中心負責本制度的修訂。 第二條 各單位負責人負責借款單據的申請審批。 第三條 單位財務部門負責借款的核算及借款憑證的保存。第四章 規定內容 第三條 因私借款 一、單位原則上不對個人借款，確因經濟困難的，由借款人填寫員工借款單（附表1）,經單位負責人批準后，借款人憑員工借款單到財務部門辦理借款2、業務，所借款額不應超過5000元，當月借款當月還回。 二、個人私用借款原則上在下一次發工資時予以扣除，當月工資額不夠扣繳的，次月扣繳差額，直至扣完為止。如借款無法償還的則直接由單位負責人代為償還，因相關責任人工作疏忽，造成借款人的借款無法收回的，由直接責任人承擔該損失。 第四條 傷病借款 傷病的員工因客觀原因不能親自開具員工借款單的，可以由上級領導為其代借，用于其本人醫療費的借款。 第五條 因公借款 對于因公借款的，當事人應填寫暫支單并注明借款理由和借款金額，報單位負責人審批后財務部方可受理。如果是借支差旅費的還需要出具經核準的出差申請審批單（附表2），財務部門方可受理借款手續。 第六條 公派3、業務借款應?？顚Ｓ?，嚴禁公款私用，不論業務是否完成，業務經辦人均須在返回公司3日內，憑有效合法的原始憑證，經簽批后辦理報銷手續沖抵借款單，報銷單不足沖抵借款單的，經辦人要補交現金；在規定范圍內超出借款單的部分由財務支付現金，實際業務未使用或暫不用的借款，借款應如數清償。 第七條 部門備用周轉金借款 一、周轉金借款是為了方便有采購或其它經常有業務的部門。對于需備用周轉金的部門，應由部門負責人填寫暫支單，報單位負責人審批后交財務部辦理。 二、備用周轉金應?？顚Ｓ?，各單位財務部門有權檢查備用金的使用情況，備用金借款實行“前帳不清，后款不借”的原則，報銷還款后仍有超周轉金額借款的，財務部門將拒絕借支。4、 三、所有備用周轉金的部門應在每季末或在離崗前應將所借備用周轉金結清。 四、臨時備用金的申報和借支必須在預算的范圍內，沒有列作預算的臨時備用金原則上不得借支。確需申請的，需報單位負責人批準。 五、定額備用金的開支范圍為：（經集團財務管理中心批準的）不能使用財務集中支付系統支付的辦公用品費、支付臨時人員勞務費、零星雜費等。 六、定額備用金使用部門必須設立專人管理，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并記錄各種零星支出。經管人員必須每月底定期向單位財務部門進行結算。前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務部門說明原因，經單位負責人同意的方可延期5、。 七、借用定額備用金人員應在申請期限結束或每年末財務部門清理時全額沖賬和還款。如需繼續借用的，應重新辦理申請審批手續。超出規定期限不沖賬或不還款者，財務部門除在工資及其他收入中扣除借用金額外，可按每日3的比例扣罰滯納金。 八、單位財務部門的備用金管理人員應每月末對備用金臺賬進行核對盤點，及時督促借款人沖賬和還款。 九、借用備用金員工在工作變動或離職時,財務部門需核對調整相關財務手續,待交還備用金后方可辦理員工變動或離職。第五章 借款額度控制及管理 第八條 員工借支現金前必須預計合理的借支額度，單位財務部門應對額度進行審核，超出合理范圍的員工借款，可不予借支。 第九條 員工借款的報銷應取得真實6、合法的報銷票據，單位財務部門應審核其借款的真實性和合法性，經單位負責人報銷批準后方可進行報銷處理。 第十條 員工報銷款項應首先用于還借款，如報銷同時遇有新工作任務需借支現金時，需再次履行借款審批手續，財務部出納員不得保留借款人原借款或暫支單，而以報銷單直接支付現金。 第十一條 員工借款單內均應注明借款，還款時間及借款用途，由出納員負責按規定催還或代發工資時予以扣繳，并及時向財務部負責人或單位領導反饋情況。公派業務借款還款時間的合理性由單位負責人審核把關。 第十二條 財務部應嚴格控制員工借款額度、準確掌握員工現金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。財務部須每季度對員工借款進行一次清理，對于員工7、逾期借款仍未清還的員工，必須上報集團財務管理中心。第六章 借款責任 第十三條 如審批人審批的借款造成損失的，由審批人承擔經濟責任。第七章 附則 第十四條 本制度自發布之日起執行。 第十五條 本制度由集團財務管理中心負責解釋。附表1：員工借款單 集團財務管理中心 2014年6月附表1(檔)：-員工借款單姓 名 工 號 所屬部門 借款事由借款金額小寫：大寫：借款期限 月 日至 月 日單位負責人單位財務審核-員工借款單姓 名 工 號 所屬部門 借款事由借款金額小寫：大寫：借款期限 月 日至 月 日單位負責人單位財務審核-員工借款單姓 名 工 號 所屬部門 借款事由借款金額小寫：大寫：借款期限 月 日至 月 日單位負責人單位財務審核