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1、眼科醫院財務財產項目管理制度編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: xxxxxxx醫院財務管理制度一、為了規范醫院財務行為和會計工作秩序，發揮財務在醫院經營管理和提高經濟效益中的作用，促進醫院發展。依據 中華人民共和國會計法、 醫院財務制度、 醫院會計制度 等相關法律法規，結合本單位實際情況，特制定本制度。財產物資管理財產物資管理包括固定資產、庫存物資（藥品、低值易耗品、衛生材料）等，醫院財產物資按“統一領導，歸口負責”原則，財產物資采購由醫院統一進行。一、固定資產的管理1.固定資產的標準：集團規定單位價值或者整批價值在22、000元以上,使用時間超過一年的設備。 2.固定資產的分類：房屋及建筑物、醫療設備、交通工具、其他。3.固定資產管理要求 (l）配備相應的管理人員，建立健全各項管理制度。 (2）建立健全管理三級帳、卡制度，即財會部門負責總賬，財產管理部門負責明細賬，使用部門負責建卡即臺帳。 （3）實行責任制管理：貴重儀器、設備要指定專人管理，建立技術檔案和維護、保養、交接及使用情況報告制度。 (4）財產物資管理部門與財會部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，帳帳相符。（5）固定資產的購置和修繕要考慮到工作需要和財力可能，要進行科學論證，防止盲目購置，同時對新購進的設備要及時開展成本核算，防止設備閑3、置，造成資金投資浪費。 (6）房屋修繕要按照基本建設程序報醫院審批。 (7）固定資產的轉移、轉讓、出租、出借、捐贈、報廢必須先報醫院審批，按有關規定報財務部門登記后，方可處置。（8）對盤盈、盤虧的固定資產，應查明原因，按規定進行賬務處理。4、固定資產折舊年限及方法：折舊取用平均年限法，醫療設備按8年計提折舊，辦公設備及交通工具按5年計提折舊。5、固定資產申購審批程序 重要的設備由醫院醫品部或學科主任提出計劃，經醫院CEO核實，交集團總部醫療用品部，集團總部醫療用品部根據醫院計劃，預估設備價格，交集團總裁審批后，簽訂購銷合同再行采購。同時公司醫療用品部應作相應的登記及定期的檢查管理。 6、固定資4、產的增加：分類辦理驗收入庫手續n 醫療設備經驗收合格后填具醫療設備驗收單。 （見附件）n 其他固定資產經驗收合格后填具固定資產增加單，詳細注明有關情況，原件交財務入賬。（見附件）7、固定資產報廢：填具固定資產報廢單，填寫報廢原因、殘值額。醫院醫品部或行政部會同技術、財務部門進行技術鑒定，在固定資產報廢單上簽署意見，報主管院長審核。對于單批原值2萬元以下的固定資產，醫院自行處置。2萬元以上5萬元以下的固定資產處置，報片區CEO批準，原值超過5萬元以上的，片區CEO審批后，報集團醫療用品中心總監（醫療設備）財務中心總監審核后，由集團總裁批準。醫療設備/器械報損（廢）審批單見附件8、固定資產集團內部5、調撥：即固定資產在各合伙人醫院之間調整，要填具固定資產調撥單，調出醫院內部流程審批完，后經調入醫院簽收，再報集團財務中心審核。 二、庫存物資的管理庫存物資要按照計劃采購，定額定量供應的辦法進行管理。1.要合理的確定儲備定額，既要滿足業務工作的需要，又要防止積壓、占用大量的資金，影響資金的使用效益。 2 .建立庫存物資的購買、驗收、入出庫、保管、領用等管理制度，降低物資的庫存和消耗，提高物資的使用效益。 3.加強對庫存物資的清查盤點，及時發現問題，緒塞漏洞，保證物資的安全和完整。 4.加強對在用低值易耗品的實物管理，對在用的低值易耗品采用“定額配置，以舊換新”等管理辦法。三、藥品的管理藥品的管理6、要遵循“計劃采購、定額管理、加強周轉、保證供應的原則。必須正確的核算藥房藥品的銷售情況，并按月計算藥品綜合差價率，核算藥品費用并結轉支出和已實現的藥品進銷差價。 貨幣資金管理醫院貨幣資金管理包括：銀行存款管理、現金管理、往來款項管理。各部門資金使用，必須報使用計劃，由醫院CEO審批。一、現金管理1、財務部是公司會計核算、財務管理的職能管理部門，公司的現金收支和保管業務均由財務部統一辦理。2、會計、出納人員應嚴格職責分工，出納人員的資格由財務部和CEO審查認可，現金的收入、支出和保管只限于出納人員負責辦理，非出納人員不得經管現金。3、現金收入要當天入賬，當天聯系存入銀行，禁止坐支。郵寄、郵匯的收7、付款應有專門登記簿登記，記錄匯款來源及匯款去向，經濟業務事項、金額、轉交和簽收的事項。4、現金收入須由收銀員開出收據或發票，會計及時編制收款憑證，出納清點現金后，在憑證上加蓋“現金收訖”章后方可入賬。5、現金付款業務必須有原始憑證，有經辦人簽字和公司制度規定的有關負責人審核批準，并經會計復核、填制付款憑證后，出納才能付款并在付款憑證上加蓋“現金付訖”章后入賬?，F金付款的原始憑證必須是合法憑證，付款內容真實，數字準確，不得涂改。6、為了認真執行有關庫存現金限額的規定，并保證公司費用開支、公出借款和日常辦公等業務使用現金。凡一次借款或報銷在2000元以上的，應提前一天告知財務部出納人員，以便出納8、籌款備付。7、任何個人不得私用或私借公款，凡因公需要借用現金，按照本制度借款報銷的有關規定執行。8、公司設現金日記賬，出納根據收付款憑證，按業務發生順序逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，保證賬款相符，發現差錯應及時查明原因，并報財務部負責人處理。9、公司財務部應按照開戶銀行核定的庫存現金限額提取和保留現金，庫存現金限額需要變動時，必須報經財務主任批準，從開戶銀行提取現金，應當寫明用途。10、在節假日、公休日期間，嚴禁存放大量現金，出納人員應作好保險柜的安全管理工作。11、提取一萬元以上的現金時，財務部門應有兩人以上同往，應使用本單位車輛。本單位車輛管理部門應保證財務部門提取現金使用車輛，提取現9、金在五萬元以上時，應有保衛部門派員同往。12、公司應當定期和不定期地進行現金盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符。現金盤點的方式方法見財物盤點制度。二、銀行存款管理1、公司除了在本制度規定的范圍內直接使用現金結算外，其它收付業務，都必須通過銀行辦理結算。2、公司加強銀行賬戶的管理，嚴格按照國家的規定開設和使用銀行賬戶。（一）公司銀行賬戶由財務部根據需要提出，報CEO批準后，方可開設和使用。（二）公司只開設一個基本戶，不得在同一銀行的不同分支機構開設銀行賬戶。（三）公司銀行賬戶只供公司經營業務收支結算使用，嚴禁出借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉賬套現。3、銀行賬戶的賬號必10、須保密，非因業務需要不準外泄。4、公司財務專用章和個人章由財務主任和出納分別保管，不準一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差時由CEO委托他人代管。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的經濟業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。5、對外支付的大額款項，必須按照公司規定的付款程序，經各級負責人逐級審核同意后，方可辦理。6、出納人員應該逐筆序時登記銀行存款日記賬，每日終了結出余額。定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調節表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調節相符。如調節不符，應查明原因，并報財務主任處理。7、銀行存款發生收支業務時，對各項原始憑證，如發票、合同、協議和其他結算憑證等，必須由經辦11、人簽字和有關負責人審核批準，財會人員復核填制收付款憑證，財務主任審核同意后，方可進行收付結算。8、建立健全支票領用登記制度。財務部必須設置支票領用登記簿，登記支票領用的日期、領用人、用途、金額、限額、批準人、簽發人等事項。9、對于確實無法填寫支票金額的，在簽發支票時，除加蓋銀行預留印鑒外，必須注明日期、用途和以大寫金額書寫的限額，以防止超限額使用或銀行賬戶出現透支。同時還必須在簽發支票時填寫收款單位，個別確實無法填寫收款單位的小額支票除外。10、支票領用后，應在5天之內報銷，以便財務人員及時核對銀行存款。支票如在5天之內沒有使用，應及時將未使用支票交回財務部。三、往來款項管理1、醫院加強對往來12、款項的管理，會計要及時處理本單位債權債務。每月末對債權債務進行清理，對應收帳款進行帳齡分析及對可能發生壞帳的收入計提壞帳準備。2、對應收款項要及時收回，對確實無法收回的呆賬，按有關程序報經核準后核銷。3、原則上所有支付要有發票附后出納才付款，如特殊情況已付款發票未回的，會計要做好相關記錄，及時追回發票。財務收支管理制度一、收入管理1.收款員憑醫院統一印制的票據收費，其他任何部門、科室和個人不得私自收費，私自收費按醫院的有關規定進行處罰。2.各窗口收款員每天收款截止時間后將當天收到的現金足額交到出納處，日清月結，填制收入日報表?，F金出納員負責日報表與交款金額核對，防止收款員有積壓現金情況的發生，13、同時復核票據，一切復核無誤后將款項當日存入銀行并登記資金賬簿，第二天將單據交會計入帳。3.按日核單，審核收入日報表及附件、HIS系統報表和收款情況，審核所收營業款與HIS系統收費報表與收銀收入日報三者是否相符。4.建立票據管理臺帳，對發票與收據領、購、存臺帳與繳銷的進行管理。5.按周由出納與主辦會計分別到各科室和手術室抽查原始收費單與發票是否一致，并做好核查記錄。6.會計要審核優、免、退費的原因，并做好登記，定期查看出入院系統，對欠費及時通知住院部護士催收。二、支出管理 醫院各項支出必須遵守會計法及其相關財經法規，支出票據必須真實、合法、完整，支出票據上記載的各項內容均不得涂改。具體支出報銷程14、序如下：流程圖：業務院長審核財務主任審核歸檔出納付款CEO審核財務主任審核會計審核部門負責人審核申請人填單費用的支付涉及的費用管理主要有：辦公用品管理、業務接待費的管理、車輛管理、市場費用管理、廣告宣傳費用管理及差旅費用管理。A、辦公用品管理：1、用品采購部門為醫院行政辦公室，其他部門無權自行采購物資。各部門所需的辦公用品，根據辦公需要，由使用人提出，部門負責人審核后，交行政部門（采購部門）進行庫存分析，價值在100元以下由財務部審核后即可，價值在100元以上需醫院CEO審核后方可進行采購。2、行政部對采購的辦公用品的質量進行審核，并填寫入庫單。3、行政部要做好辦公用品的收發工作，發放的辦公用15、品按實物、部門做好臺帳登記工作，每月按領用部門做好收發存報表，并在3號前上報財務部。4、辦公用品一律實行先申請后采購，無申購單財務有權拒絕付款。B、業務招待費管理：1、業務管理費是醫院經營管理中必須開支的各種應酬活動支出，按集團財務核算口徑進行歸集同，招待費實行預算管理。2、業務招待費的使用范圍：2.1業務招待費是為滿足醫院經營需要而必須開支的各種餐費、禮品信各種娛樂活動支出，招待費對象為業務單位來客。2.2內部員工相互交流盡量在食堂就餐。2.3業務招待費開支要嚴格按照程序辦理，開支前申請，確定標準，經CEO或CEO指定人員批準后執行。2.4標準:一般來客人平均不超過50元，陪客人數不超過2人16、。使用業務招待費單次金額10000（含）以下的由醫院CEO批準，10000元以上要上報集團總裁批準。2.5程序：業務招待人員原則上應事先到行政部領業務招待請款單，報批準人批準后可施行。特殊情況必須向批準人提前口頭聲明，獲準后方可施行，事后補辦手續，否則財務部予以拒絕報銷。2.6業務人員在業務招待任務完成之后須及時（24小時之內）憑請款單和招待費用的正式發票（必須由批準人和經手人簽名）到財務部辦理報銷手續。收據和白條一律拒絕報銷。超過10天的業務招待費不得到財務報帳，以免遭拒絕。2.7公司市場部門的業務招待費使用按本規定執行。2.8補品、禮金原則上由兩人經手，特殊情況要經密封后一人送出。C、市場17、費、廣告宣傳費的管理：廣告費是指投放到媒體、報紙、戶外墻體宣傳、車身宣傳所包含的總費用支出，不包含各種優惠、折扣及免費金。1.廣告費預算：1.1醫院年度廣告支出應于前一年12月由市場部提出廣告費預算計劃報告，廣告費預算計劃報告要根據年度內醫院具體類型的廣告方案制訂。1.2財務部根據集團總體預算計劃指標審核市場部廣告預算計劃，并根據具體推廣計劃取舍推銷計劃，增減廣告費支出。1.3 CEO綜合審核，根據醫院發展戰略、行動方案確定廣告投向和投入計劃，調整廣告預算，與集團總體目標保持一致。2、廣告投放與總結：2.1投放廣告須簽訂廣告投放合同，合同須明確雙方的權利與義務。合同的簽批程序按合同管理辦法執行18、。2.2廣告投放后，要跟綜監督，一是投放量的監督，各單位要設定監播員監督每天媒體投放量、投放時段、版面，并做好監播記錄。2.3財務部根據廣告合同、月度廣告投放計劃審批表、監播記錄及市場部填報的付款申請單付款。戶外墻體、車身廣告要根據合同、樣本及實際丈量或驗收資料付款。2.4季末由市場部、財務部組織對廣告投放結果進行分析，具有明顯促銷作用的廣告可增加投放，無效果的廣告要減少投放，以便及時調整廣告促銷計劃。3、各項促銷活動優惠，原則上不計入廣告預算范圍內，但每項優惠活動開展前，要制訂具體優惠計劃、具體操作辦法、部門溝通及協作流程，方案制訂前要經財務、CEO共同商量，方案執行過程中要從嚴管理，做到手19、續齊全，防止舞弊行為，方案結束后要匯總總結，核算本次活動優惠總額，促銷增加營業額，評估本次活動經濟效益，并報集團總裁備案，同時抄送集團財務管理中心作為年度廣告總支出的參考依據。 D、差旅費管理：對差旅縱虎歸山的開支，應嚴格按集團差旅費管理制度執行，出差前申請，明確出差目的、任務、時間、地點，按規定選擇乘坐交通工具，嚴格按標準報銷差旅費，凡出差過程中招待客戶，應先申請后開支。財務分析與監督檢查一、醫院財務部門統一負責對醫院內的經濟活動資料進行收集和分析。二、財務分析主要包括預算執行情況、業務收支及資金運用情況。三、醫院財務監督檢查要以國家有關方針、政策和財經制度有關規定為依據，對醫院財務收支、財20、產物資管理、資金使用，以及醫療服務收費的執行情況進行監督檢查。四、公司財務部向CEO每天上報資金流量日報表。資金流量日報表，分現金和不同銀行賬戶報告前日余額、本日收入、本日支出、本日余額等資料。五、公司財務部向CEO每月上報費用開支表。費用開支月報表，分部門、按費用項目，報告費用開支的金額，并注明各部門和各費用項目的本月合計、本年合計，與月度資金預算差異超過20%的，要注明并說明原因。財務部門崗位職責一、財務主任職責在CEO領導下，主持本部日常工作，負責醫院財務管理和財務核算工作。1、負責全院財務核算工作2、負責全院財務管理工作 2.1負責全院收入保全。 2.2負責全院成本、費用的開支管理與控21、制； 2.3負責全院資金管理； 2.4負責全院財產物資的監督管理2.5財務管理制度的建立，負責全院財務工作的規范化、制度化建設； 2.6負責全院財務數據的準確提供； 2.7參與合同的簽定，負責合同付款的審核及合同檔案保管；3、負責全院內控制度建立與推行 3.1預算控制 3.2收入控制 3.3支出控制,建立健全支出管理制度 3.4貨幣資金控制 3.5藥品及庫存物資控制 3.6固定資產管理 3.7債權和債務管理 3.8工程項目控制 3.9對外投資控制 3.10財務電子信息化控制 3.11監督檢查4、負責全院的納稅及稅收管理工作 4.1及時了解國家稅收政策，積極學習國家的稅收法規，及時了解掌握國家會22、計政策和制度的動態，同時應積極將稅收政策法規向單位員工、領導宣傳、告知； 4.2在符合會計制度和新會計準則的要求，采取不同的會計賬務處理手段，將成本費用向有利于節稅的方面轉化，以降低稅收負擔。 4.3用不同的會計處理方法，延期納稅； 4.4在稅法允許的范圍內，通過運用成本、費用分攤與列支方法，充分預計可能發生的損失，運用不同的渠道進行節稅，盡量縮小稅基；同時，已發生的費用要及時核銷入帳，注意取得合法憑證，以減少不必要的罰款和滯納金支出。 4.5做好日常的基礎工作，如對原始票據的審核、按規定時間、金額申報納稅等等，以防止人為因素造成的稅收損失。 4.6利用其他一些方法進行避稅，如利用稅法的一些盲23、點、財務管理過程中的投資、籌資環節等等。5、外聯工作負責與稅務、工商、物價、醫保、銀行等各機關職能部門外聯工作；二、會計核算崗位職責1、財務基礎工作的規范負責全院財務基礎工作的規范化；負責會計憑證的審核、整理、裝訂及存檔；2、核算工作2.1.負責費用及相關往來的核算工作；2.2按日負責收入及相關往來的核算工作；2.3負責固定資產、低值易耗品的確認、計量；負責實物資產的驗收、入庫情況的監督，督促各部門建立實物臺帳、并定期不定期的進行盤點；并對該類資產的使用情況，維修、保養狀態進行監督管理；2.4負責日常費用報銷初審及按固定資產、低值易耗品采購合同對其付款及往來結算進行初審；2.5負責財務報告的填24、具、匯集、審核并上報財務主任；2.6成本核算工作a負責醫用存貨（包括藥品、材料、器械及配鏡等）的價值核算；b負責全院成本核算工作；c. 負責財務報告中與成本相關表格的數據填具3、資產管理3.1負責全院醫用存貨的實物監管、督促各部門建立實物臺帳、并定期盤點；3.2負責HIS系統里存貨庫存管理，確保HIS系統存貨與財務系統存貨數據保持一致；3.3督促所有藥品及庫存物資必須經過驗收入庫才能領用；不經驗收入庫，一律不準辦理資金結算。3.4督促建立高值耗材的領、用、存輔助賬。4、成本管理4.1負責監督醫用存貨的采購驗收入庫及根據合同對采購付款的初審；4.2負責醫用存貨采購合同的管理；4.3負責提供醫療、25、藥品、配鏡成本的分析數據并建立單病種標準成本；5、財務管理工作5.1負責費用開支的分析、監督、控制與管理；5.2負責合同管理及往來的核算、分析、管理與對帳工作；5.3負責建立現金盤點核查工作，不定期抽查庫存現金；隨機抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節表，核對是否相符。保證貨幣資金賬賬、賬實相符。6、納稅申報及其他工作6.1負責全院納稅申報工作；6.2負責完成財務主任安排的其他工作。三、出納崗位職責:1、資金管理1.1負責對貨幣資金業務的管理，按日登記現金、銀行存款日記帳，核對庫存現金，做到貨幣資金日清月結；1.2負責現金、銀行存款的安全，負責與主管會計核對庫存現金、銀行存款余額；按月26、及時與各開戶行進行對帳，并編制銀行存款余額調節表，保證帳帳相符、帳實相符；1.3負責辦理貨幣資金的收、支業務； 按照規定的程序辦理貨幣資金收入業務，必須開具收款票據，保證貨幣資金及時、完整入賬； 貨幣資金支付必須按規定程序辦理資金支付手續； 及時登記現金日記賬和銀行存款日記賬。按照現金管理暫行條例的規定辦理現金的收支業務。不屬于現金開支范圍的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。實行現金庫存限額管理，超過限額的部分，必須當日送存銀行并及時入賬，不得坐支。按照支付結算辦法等有關規定加強銀行賬戶的管理。嚴格按照規定開立賬戶、辦理存款、取款和結算；定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況；加強對銀行結算憑證的27、填制、傳遞及保管等環節的管理與控制。嚴禁出借銀行賬戶；1.4負責督促各部門做好資金使用計劃申報工作；1.5負責全院資金收支的分析與管理；1.6負責資金流量日報表和收入日報表的填報，按質按量按時上報集團；2、票據管理2.1簽發的支票應進行備查登記。2.2負責各類發票、收據等收入票據的統一管理，建立健全領、繳、銷制度。對收入票據的購買、印制、保管、領用、核銷、遺失處理、清查、歸檔等設立票據登記簿進行詳細記錄，防止空白票據遺失、盜用。2.3 財務印鑒等要管理好，嚴守保險柜密碼，鑰匙不得轉交他人代辦，遇有特殊情況離崗經領導批準后，安排他人交接。3、其他 做好財務保密工作，完成財務主任安排的其他工作。四28、收銀主管崗位職責：1、負責全院收費工作1.1熟悉醫院收費價格體系，熟悉收費的全部流程，包括優、免、退費審批程序，嚴格按醫院收費管理制度負責全院的收費工作；1.2審核醫生所開收費單據，包括單據里的收費明細項目、計量單位、計價金額，對發現的問題及時反饋給開單醫生進行修改，按醫生修改后的單據收取費用，確保所收營業款準確無誤；1.3對所收鈔票的真假進行識別，不收假錢。1.4負責所收營業款的安全，并按日上交出納交存銀行；1.5做好預收款的管理工作，熟悉各病種收費情況，對預收款額及時作出評估，預收金低于500元的要及時通知相關部門補充預收金，對不能及時補繳者要通知相關部門采取防損措施，防止欠費發生。2、29、實時監控收銀員收款、交款情況，預交款結算校驗；每日核對預收醫療款的結算情況。3、管理收銀員領用的備用金，負責兌換零錢，保證收費需要，協調收銀的一切工作，確保全院的收費暢通。4、每日進行門診收費票據、預交金收據、住院結算收據和在院病人醫療、藥費明細賬的核對，填寫收銀日報表，收入金額做到賬實相符、附件齊全；5、負責管理收銀處領用的收據、發票、收款專用章的保管。6、其他6.1負責收費系統的一般維護，對收費系統發生的問題或狀況及時上報財務主任；6.2保持收銀臺面的整潔及負責收銀電腦、打印機等設備的安全、完整；對來院患者保持良好服務態度，樹立醫院良好的服務形像；7、負責完成財務主任安排的其他工作五、收銀30、員職責l、在收銀主管領導下，負責門診收費工作。收費人員要嚴格執行財務制度，上崗前要經過業務培訓與見習，對本職工作必須熟練掌握，否則不能單獨值班。2、按規定要求正確填寫收費收據，公章、私章齊全，不得隨意更名、串項、變動收費日期等。3、收費中要收、付款當面點清，否則與患者發生糾紛要追究收費員責任。4、當日收入當日交，作到日結、日清、日對，堅持每日清庫，禁止積壓。不得跨日結清，以便財務工作可按日順利進行。5、收費票據的使用，必須專人專用，不互相串用，否則追查票據人的責任。6、收費票據要按規定方法使用，作廢收據要加作廢蓋，不能隨意撕毀，于當日交款時上繳收銀主管。對于不按順序使用的，罰款20元，上下聯不31、符，弄虛作假者按照涉及金額的5倍罰款。7、患者退款，屬于當日的要經有關人員批準簽字后，將收據的一、二聯貼在原票上方可退款；屬于隔日退款，業務科室應寫明退款原因和簽名后，一律由財務部門辦理。如遇到退藥時，必須要有當班藥房人員簽屬字樣藥品已收回，方可辦理退款手續。退款交于患者時，應該由患者親自接收，不得由醫助或醫生代辦，如有發現按相關規定處罰。10、根據劃價后的處方或檢查治療單收費，收費后開據一式三聯的醫療藥品費收據，并加蓋本人收款印章。ll、記帳病人，根據劃價后的處方或檢查治療單，對記帳病人辦理記賬手續。記帳病人實行雙聯處方，在處方上加蓋轉訖印章，一聯留收費處，一聯給病人到有關科室檢查治療或取藥32、。記帳交費單需有業務院長與CEO同意簽屬字樣，如未簽不得擅自辦理。12、對入院病人，根據醫生開據的入院證辦理入院手續，登記入院病人登記薄。按規定收取預交金，開據預交金收據，登記入院病人費用分戶帳。13、病人住院期間的費用實行按日結算一日一清，根據住院病人分戶帳按類別登記核算，每日登記出預交金的使用情況。每日終了，收銀主管將住院處當日預交金進行匯總，填制預交金日報表一式二聯，連同現金或支票交財會部門出納員，日報表簽字后一聯留住院結算處作為交款收據，一聯會計記帳。13、根據住院處當日登記的住院病人，費用帳發生額，與記賬處方金額核對相符后，填制在院病人醫藥費用結算日報表。14、辦理病人出院結算，收回33、預交金收據。根據病人住院分戶帳結出住院期間全部醫藥費用，開據病人住院期間全部醫藥費用收據，據以向病人結算。15、在收銀主管處領取門診收據、住院部結算收據，審核無誤后在收據領取登記本上登記領取數量及領用人名稱。收據的繳銷，在領、交、銷登記本上簽字，注明繳銷日期、開具份數、作廢份數、開具金額、同期收入日報表金額等項目，報財務部備案。16、保管收入日報表，作為資料保存。進行不定期抽查。17、遵守勞動紀律，按時交接班。門診收費處人員要統一著裝，掛牌上崗，微笑服務，未經許可不得擅自離崗。做好衛生清潔和安全工作，出現問題由本人負責。本制度由財務部負責制訂、解釋和修改，經公司CEO批準，自發文之日起執行。 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