午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、中學學校財務項目管理制度（體系、稽核等）編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: XX中學財務管理制度1、總務、財務部門根據學校事業發展計劃和任務，實行綜合預算，推行標準收入預算和零基預算。對專項發展經費預算，進行項目論證，按輕重緩急進行分類排隊，制定滾動項目發展計劃。2、預算編制后，首先報經學校行政會研究通過，報教委審核，報財政部門核定，然后根據財政部門核定下達的預算再編制具體預算執行方案，向學校領導提出，經批準后執行。3、學校領導各處室負責人和財會人員都要認真執行預算，積極組織收入，合理安排支出，加強對財政資金的管理，依2、法用財，非經法定程序，不得隨意追加和變更。預算項目之間一般不得調整，確需調整的，要報經教委、財政部門審批。4、年終，財會部門及時對預算執行情況進行分析，以加強財政預算管理的科學性、規范性，對下年度預算安排提出建議和意見。二、內部會計管理體系1、學校是全額預算單位，實行統一核算，只設一個財務部門。2、財務部門與其他各處室有著十分密切的聯系，各部門應加強協作，明確責任。3、校長應對會計工作全面負責，領導會計機構、會計人員和單位其他人員認真執行法律、法規和制度，督促會計管理制度的貫徹實施，保障會計資料真實、合法、準確、完整，保障會計人員依法行使職權。4、總務主任組織領導本單位的財務管理、預算管理、會3、計核算、會計監督等方面的工作。組織會計人員的業務培訓和考核，支持會計人員行使職權。具體職責如下：（1）根據學校工作計劃制定每學年（學期）總務工作計劃，制定新學期各項開支的預算及添置設備、基建維修等專項的計劃申報。（2）每學年（學期）初修訂學校財產使用管理制度，健全購物、驗收、進倉、審批、領借登記、財物報廢損失等制度，并負責落實及監督管理。（3）做好日常水、電、門窗、空調等設備維護和課桌椅維修工作。（4）做好教育教學用品的集中采購工作，統一驗收，確保供應及時服務周到，保管有序。（5）每月召開一次處務會，聽取各崗位人員工作情況交流，布置工作并及時總結。（6）深入教育教學第一線，經常巡視，對校園設施4、實驗設備和各種器材用具進行檢查，做好記錄，發現問題及時處理，重大問題及時上報。（7）堅決執行國家財經制度，嚴格收費標準，做好每學期代辦費的預收和結算工作。（8）督促會計、出納履行職責，掌握學校財務開支情況，提供調度、決策信息。每月核對帳目并造表上報校長，把好財務關。（9）每學期末進行財產清理登記，按學校制度對班級進行獎懲。（10）具體負責規劃校園綠化、美化工作，優化教育教學設施。（11）加強對學校的管理，公務外出需用車應經主管批準后方可出車，定期做好校車的保養，維修工作。三、會計人員崗位責任制1、學校設置會計人員要求持有會計證，具有必要的專業知識和專業技能；按規定參加會計業務培訓。2、執行各5、項財經制度，遵守財經紀律，以身作則秉公守法，堅持財會監督作作用，檢查學校及各部門遵守財務制度的情況，及時向領導匯報，對報銷單據認真審核，敢于抵制不合理開支。2、做好年度的編制預算、決算工作。每月向處室主任、分管校長上報財務收支情況及年度預決算書面報表。要求做到內容完整，數字準確。3、按照財務規定協助總務主任、總保管做好固定資產的清查核對工作。4、參與學校財產管理工作，辦理固定資產產權登記。辦理單位銀行帳戶年檢。辦理收費票據的購買及核銷工作。配合財務主管接受物價局收費項目年檢。5、分清資金來源渠道，按專款專用原則使用資金。及時清理暫付款，督促經辦人員及時結帳。年終必須進行帳目清理（包括工會），以6、防公款外流。6、妥善保管會計憑證、帳簿、報表等原始檔案材料，保守財經機密。7、完成學校布置的臨時性突擊任務。8、負責會計檔案的整理、立卷并統一保管一年后，移交綜合檔案室。9、學校領導按有關規定對財會人員定期考核，對工作積極、鉆研業務、堅持原則、廉潔奉公、有顯著成績的財會人員，給予獎勵。對因失職或濫用職權，使學校遭受損失，給予批評或處分。四、建立內部牽制制度和稽核制度1、按照規定實行機構分離、職務分離、錢帳分離、財務分離。2、出納不得兼稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的管理工作。3、學校的各項收入、支出全部由學校財務部門統一管理入帳，不得私設小金庫。4、學校使用財政部門統一的收據票據7、，指定專人負責，按規定進行收費員培訓、年審、票據核銷制度。5、學校內部指定專人對有關帳證進行審核復查。6、出納人員的職責。（1）嚴格按照有關現金管理和銀行結算制度的規定，認真管好現金，用好支票，辦理好各項收支帳目。（2）加強現金管理，嚴格遵守銀行核定的庫存現金限額，市內購物超過200元規定按必須使用支票，外地購物通過匯款辦理。超過限額的現金當日繳入銀行，不得“白條”抵庫，杜絕挪用公款。（3）審核一切報銷單據，按財務制度辦理現金收付手續，和銀行存款的收付業務，逐筆順序登記。現金日記帳要日清月結，帳款相符，銀行日記帳的帳面余額要及時與銀行對帳單核對，發現未達帳項，及時查詢。（4）隨時掌握銀行存款余8、款，不得簽發空頭支票，不準出租、出借銀行帳戶，不準套取現金。（5）確保現金安全和完整。如有短缺，要負賠償責任。保管好出納收付訖章，空白收據及空白支票。五、財產管理制度1、學校財產按其屬性，價值等情況分為固定資產、低值耐久物品和低值易耗品三大類進行管理。2、財產物資管理的重點是固定資產。固定資產是指一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。單位價值雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。 固定資產管理必須嚴格遵守學校固定資產管理制度 。3、學校所有財產不論來源如何，均由保管室保管。各處室、班級對財產9、只有使用權，不得私自將財產出租、出借、變賣或向外調撥。特殊情況須經領導批準。4、學校財產保管員負責財產驗收、入庫、登記、編號，實施物品的維護、保養、安全管理。5、校總保管、分保管設財產明細帳，做到帳物相符、帳帳相符。6、學校每學期清查財產一次，發現問題及時解決，使財產物資管理有序，“家底”清楚。對盤盈、盤虧、報廢的固定資產要及時辦理手續，查明原因，按規定及時處理，分清責任，上報審批。7、嚴格遵守固定資產的報廢和轉讓審批規定。凡屬固定資產報廢的，經管人員必須用書面說明原因，由保管室填寫固定資產減少憑證和報廢單據。經單位負責人、上級有關部門批準后核銷，報廢固定資產收回的殘值應上交財務處，按財務制度10、入帳。大型精密貴重的設備、儀器報廢和轉讓，應經過學校領導同意，有關部門鑒定后，報教育局、國有資產管理部門、財政部門批準。8、學校教職工調離本校，必須將借用的物品設備等還清，并由有關處室蓋章后，方可辦理調離手續，否則由過失人員負責追回或賠償。9、教職工出外開會、學習以公費購買的音像書籍等均如數上交，由學校保管人員造冊入帳，方可使用，不得據為已有，屬上級機關無償調入或其它單位個人贈送，捐獻的財產一律由總務處與保管員進行估價造冊入帳入庫，不得隱瞞和擅自處理。10、低值耐久品指價值在500元以下，使用時間在一年以上的財產。其管理辦法與固定資產同。11、低值易耗品指凡領用后就被消耗的材料物品，如辦公用品11、，實驗用藥品材料等，這些材料物品都是先行于工作和教學活動的必備物資，在財產物資中占相當大的比重，有的還要經常保持一定的庫存量。除實驗用品外其他由保管室統一保管。管理員須建立低值易耗品明細帳并做好購入驗收登記和使用登記手續。12、使用人在領用低值易耗品應寫明領用時間、物品數量及用途并簽名，保管人員應按規定定期結帳，不屬于一次性消耗的材料，一般經總務主任批準后采用借條借用，不用時應向保管人員辦理退還手續。13、各實物管理部門要有財產使用、維護和安全制度，對不按操作規程損壞或丟失財產應照價賠償。各處室、年段班級的財產，實行責任制管理。14、采購的財產物資首先要保證辦公和事業發展需要，優先解決急需。購12、物時，先填寫請購單，經校長或總務主任審批后，統一交總務部門采購。采購財產物資，要堅持質量第一，貨比三家。六、財務收支審批制度（一）學校財務部門在校長的領導下，負責各項教育經費的領撥、使用、管理。實行財務一支筆的審批制度。凡屬學校正常人員經費，由人事、會計審核；正常公用經費使用300元以下內由總處主任審批，300元以上由行政副校長審批（總務主任審核），2000元以上由校長審批；重大財務支出，由學校行政會研究處理。（二）各處室活動經費的使用必須根據年度工作計劃和經費預算編制項目經費預算報告，經學校領導批準后執行。專項經費按照關于加強教育專項經費管理的意見的規定辦理。（三）會議、因公出差的人員，應憑13、學校領導或處室領導批準的會議通知或申請報告辦理借款手續。借款要適度。出差返回一周內要到財務室辦理結帳、報銷手續。一律不許拖欠公款。除特殊情況，以前借款未結未報，不得再予辦理借款手續。（四）學校嚴格按照有關部門批準的項目收費，嚴禁擅自設立收費項目，擴大收費范圍；嚴格按照“一卡二公開三統一”規定填好收費卡、收費項目、標準。精心做好代辦費的預算、結算工作，多還少補。嚴格執行“收支兩條線”和“銀行代辦制”進行收費。嚴禁除財務部門以外的處室、年段、班級、工會、及個人收費。學校有關人員收取的手續、回扣、勞務費必須統一交到學校財務部門。（五）學校的節假日加班應由需要加班的有關處室提出申請，填寫加班申請表，報14、辦公室審核、匯總，并在月底前報總務主任或校長審批后由財務處核發。（六）完善現金、轉帳支票、收費票據的管理，領用手續。現金支取和轉帳支票要填清領用日期、用途、限額等內容。領取大宗現金要通知保衛班干部前往，領取轉帳支票，要填寫領用支票申請單，經有關領導批準后方可領用。轉帳支票使用三天之內要到財務室結帳，暫時不使用的轉帳支票應及時繳回。如有遺失，當事人要及時報告并負責登報聲明作廢，造成經濟損失，由個人負責。領用的收款票據按事業性收費票據管理規定進行管理和核銷。作廢的票據保持各聯完整，不得撕毀。如有遺失，應填寫遺失票據連帶責任書，并按有規定處理。（七）學校購置的各種物資，對納入政府采購的項目，報市政府15、采購辦實施采購。屬固定資產增加的由總保管填寫固定資產增加憑證報財務部門有關處室入帳。低值易耗品、材料由日常用品保管員簽收造冊登記。購置各種財產物資，沒有經過保管人員辦理入庫驗收手續一律不得報銷。七、原始記錄管理制度1、辦理經濟業務事項時必須填制原始憑證，填制或取得的原始憑證必須及時送交財務部門（一般不應超過一個會計結算期）。2、原始憑證具備以下內容：原始憑證名稱；填制原始憑證的日期；填制原始的單位名稱或者填制人的姓名；接受原始憑證的單位；經濟業務事項名稱；經濟業務事項的數量、單價和金額；經辦經濟業務事項人員的簽名或蓋章。3、 原始憑證記載的各項內容不得涂改；原始憑證有錯誤的，應當由出具單位重開16、或者更正，更正處應當加蓋出具單位印章。原始憑證金額有錯誤的，應當由出具單位重開，不得在原始憑證上更正。4、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制的原始憑證，必須有經辦單位負責人或指定的人員簽名或蓋章。對外開出的原始憑證，必須加蓋本單位公章。5、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收證明。支付款項的原始憑證，必須有收款單位和收款人的收款證明。6、一式幾聯的原始憑證，應當注明各聯的用途，只能以一聯作為報銷憑證。一式幾聯的發票或收據，必須用雙面復寫紙套寫，并連續編號，作廢時應當加蓋“作廢”戳記，連同存根一起保存，不得撕毀。7、職工外出借款憑據，必須附在記帳憑證之后，收回借款時，應當退還借據副本，不得退還原借款收據。8、經上級有關部門批準的經濟業務，應當把批準文件作為原始憑證附件，或在憑證上批準機關名稱、日期和文件字號。9、財務部門、會計人員必須根據國家統一的會計制度的規定審核原始憑證。對不真實、不合法的原始憑證，有權不予以受理，并向校長報告，請求查明原因，追究有當事人的責任；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求經辦人員按照國家統一的會計制度的規定進行更正、補充。10、會計憑證的傳遞應當安全、及時、準確、完整。會計人員要妥善保會計憑證。