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1、非金屬礦物制品公司存貨盤點管理制度附報告表編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: ESZAQDGF001 編 制： 審 核： 批 準： 版 本 號: 1 目的為了加強公司的存貨管理工作，保證倉庫和庫存物資的安全完整，確保存貨的賬賬相符、賬實相符，更好地為公司經營管理服務，降低存貨損失風險，結合公司實際制定本制度。2 范圍本制度所指的存貨主要包括原材料、產成品、包裝材料、機物料、低值易耗品、勞保用品等。本制度適用于各形式存貨盤點。3 規范性引用文件下列文件對于本辦法的應用是必不可少的；凡注日期的引用文件，僅注日期的版本適用于本辦法；凡不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本2、辦法。 無4 職責4.1 財務部負責公司范圍內全盤工作：確定各倉庫存貨的盤點時間，通知各倉庫組織實施存貨盤點，并負責監盤工作以及盤點結果的審核工作，對最終審批確認后的盤點結果進行相關賬務處理。4.2 計劃調度部倉庫臺帳管理員負責部門內部全盤及抽盤監盤工作：負責對各倉庫盤點實施、盤點結果及盤點盈虧處置等全過程的監督及審核4.2 計劃調度部各倉庫管理人員負責具體的盤點實施工作，并負責具體各類盤點表的準備及現場盤點的記錄工作，以及相關盤點報表的匯總，形成盤點記錄表、盤點報告表的編制并上報部門第一負責人，由部門第一負責人對本公司盤點結果的核實及權限范圍內的盤點差異報公司領導處理的審批。5 盤點的形式與3、方法5.1 盤點的形式5.1.1盤點形式按時間分為月度盤點、季度盤點、半年度盤點、年度盤點、臨時盤點。本制度所指的盤點是指所有形式盤點，是各倉庫必須正式進行的盤點。5.1.2月度盤點、季度盤點由各倉庫自行盤點，盤點流程及方法參考本制度，公司財務部可對此進行抽查。5.1.3倉庫半年度盤點（一般時間安排在六月中旬左右），財務部、計劃調度部負責組織本公司相關人員對存貨進行一次盤點。公司財務部進行會盤與監盤，并將相關盤點記錄、盤點表存檔備查。5.1.4 財務部負責組織年度盤點（一般時間安排在次年的一月上旬左右），組織實施對公司存貨進行年度盤點。5.1.5 臨時盤點為特殊事項、特殊情況下、對特殊時點存貨4、進行的盤點，一般由財務會計部、計劃調度部按要求共同決定何時進行、如何進行。5.2 盤點的方法5.2.1盤點按所覆蓋對象的比例多少分為全面盤點、抽查盤點，全部盤點即對所有存貨進行逐一盤點，抽查盤點即對存貨采用抽查部分的方式進行盤點。5.2.2 月度盤點、季度盤點，可根據存貨量的大小，選擇是全面盤點，還是抽查盤點，由監盤部門與計劃調度部協商決定。5.2.3 半年度盤點、年度盤點必須是全面盤點。5.2.4 臨時盤點由財務會計部、計劃調度部共同決定采用何方法進行。6 盤點過程6.1各倉庫在盤點前，必須做好盤點時間點截止前所有存貨的整理、入庫及出庫的單據輸入K3系統中，確保庫存實物已全部入賬。6.2月度5、和季度盤點由倉庫臺帳人員監盤，各倉庫做好各項準備工作，部門負責人決定選擇適合的盤點方法，進行實物盤點。6.3半年度盤點，必須成立盤點小組，做好各項準備工作，選擇適合的盤點方法，進行實物盤點，財務會計部參與，進行會盤與監盤。6.4年度盤點人員由財務部、倉庫指派合適人選組成，并由財務部負責牽頭組織，組成年度盤點小組，倉庫人員作為盤點人，財務人員作為會盤人、監盤人。6.5 財務人員對所負責的年度盤點，組織盤點成員從倉庫管理系統中引出盤點期末庫存物資清單，整理成盤點明細表，并對照盤點明細表逐一清點實物。6.6盤點人員現場盤點時，根據盤點明細表作好各項盤點記錄，盤點完成后根據盤點明細表做好倉庫盤表（見附6、錄A）。6.7打印盤點表，盤點人、會盤人、監盤人在相關盤點表上簽字。6.8盤點工作結束后，盤點小組應出具倉庫存貨盤點報告表（見附錄B），同時對盤點中發現的問題和疑問進行說明，尤其是涉及存貨風險及安全隱患方面的事項。6.9盤點小組的盤點報告表交由部門第一負責人審核，經公司領導審核后報財務部，根據盤點報告反映問題的重要程度以及管理權限規定分別采取逐級上報領導審批。7 盤點差異及異常處理7.1盤點過程中，若出現盤盈、盤虧情形，應進一步查明具體原因，簡單明了的可在差異說明欄直接注明，原因復雜的應在盤點報告中予以說明，并根據金額大小和審批權限規定逐級上報審批，并根據審批意見進行后續賬務處理。7.2 若出7、現長久積壓物品、閑置物品，應在備注欄重點說明，提出書面處理建議，根據審批意見進行后續處理。7.3 若出現待報廢情形，應在倉庫盤點表說明報廢原因，并以此作為后續處理的依據。7.4 對于年度盤點結果，應編制盤點報告，需報公司領導審核。8 其他8.1倉庫人員負責月度、季度盤點，倉庫臺帳管理人員為監盤人。月度盤點每個月度終了后進行一次，可以簡化程序，主要以倉庫人員核對實物為主；季度盤點每季度終了后各一次，倉庫人員需對存貨進行仔細盤點，并將盤點相關記錄存檔備查。8.2 盤點期間原則上暫停收發物料，對于各生產單位和供應商在盤點期間發生的業務聯系，倉庫人員需出示進出庫原始單據。8.3 盤點表不得隨意更改涂寫8、，更改需用紅筆在更改處簽名。8.4 抽盤時可根據盤點表隨機抽盤或隨地抽盤，但是價值較大的、易變質或易損壞類等物資必須全面盤點。8.5 倉庫管理員的日常清點8.5.1 經常進行盤點，做到日清月結，按規定時間（確定在每月5日前）編制庫存月度盤點報表上報部門責任人。8.5.2日常清點過程中發現盈余、短少、殘損或變質情形的，須查明原因、分清責任、提出處理建議，形成書面報告呈報部門責任人，未經批準不得擅自調賬。9 記錄附錄A:有限公司倉庫盤點表附錄B:有限公司倉庫存貨盤點報告表10標準履歷序號日期內容版次批準日期實施日期備注1標準建立1/0倉庫盤點表物料類別： 盤點日期： 年 月 日 Q/HS RHS0080-2015 序號物料代碼物料名稱規格計量單位賬面數量盤點數量減：截止日后入庫數加：截止日后出庫數截止日倉庫實際數盈虧數量（盈+/虧-）盈虧數量（盈+/虧-）金額差異說明存放單位負責人簽字：盤點人簽字： 監盤人簽字：倉庫存貨盤點報告表0012-2016 盤點部門： 盤點時間:盤點數據 (后附清單)資產名稱臺賬數量盤點數量差異數量盤點情況總結見附件總結報告盤點人員簽名:(有差異時填寫下表)差異原因分析部門處理意見部門負責人簽名:公司領導審核