午啪啪夜福利无码亚洲,亚洲欧美suv精品,欧洲尺码日本尺码专线美国,老狼影院成年女人大片

1、*房地產(chǎn)有限公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總則 第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部的審計(jì)監(jiān)督，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，完善內(nèi)部自我約束機(jī)制，維護(hù)公司經(jīng)濟(jì)利益，促進(jìn)公司廉政建設(shè)，保證公司經(jīng)濟(jì)健康飛躍發(fā)展，根據(jù)國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、中華人民共和國(guó)審計(jì)法，審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。第二條 內(nèi)部審計(jì)是對(duì)公司及所屬各部門(mén)、各分公司（以下統(tǒng)稱所屬單位）內(nèi)部控制的健全、有效，會(huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法，資產(chǎn)的安全、完整，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效等進(jìn)行的檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)，是在公司及所屬單位自我監(jiān)督的基礎(chǔ)上實(shí)施的再監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)目的是為了建立高效率的內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督機(jī)制，保證政策和制度得到有效的貫徹和執(zhí)行2、；不斷完善內(nèi)部控制制度；降低成本消耗；提高工作效率，保證工作質(zhì)量；及時(shí)堵塞漏洞，防止舞弊；促進(jìn)公司改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展目標(biāo)。第三條 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)遵循“獨(dú)立、客觀、公正”的原則，保證其工作合法、合理、有效，完善公司內(nèi)部約束機(jī)制，加強(qiáng)內(nèi)部管理，提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條 本制度是公司內(nèi)部審計(jì)工作的基本管理制度，是公司審計(jì)部和內(nèi)審人員開(kāi)展工作的基本依據(jù)。審計(jì)部應(yīng)根據(jù)本制度以及國(guó)家相關(guān)的法律、法規(guī)、制度和準(zhǔn)則的規(guī)定和要求，制定和完善各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)范，對(duì)公司內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)行規(guī)范化管理。第二章 機(jī)構(gòu)和人員第五條 審計(jì)部在公司董事會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，開(kāi)展對(duì)公司所屬單位的審計(jì)工作，行使內(nèi)部監(jiān)督職能。審計(jì)部對(duì)董3、事會(huì)負(fù)責(zé)，并向董事會(huì)報(bào)告工作，在董事會(huì)的指導(dǎo)和監(jiān)督下獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作，對(duì)公司財(cái)務(wù)管理、內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。第六條 審計(jì)部應(yīng)配備專職審計(jì)人員從事內(nèi)部審計(jì)工作，且專職工程審計(jì)和財(cái)務(wù)人員應(yīng)不少于4人。第七條 審計(jì)部負(fù)責(zé)人必須專職，由總經(jīng)理提名，董事會(huì)任免。第八條 審計(jì)人員資格要求：1、具有大專以上財(cái)務(wù)、審計(jì)、建筑工程專業(yè)學(xué)歷，或取得國(guó)家認(rèn)可的會(huì)計(jì)師任職資格證書(shū)、注冊(cè)會(huì)計(jì)師證書(shū)、國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師、工程師、工程造價(jià)師，從事財(cái)務(wù)工作8年以上，從事審計(jì)工作3年以上。2、內(nèi)部審計(jì)人員必須具備良好的政治素質(zhì)，職業(yè)道德。辦理審計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家法律、法規(guī)、遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，忠于職守4、，堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，維護(hù)公司的利益，做到依法審計(jì)。3、內(nèi)部審計(jì)人員依法行使職權(quán)，受國(guó)家法律和公司規(guī)章制度保護(hù)，公司及所屬單位應(yīng)當(dāng)配合審計(jì)人員依法履行職責(zé)，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙審計(jì)人員開(kāi)展工作，更不能打擊、報(bào)復(fù)、陷害審計(jì)人員，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；不構(gòu)成犯罪的，給予行政處分。 4、審計(jì)人員對(duì)其在執(zhí)行職權(quán)中知悉的公司秘密和商業(yè)秘密負(fù)保密責(zé)任。 5、審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)與被審計(jì)單位或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的應(yīng)當(dāng)回避。6、審計(jì)人員在審計(jì)工作中不得接受被審計(jì)單位的宴請(qǐng)、禮品，不得索賄受賄，不得利用職權(quán)為個(gè)人謀取私利，不得隱瞞審計(jì)查出的違法違紀(jì)問(wèn)題。第九條 審計(jì)部應(yīng)積極5、創(chuàng)造條件，為內(nèi)部審計(jì)人員提供各種培訓(xùn)機(jī)會(huì)，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)水平。內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)能熟練運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，提高工作效率。第十條 內(nèi)部審計(jì)人員與審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避。第三章 職責(zé)和權(quán)限第十一條 審計(jì)部在開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：1、建立和健全公司內(nèi)部審計(jì)制度，并逐步完善。2、根據(jù)董事會(huì)的要求，確定審計(jì)工作重點(diǎn)，制定年度(月度)審計(jì)工作計(jì)劃，定期向董事會(huì)報(bào)告審計(jì)工作，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃的執(zhí)行情況以及內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；3、對(duì)公司及所屬單位的內(nèi)部控制制度的完整性、合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行檢查和評(píng)估；4、對(duì)公司及所屬單位的會(huì)計(jì)資料及其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以及6、所反映的財(cái)務(wù)收支及有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性、合規(guī)性、真實(shí)性和完整性進(jìn)行審計(jì)，包括但不限于財(cái)務(wù)報(bào)告、工程預(yù)(決)算報(bào)告等；5、對(duì)公司及所屬單位的主要負(fù)責(zé)人離任時(shí)實(shí)施離任審計(jì)，對(duì)其任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核指標(biāo)完成情況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及相關(guān)責(zé)任進(jìn)行評(píng)價(jià)；6、對(duì)公司及所屬單位進(jìn)行年度審計(jì)，評(píng)價(jià)其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)；7、對(duì)公司及所屬單位中發(fā)現(xiàn)的重大違反財(cái)務(wù)管理制度或國(guó)家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的行為進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；8、董事會(huì)規(guī)定的其他職責(zé)。第十二條 內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)涵蓋公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與財(cái)務(wù)報(bào)告的所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，包括但不限于：銷售及收款、采購(gòu)及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理等。第十三條 內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)工作中應(yīng)將獲取審計(jì)證據(jù)的名稱、7、來(lái)源、內(nèi)容、時(shí)間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。按照有關(guān)規(guī)定編制與復(fù)核審計(jì)工作底稿，并在審計(jì)項(xiàng)目完成后，及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)行分類整理并歸檔。第十四條 審計(jì)部應(yīng)當(dāng)建立工作底稿保密制度，并依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，建立相應(yīng)的檔案管理制度。第十五條 內(nèi)部審計(jì)人員的權(quán)限1、資料查閱權(quán)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)工作的需要，有權(quán)要求被審計(jì)單位報(bào)送或提供有關(guān)預(yù)(決)算報(bào)告及其工程立項(xiàng)報(bào)告、圖紙、工程量計(jì)算式、工程預(yù)算書(shū)、市場(chǎng)詢價(jià)等資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料以及合同、計(jì)劃、文件等其他相關(guān)資料。2、監(jiān)督檢查權(quán)審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)檢查施工日志(甲方)、設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現(xiàn)場(chǎng)簽證單(工程增加部分8、和減少部分)，追蹤有關(guān)記錄：鋼筋用料進(jìn)場(chǎng)數(shù)量和下料單、工程例會(huì)記錄、現(xiàn)場(chǎng)核量等資料；工程部?jī)?nèi)部控制制度的績(jī)效及效果，請(qǐng)被者解釋異常審計(jì)發(fā)現(xiàn)，必要時(shí)調(diào)查有關(guān)當(dāng)事人。做好現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督記錄。有權(quán)檢查工程結(jié)算報(bào)告含：工程取費(fèi)計(jì)算表、工程預(yù)算表、主要材料差價(jià)計(jì)算表、直接費(fèi)（人材機(jī)）計(jì)算表施工日志(甲方)、設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現(xiàn)場(chǎng)簽證單(工程增加部分和減少部分)，追蹤有關(guān)記錄：鋼筋用料進(jìn)場(chǎng)數(shù)量和下料單、工程例會(huì)記錄、現(xiàn)場(chǎng)核量等資料，請(qǐng)被者解釋異常審計(jì)發(fā)現(xiàn)，必要時(shí)調(diào)查有關(guān)當(dāng)事人。有權(quán)審查被審計(jì)單位的會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表、合同以及其他有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資料，有權(quán)監(jiān)盤(pán)資金、有價(jià)證券、重9、要票據(jù)以及實(shí)物資產(chǎn)等；并有權(quán)要求有關(guān)人員對(duì)上述資料作出解釋，對(duì)可能被轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄的會(huì)計(jì)資料及相關(guān)資料，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存。3、調(diào)查取證權(quán) 審計(jì)人員進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)查閱、復(fù)印，索取與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料。有關(guān)單位和個(gè)人應(yīng)當(dāng)支持，協(xié)助審計(jì)人員工作，如實(shí)向?qū)徲?jì)人員反映情況，提供有關(guān)證明材料。若有關(guān)單位和個(gè)人拒絕配合，甚至阻礙審計(jì)進(jìn)行調(diào)查，審計(jì)小組有權(quán)視情節(jié)輕重對(duì)有關(guān)人員做出處理。 4、違紀(jì)行為制止權(quán)對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)行為、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，有權(quán)做出臨時(shí)制止決定；有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)提出糾正、處理違法違規(guī)行為的10、意見(jiàn)和提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理、健全內(nèi)部管理的建議。5、處罰權(quán)有權(quán)對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議。6、對(duì)公司及所屬單位嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)、經(jīng)濟(jì)效益顯著、貢獻(xiàn)突出的單位和個(gè)人，可以向公司提出表?yè)P(yáng)和獎(jiǎng)勵(lì)的建議。7、有權(quán)列席公司重要經(jīng)營(yíng)、管理工作會(huì)議。8、董事會(huì)授予的履行審計(jì)職責(zé)所需的其他權(quán)限。第十六條 內(nèi)部審計(jì)人員按照權(quán)限履行職責(zé)的行為，有關(guān)單位和個(gè)人必須予以配合。第四章 工作程序第十七條 內(nèi)部審計(jì)人員開(kāi)展審計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循規(guī)定的工作程序，并以國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)以及公司內(nèi)部管理制度、經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、預(yù)算以及其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。第十八條 根據(jù)11、公司董事會(huì)的經(jīng)營(yíng)方針，制定年度審計(jì)工作計(jì)劃、月度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃，報(bào)董事會(huì)審批后實(shí)施。第十九條 實(shí)施審計(jì)項(xiàng)目前，應(yīng)當(dāng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作：1、確定審計(jì)對(duì)象、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)范圍，包括：常規(guī)審計(jì)（工程預(yù)算審計(jì)、工程決算審計(jì)、工程事中跟蹤，審計(jì)資金部和銷售部專項(xiàng)費(fèi)用審計(jì)，財(cái)務(wù)部工資審計(jì)，物資采購(gòu)審計(jì)）、公司財(cái)務(wù)收支審計(jì)、離任審計(jì)、部門(mén)包干費(fèi)用審計(jì)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)工作等。2、成立審計(jì)工作小組。3、制定審計(jì)工作方案（審計(jì)工作計(jì)劃），報(bào)請(qǐng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。4、收集有關(guān)工程預(yù)算決算資料、財(cái)務(wù)及其他背景資料。5、審計(jì)部經(jīng)理簽發(fā)審計(jì)通知書(shū)。 6、被審單位按審計(jì)通知書(shū)要求做好接受審計(jì)的有關(guān)準(zhǔn)備工作。第二十條 實(shí)12、施審計(jì)項(xiàng)目中應(yīng)全面了解被審單位情況，收集資料，查閱有關(guān)財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)資料，采用必要的可行的審計(jì)方法，認(rèn)真做好審計(jì)記錄和獲取審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)工作底稿。第二十一條 審計(jì)組在完成外勤工作后，應(yīng)及時(shí)編寫(xiě)審計(jì)溝通稿，審計(jì)溝通稿應(yīng)有明確的結(jié)論，對(duì)經(jīng)營(yíng)虧損等突出問(wèn)題要有原因分析，并取得被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人的書(shū)面說(shuō)明。第二十二條 在實(shí)施上述必要的審計(jì)程序后，以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，進(jìn)行分析、綜合評(píng)價(jià)、形成審計(jì)意見(jiàn)。編制審計(jì)報(bào)告初稿，審計(jì)報(bào)告初稿正式與被審單位交換意見(jiàn)。經(jīng)交換意見(jiàn)后，審計(jì)組應(yīng)本著實(shí)事求是的原則，判斷、決定是否需要對(duì)審計(jì)報(bào)告初稿進(jìn)行修改。第二十三條 經(jīng)審計(jì)復(fù)核后出具正式審計(jì)報(bào)告，并對(duì)違反國(guó)家有關(guān)13、財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司規(guī)定的責(zé)任人和單位依法做出審計(jì)處理決定，對(duì)管理中存在的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)。第二十四條 對(duì)被審計(jì)單位的處理建議包括勒令停止、限期整改、限期報(bào)告等，對(duì)責(zé)任人的處理建議包括行政處分、責(zé)令賠償?shù)取５诙鍡l 審計(jì)部應(yīng)按規(guī)定向公司總經(jīng)理、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、相關(guān)部門(mén)抄送審計(jì)報(bào)告。審計(jì)處理決定及審計(jì)意見(jiàn)隨同審計(jì)報(bào)告一起報(bào)送總經(jīng)理，經(jīng)批準(zhǔn)的審計(jì)處理決定、審計(jì)意見(jiàn)送交被審單位及其他有關(guān)部門(mén)。審計(jì)決定自送達(dá)之日起生效。第二十六條 被審單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)和處理決定如有異議，可在15日內(nèi)向?qū)徲?jì)部提交申請(qǐng)復(fù)審書(shū)面報(bào)告，1個(gè)月內(nèi)進(jìn)行裁決，復(fù)審期間必須執(zhí)行原審計(jì)處理決定。第二十七條 審計(jì)部出具的審計(jì)報(bào)告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：14、1、審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題； 2、問(wèn)題存在的原因的分析，責(zé)任單位和責(zé)任人；3、對(duì)責(zé)任單位、責(zé)任人的處理建議；4、管理建議。第二十八條 對(duì)重要審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，檢查被審單位采納審計(jì)意見(jiàn)和執(zhí)行審計(jì)決定的情況。第二十九條 審計(jì)項(xiàng)目終結(jié)。審計(jì)小組總結(jié)審計(jì)項(xiàng)目完成情況，同時(shí)將審計(jì)收集的資料分類整理，裝訂在審計(jì)報(bào)告內(nèi)并編號(hào)立卷，做到案結(jié)卷成，歸檔保管。對(duì)重要的審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)備案。第五章 審計(jì)實(shí)施第三十條 下達(dá)審計(jì)通知書(shū)，與被審者進(jìn)行最初會(huì)談，向其解釋審計(jì)范圍。第三十一條 收集和調(diào)閱相關(guān)資料，進(jìn)行審計(jì)測(cè)試：1、工程預(yù)算審計(jì)：工程立項(xiàng)報(bào)告、圖紙、工程量計(jì)算式、工程預(yù)算書(shū)、市場(chǎng)詢價(jià)等資料。2、工程決算審計(jì)和工程事15、中跟蹤審計(jì)：施工日志(甲方)、設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審記錄、隱蔽工程記錄(附屬工程)、現(xiàn)場(chǎng)簽證單(工程增加部分和減少部分)、鋼筋用料進(jìn)場(chǎng)數(shù)量和下料單、工程例會(huì)記錄、現(xiàn)場(chǎng)核量等資料。3、財(cái)務(wù)收支審計(jì)：審閱帳表合同、審查帳證及往來(lái)帳項(xiàng)、盤(pán)點(diǎn)實(shí)物資產(chǎn)等資料。4、物資采購(gòu)審計(jì)：物資采購(gòu)計(jì)劃、審批詢價(jià)、招標(biāo)、簽約、驗(yàn)收質(zhì)量、核算、結(jié)帳付款和領(lǐng)用等所有環(huán)節(jié)資料。第三十二條 追蹤有關(guān)記錄，請(qǐng)被者解釋異常審計(jì)發(fā)現(xiàn)，必要時(shí)發(fā)函詢證或調(diào)查有關(guān)當(dāng)事人。第三十三條 編制審計(jì)工作底稿。第三十四條 分類歸集審計(jì)工作底稿及相關(guān)審計(jì)資料。第三十五條 以經(jīng)過(guò)核實(shí)的審計(jì)證據(jù)為依據(jù)，分析、評(píng)價(jià)，得出審計(jì)結(jié)論，形成審計(jì)意見(jiàn)，撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告。16、第三十六條 就審計(jì)結(jié)果與被審者交流。第三十七條 審計(jì)部?jī)?nèi)部復(fù)核。第三十八條 審計(jì)部經(jīng)理依據(jù)經(jīng)過(guò)復(fù)核的審計(jì)結(jié)論，簽發(fā)審計(jì)結(jié)論和審計(jì)決定通知書(shū)、督辦審計(jì)工作通知書(shū)。第三十九條 反饋結(jié)果1、審計(jì)報(bào)告報(bào)總經(jīng)理及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。2、執(zhí)行審計(jì)決定。3、督辦落實(shí)審計(jì)決定。4、收回審計(jì)執(zhí)行回單，反饋審計(jì)決定執(zhí)行情況。5、對(duì)有復(fù)議申請(qǐng)的情況進(jìn)行復(fù)議、復(fù)審，下達(dá)終審意見(jiàn)書(shū)。第六章 審計(jì)檔案管理第四十條 審計(jì)部實(shí)施審計(jì)過(guò)程中形成的工作底稿、審計(jì)報(bào)告等資料必須以審計(jì)項(xiàng)目為單位歸檔管理。每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作結(jié)束后，審計(jì)部應(yīng)及時(shí)將審計(jì)工作底稿分類整理、匯集，連同審計(jì)報(bào)告等文件、資料裝訂成冊(cè)，按規(guī)定歸檔進(jìn)行管理。第四十一條 審17、計(jì)部應(yīng)建立和完善審計(jì)檔案管理制度，對(duì)審計(jì)檔案的管理權(quán)限、保管年限、調(diào)閱程序等作出規(guī)定。審計(jì)報(bào)告、工作底稿及相關(guān)資料的保存時(shí)間不得低于7年。第四十二條 審計(jì)部以外的公司、其他任何單位和個(gè)人不得隨意調(diào)閱審計(jì)檔案。若因公司業(yè)務(wù)確實(shí)需要調(diào)閱的，必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理的審批。第七章 獎(jiǎng)懲第四十三條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)向公司提出處罰建議。1、拒絕提供有關(guān)文件、憑證、帳簿、報(bào)表資料和證明材料的；2、阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；3、弄虛作假、隱瞞事實(shí)真相的；4、拒不執(zhí)行審計(jì)決定的；5、打擊、報(bào)復(fù)審計(jì)人員和檢舉人員的；6、18、其他違法違規(guī)行為。第四十四條 違反國(guó)家法律法規(guī)、公司管理制度和本管理制度，有下列行為之一的審計(jì)人員，根據(jù)情節(jié)輕重，提請(qǐng)審計(jì)監(jiān)督委員會(huì)批準(zhǔn)后可對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)行政處分、經(jīng)濟(jì)處罰。1、利用職權(quán)、謀取私利的；2、弄虛作假、徇私舞弊的；3、玩忽職守、造成審計(jì)報(bào)告嚴(yán)重失實(shí)的；4、未能保守公司秘密的。第四十五條 審計(jì)人員查出工程違紀(jì)違規(guī)的獎(jiǎng)勵(lì)、稅收策劃等獎(jiǎng)勵(lì)按公司審計(jì)獎(jiǎng)勵(lì)制度予以獎(jiǎng)勵(lì)。第八章 附則 第四十六條 本制度由公司審計(jì)部依照國(guó)際內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則、中華人民共和國(guó)審計(jì)法，審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)定及其他的有關(guān)法規(guī)并結(jié)合本公司實(shí)際情況制定。 第四十七條 本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。第四十八條 本制度自發(fā)布之日起試行。