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1、附件：A公司內部掌握體系建設工程實施方案A公司以下簡稱“A公司”或“貴公司”，托付B公司北京 詢問以下簡稱“B公司”或“我們”，幫助執行內部掌握體系建設工程。實施方案如下：一、 工程目標通過本工程的實施，我們將幫助貴公司梳理內部治理流程，完善財務和營運系統的內部掌握，并理順財務系統和營運系統的對接，建立符合證券監管要求和公司需求的內部掌握體系。我們將在工程實施過程中留意達成下述目標：1、完成一套標準的內部流程梳理，內容涵蓋公司及其子公司的業務范圍；2、批閱治理制度和流程文件，提出批閱意見；3、梳理和測試公司現有內控體系的缺陷，編制內控測評報告， 并推動整改；4、修訂公司相關崗位的內控職責和授權2、審批體系；5、依據企業內部掌握根本標準和企業內部掌握應用指引， 編制內部掌握手冊和內部掌握評價手冊；6、完成內部掌握體系建設和運用的宣貫培訓；二、實施步驟依據貴公司的業務類型及內控治理狀況，我們將按以下步驟實施本工程：工作內容前期規劃及工程啟動現狀分析和內控測試內控體系設計自我評價體系設計培訓宣貫和實施估量時間1 周6 周8 周3 周3 周階段成果具體工作打算內控測評報告內部掌握手冊內部掌握評價手冊依據內控實施進度按公司治理層級進展的培訓我們的工作內容包括：(1) 通過獵取資料、治理層溝通等方式了解公司的總體架構、授權體系、主要治理流程、業務流程、業務流程與財務流程的連接等方面的實際狀況；(23、) 與主要業務人員訪談，生疏公司總部的主要治理流程，并推斷各個流程的重要掌握點；(3) 執行穿行性測試和掌握測試，把握對各流程文件及治理制度的實際執行狀況，分析具體的內部掌握執行狀況；(4) 鑒別現有內部掌握包括IT系統的缺陷，并提出改善意見；(5) 幫助公司明確各流程中涉及的各部門的職責和分工，明確各流程中關鍵崗位的職責和分工；(6) 對實現流程目標所需要的授權體系給出框架性建議；(7) 提出制度體系修改完善意見；(8) 補充和修訂各項流程文件含掌握矩陣和流程圖和操作表單包括IT信息系統；(9) 集結成冊，編制治理總部的內部掌握手冊及內部掌握評價手冊，作為指導公司總部開展內控工作的綱領性文件4、。三、工程輸出第一步，B 公司主要進展工程前期規劃，識別公司固有風險、理解財務報表要素、業務流程風險等。我們會形成資料清單、調查問卷、工作打算等成果；其次步，B 公司對公司總部進展內控測試，識別現有內控系統的缺乏和缺陷，并提出改善建議，提交內部掌握測評報告；第三步，B 公司交付的報告主要是公司的內部掌握手冊，其格式和內容，將依據公司的具體業務狀況，結合行業標準，由貴公司和我們共同制定；同時，對公司現有的制度體系，提出批閱意見；第四步，B 公司交付的是公司的內控掌握評價手冊，作為各公司檢查評價各項內控措施實際執行狀況的依據；第五步，B 公司幫助公司進展 2023 年內控自評和外部審計工作。四、工5、程驗收由貴公司在工程后期組織對 B 公司上述交付的工作成果進展審核、驗收。審核交付的工作成果是否符合財政部等五部委聯合下發的企業內部掌握根本標準、企業內部掌握應用指引、上海證券交易所的上市公司內部掌握指引的要求。主要參考的標準有：1、企業內部掌握應用指引：相關的掌握目標、風險因素、掌握措施等是否得到表達；2、企業內部掌握評價指引：相關的評價目標、評價原則、評價要求、評價結果及工作底稿等，是否得到表達；3、是否符合企業現行的治理制度和生產經營實際狀況。五、工程培訓和學問轉移貴公司須成立自身的內控團隊。我們通過工程培訓和學問轉移，提升公司在財務報告、信息系統掌握等方面的生疏和操作水平。在工程執行過6、程中與貴公司內控團隊協同作業，為貴公司培育一支可獨立運作的專業團隊；起初以我們為執行主體的內控工程，逐步過渡到以貴公司內控團隊獨立完成，使內控治理工作具有可連續性。一我們將在測評階段、設計階段和工程完畢等時點，分別組織專題培訓：1、第一階段的培訓內容根本概念和一般實務財務報告內部掌握實務IT 系統內部控的理論、方法和實務2、其次階段的培訓內容 內控文檔的設計、執行和評價內控文檔的編寫和流程圖的繪制企業內部掌握自我評價程序和方法IT 應用系統掌握案例分析二在工程執行過程中，我們將與貴公司內控團隊協同作業。在內控測評底稿編寫、流程圖繪制、掌握點和風險點的識別等方面，進展“傳、幫、帶”，以期在工程完7、畢后，貴公司內控團隊能獨立完成年度自我評價和其它持續性內控建設工作。六、具體工作范圍基于前期與貴公司治理層的溝通，并參照證監會等五部委企業內部掌握根本標準的要求，此次內部掌握體系建設工程涵蓋公司及其子公司包括公司全資子公司-俄羅斯森林采伐及木材加工工程和公司控股子公司-黑龍江歲寶熱電截至于 2023 年 12 月 31 日的內部掌握系統。具體的工作范圍是我們基于對貴公司業務的理解而初步確定的，將依據與治理層進一步的溝通，適當調整。擬定的具體工作范圍如下：第一局部：公司層面掌握涵蓋公司及其子公司1.1 內部環境1.1.1 誠信與道德價值觀1.1.2 董事會與審計委員會1.1.3 組織架構與權責劃8、分1.1.4 治理理念與經營風格1.1.5 勝任力量1.1.6 人力資源政策1.1.7 企業文化1.1.8 社會責任1.2 風險評估1.2.1 目標設定1.2.2 風險識別1.2.3 風險應對措施的制定與執行1.2.4 風險監控與跟蹤1.3 掌握活動1.3.1 公司治理層及財務負責人對財務報告內部掌握合規性的關注1.3.2 掌握活動選擇與設計的原則1.3.3 公司治理制度和流程標準體系的建立1.4 信息與溝通1.4.1 內部溝通1.4.2 外部溝通1.5 監控1.5.1 反舞弊機制與舉報制度的建立與運行1.5.2 持續監控1.5.3 持續改進其次局部：業務流程掌握1.1 財務報告與披露1.1.9、1 財務制度、財務組織與財務人員1.1.2 會計核算1.1.3 財務報表編制1.1.4 合并財務報表編制1.1.5 預算治理1.1.6 信息披露1.1.7 關聯交易1.1.8 集團財務分析1.2 資金治理1.2.1 集團資金打算1.2.2 集團籌資治理1.2.3 集團內部資金的調配假設有1.2.4 募集資金治理1.2.5 集團現金統籌治理1.2.6 集團資金分析包括流淌性分析與使用效率分析1.3 市場與銷售治理1.3.1 集團營銷政策的制定1.3.2 集團品牌治理體系的建設1.3.3 集團銷售價格體系的建立、實施與監控1.3.4 客戶治理1.4 擔保治理1.4.1 擔保事項的申請與審批；1.410、.2 擔保合同治理；1.4.3 重大擔保事項披露治理；1.4.4 與關聯方擔保治理；1.5 對分、子公司的掌握1.5.1 子公司的治理構造1.5.2 對分、子公司人員的委派1.5.3 委派人員的薪酬制度和業績考核1.5.4 公司總部財務部對分、子公司的財務監視與掌握1.5.5 對分、子公司的業務授權1.5.6 分、子公司違規行為的認定和處理1.6 投融資治理1.6.1 投資工程的立項與審批1.6.2 對外投資的執行1.6.3 投資監控與評價1.6.4 投資損好處理1.6.5 投資工程變更1.6.6 投資退出1.6.7 融資方案的立項與審批1.6.9 融資方案的執行1.6.10 融資費用治理1.11、6.11 融資到期歸還治理1.7 、技改和在建工程1.7.1 、立項與審批1.7.2 、工程招標1.7.3 、工程合同的簽訂1.7.4 、工程工程的治理1.7.5 、竣工決算、驗收和在建工程轉固1.7.6 、工程付款1.8 、固定資產與無形資產1.8.1 、固定資產的選購打算1.8.2 、固定資產的購置1.8.3 、固定資產的驗收1.8.4 、固定資產的日常治理1.8.5 、固定資產的租賃1.8.6 、固定資產的折舊1.8.7 、固定資產的清查和盤點1.8.8 、固定資產的報廢與處置1.8.9 、無形資產的獵取與記錄1.8.10 、無形資產的攤銷1.8.11 、固定資產和無形資產的減值測試1.12、8.12 、無形資產的轉讓與出售1.10 銷售與應收賬款1.10.1 銷售目標與銷售打算1.10.2 客戶治理1.10.3 銷售價格治理1.10.4 銷售合同治理1.10.5 應收賬款治理1.10.6 售后效勞治理1.11 選購與應付賬款1.11.1 市場調查與分析1.11.2 選購需求與選購打算1.11.3 選購方式治理1.11.4 選購合同治理1.11.5 供給商治理1.11.6 預付款與應付款治理1.12 產品研發和質量安全治理1.12.1 公司質量安全體系治理1.12.2 公司質量安全目標治理1.12.3 公司質量安全小組治理1.12.4 公司質量掌握治理1.12.5 檢測器具治理1.13、12.6 質量仲裁治理1.13 存貨與生產本錢核算1.13.1 原料出入庫治理1.13.2 產品出入庫治理1.13.3 異地庫治理假設有1.13.4 存貨盤點1.13.5 呆滯物料與廢舊物資治理1.13.6 存貨跌價預備與核銷1.13.7 生產本錢核算第三局部：IT 掌握3.1 IT 公司層面掌握3.1.1 信息系統戰略規劃、組織架構及安全；3.1.2 信息化工程治理。3.2 IT 一般性掌握3.2.1 程序變更治理；3.2.2 用戶賬號和權限治理；3.2.3 機房、IT 設備與外購軟件治理；3.2.4 數據備份與恢復；3.2.5 問題處理掌握；3.2.6 第三方效勞治理；3.2.7 網絡安全14、治理；3.2.8 應用系統與硬件的匹配性；版本治理；3.2.9 應用系統賬戶的統一治理 ；用戶權限治理，可以放到應用層面掌握中；3.2.10 總部與分、子公司 IT 平臺的協調；3.2.11 各項應用系統模塊的實施、維護與培訓；系統實施，運行維護和用戶培訓。3.3 IT 應用掌握3.3.1 銷售應收流程系統掌握；3.3.2 選購應付流程系統掌握；3.3.3 財務關賬流程系統掌握；3.3.4 固定資產治理流程等。冊初稿并修改內部掌握自我評價手冊終稿七、時間表工程周數工作內容B 公司輸出成果貴公司須協作的工作11 周具體工程規劃具體工作打算，啟動培訓材料成立公司內控工程工作小組，召開啟動會議，做好15、發動工作26 周完成第一階段現場工作：公司總部及子公司的內控測試內控測評報告協作訪談和資料提 供，對內控缺陷提出整改，批閱初步輸出成果38 周編寫內控文檔初 稿北京辦公室制度批閱意見、流程掌握矩陣、崗位職責和授權審批、流程圖等；協作訪談和資料提 供，對內控缺陷提出整改，批閱初步輸出形成內控手冊初稿成果43 周其次階段現場工作，爭論內控手掌握文檔定稿，形成內控手冊終稿；組織各部門爭論定稿工程周數工作內容B 公司輸出成果貴公司須協作的工作52 周培訓與持續改進依據內控實施進度按公司治理層級進展培訓組織培訓，推動內控文檔的落實與執行八、工程成員名單本工程打算投入人員合計約 7-8 人。B 公司的主要16、人員將有：姓 名性別學歷工作年限工程角色技術職務我們將依據工程進展和現場需要準時增減工程執行人員。九、貴公司需協作完成的工作貴公司由主管領導牽頭，成立內控工程領導小組和工作小組，主要治理人員和業務人員參與，與 B 公司工程人員充分協作，并依據工程工作打算：1、 供給公司有關內控的原始文檔資料；2、安排相關人員包括治理層人員訪談；3、幫助執行相關的測試活動；4、參與我們組織的內控測評和設計的各項培訓；5、準時反響治理層整改打算；準時進展制度修訂工作；6、準時反響對我們提交的內部掌握文檔的意見；7、與我們充分爭論并修改內控手冊、風險治理手冊和評價手冊初稿；8、協同解決其他工作細節或沒有估量的例外情形等。