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1、投資項目損失問責工作方案 違規經營投資責任追究辦法 第一條 為進一步落實執行國務院辦公廳關于強化和改善企業國有資產監督防止國有資產流失的看法，構建權責清楚、約束有效的經營投資責任體系，落實國有資本保值增值責任，完善國有資產監管，防止國有資產流失，結合公司實際，特制定本辦法。 第二條 基本原則 一依法合規、違規必究。以國家法律法規為準繩，嚴格執行企業內部管理規定，對違反規定、未履行或未正確履行使命造成國有資產損失以及其他嚴重不良后果的經營管理有關人員，嚴格界定違規經營投資責任，嚴正追究問責，執行重大決策終身責任追究制度。 二分級組織、分類處理。按照國有資產分級管理要求和干部管理權限，分別組織展開2、責任追究工作。對違紀違法行為，嚴格依紀依法處理。 三客觀公正、責罰適當。在充分調查核實和責任認定的基礎上，既合計量的標準也合計質的不同，實事求是地確定資產損失程度和責任追究范圍，恰當公正地處理相關責任人。 四懲教結合、糾建并舉。在嚴正追究違規經營投資責任的同時，強化案例總結和警示教育，不斷完善規章制度，及時堵塞經營管理漏洞，建立問責長效機制，提升經營管理水平。 責任追究范圍 第三條 集團管控方面。子公司發生重大違紀違法問題，造成重大資產損失，影響其持續經營能力或造成嚴重不良后果；未履行或未正確履行使命致使公司發生較大資產損失，對生產經營、財務狀況產生重大影響；對公司重大風險隱患、內控缺陷等問題3、失察，或雖發現但沒有及時報告、處理，造成重大風險等 第四條 購銷管理方面。未按照規定訂立、履行合同，未履行或未正確履行使命致使合同標的價格顯然不公允；交易行為虛假或違規展開“空轉貿易；利用關聯交易輸送利益；未按照規定進行招標或未執行招標結果；違反規定提供賒銷信用、資質、擔保含抵押、質押等或預付款項，利用業務預付或物資交易等方式變相融資或投資；違規展開商品期貨、期權等衍生業務；未按規定對應收款項及時追索或采納有效保全措施等 第五條 工程承包建設方面。未按規定對合同標的進行調查論證，未通過授權或超越授權投標，中標價格嚴重低于成本，造成企業資產損失；違反規定擅自簽訂或變更合同，合同約定未通過嚴格檢察4、，存在重大疏漏；工程物資未按規定招標；違反規定轉包、分包；工程組織管理混亂，致使工程質量不達標，工程成本嚴重超支；違反合同約定超計價、超進度付款等。 第六條 轉讓產權、公司股權和資產方面。未按規定履行決策和審批程序或超越授權范圍轉讓；財務審計和資產評估違反相關規定；組織提供和披露虛假信息，操縱中介機構出具虛假財務審計、資產評估鑒證結果；未按相關規定執行回避制度，造成資產損失；違反相關規定和公開公平交易原則，低價轉讓企業產權、公司股權和資產等。 第七條 固定資產投資方面。未按規定進行可行性研究或風險分析；項目概算未通過嚴格檢察，嚴重偏離實際；未按規定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產損失；購建5、項目未按規定招標，干預或操縱招標；外部環境發生重大變化，未按規定及時調整投資方案并采納止損措施；擅自變更工程制定、建設內容；項目管理混亂，致使建設嚴重拖期、成本顯然高于同類項目等。 第八條 投資并購方面。投資并購未按規定展開盡職調查，或盡職調查未進行風險分析等，存在重大疏漏；財務審計、資產評估或估值違反相關規定，或投資并購過程中授意、指使中介機構或有關單位出具虛假報告；未按規定履行決策和審批程序，決策未充分合計重大風險因素，未制定風險防范預案；違規以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價并購等手段向關聯方輸送利益；投資合同、協議及標的企業公司章程中國有權益保護條款缺失，對標的企業管理